规范工工结算制度

PAGE规范工工结算制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司工程结算行为，确保工程款项的准确核算与支付，保障公司及相关方的合法权益，提高工程管理水平和资金使用效率，促进公司工程业务的健康、有序发展。（二）适用范围本制度适用于公司承接的各类工程项目，包括但不限于建筑工程、安装工程、市政工程、装修工程等从项目立项至竣工结算完成的全过程结算管理。（三）基本原则1.合法性原则工程结算活动必须严格遵守国家法律法规以及行业相关标准规范，确保结算行为合法合规。2.准确性原则结算数据应真实、准确、完整，依据充分，如实反映工程项目实际发生的费用，不得虚报、漏报或瞒报。3.及时性原则各部门应按照规定的时间节点及时完成工程结算相关工作，避免因拖延导致结算延误，影响公司资金周转和项目收尾。4.公正性原则结算过程应秉持公正、公平的态度，维护公司与合作方的正当利益，杜绝不正当利益输送和违规操作。二、工程结算流程（一）工程竣工报告1.工程项目完工后，施工单位应在规定时间内提交工程竣工报告。竣工报告应包含工程概况、施工过程、完成的主要工程量、工程质量情况、竣工时间等内容，并经施工单位项目负责人签字确认，加盖单位公章。2.项目管理部门收到竣工报告后，应组织相关人员对工程进行初步检查，核实工程是否按合同要求完成，质量是否符合标准。如发现问题，应及时通知施工单位整改，直至达到验收条件。（二）工程验收1.项目管理部门牵头组织工程验收工作，验收小组应由公司内部相关专业人员（如工程技术人员、质量管理人员、造价人员等）以及监理单位、建设单位（如有）等相关人员组成。2.验收过程应严格按照相关标准和规范进行，对工程的实体质量、技术性能、使用功能等进行全面检查。验收合格后，验收小组应签署工程竣工验收报告。3.对于验收不合格的工程，施工单位应限期整改，整改完成后重新组织验收，直至验收合格为止。（三）结算资料提交1.施工单位在工程竣工验收合格后，应按照合同约定和本制度要求，及时向公司提交完整的工程结算资料。结算资料应包括但不限于以下内容：工程竣工结算书，应详细列出工程项目的各项费用明细，包括直接费、间接费、利润、税金等，并注明计算依据和取费标准。工程施工合同及补充协议，明确工程范围、合同价款、付款方式及结算办法等条款。工程竣工图纸，应与实际施工情况相符，标注详细尺寸、材料规格等信息。工程变更签证单，记录工程施工过程中发生的设计变更、技术核定、现场签证等事项，并有相关方签字确认。工程材料设备采购发票及清单，证明材料设备的采购价格和数量。其他与工程结算相关的资料，如施工日志、会议纪要、工程照片等。2.公司造价管理部门收到施工单位提交的结算资料后，应进行初步审核，检查资料的完整性和合规性。如发现资料不全或不符合要求，应及时通知施工单位补充或修正。（四）结算审核1.造价管理部门组织专业人员对施工单位提交的工程结算资料进行详细审核。审核人员应具备相应的专业知识和丰富的工作经验，熟悉工程计价规范和相关法律法规。2.审核过程中，审核人员应深入施工现场，核对工程实际完成情况与结算资料是否一致，对工程变更签证的真实性、合理性进行审查，对材料设备价格进行市场调研核实。3.审核人员应与施工单位进行充分沟通，对结算中的争议问题进行协商解决。如协商不成，可通过工程造价咨询机构或相关行业协会进行咨询，或按照合同约定的争议解决方式处理。4.造价管理部门完成审核后，应出具工程结算审核报告，明确结算审定金额，并说明审核依据和审核过程中发现的问题及处理情况。（五）结算审批1.工程结算审核报告提交公司相关领导审批。审批流程应按照公司内部管理规定执行，一般由项目负责人、造价管理部门负责人、财务部门负责人、分管领导等依次进行审核签字。2.各级领导在审批过程中，应重点关注结算金额的准确性、合规性以及对公司利益的影响，对存在疑问的地方应及时与造价管理部门沟通核实。3.经审批通过的工程结算报告作为工程付款的依据，未经审批的结算报告不得作为支付工程款的凭证。（六）工程付款1.根据审批后的工程结算报告，财务部门按照合同约定和公司资金安排，办理工程款项支付手续。支付款项时，应严格审核相关票据的真实性、合法性和完整性。2.对于已完成结算且符合付款条件的工程项目，财务部门应及时支付工程款。如因特殊原因需要延迟支付，应向施工单位说明原因，并按照合同约定承担相应的违约责任。3.在付款过程中，财务部门应做好付款记录，建立工程付款台账，详细记录每笔付款的时间、金额、付款对象等信息，以便进行财务核算和监督管理。三、工程变更及签证管理（一）变更申请1.在工程施工过程中，因设计变更、技术要求调整、现场条件变化等原因需要对工程进行变更时，应由提出变更方填写工程变更申请单。变更申请单应详细说明变更的原因、内容、对工程造价和工期的影响等，并经相关部门和人员签字确认。2.变更申请单应提交项目管理部门审核，项目管理部门应组织相关人员对变更的必要性和可行性进行评估，如涉及造价变动，应通知造价管理部门参与审核。（二）变更审批1.经审核通过的工程变更申请单，应按照公司内部审批流程进行审批。审批流程应明确各级审批权限，确保变更事项得到合理决策。2.审批通过后的工程变更申请单作为工程变更实施和结算的依据，未经审批的变更申请不得擅自实施。（三）变更实施1.施工单位应按照审批后的工程变更申请单组织实施变更工程。在变更工程实施过程中，应做好施工记录，包括变更工程的施工时间、施工内容、工程量等信息，并及时收集相关资料，如变更工程的图纸、材料设备采购凭证等。2.项目管理部门应对变更工程的实施情况进行跟踪检查，确保变更工程按照要求进行施工，保证工程质量和进度。（四）签证办理1.对于工程施工过程中发生的现场签证事项，施工单位应在签证事项发生后及时填写现场签证单。现场签证单应详细描述签证事项的发生时间、地点、内容、工程量等情况，并经建设单位（如有）、监理单位、项目管理部门及相关人员签字确认。2.现场签证单应提交造价管理部门进行造价审核，造价管理部门应根据签证内容和相关计价规范，合理确定签证费用。3.签证费用经审核确认后，纳入工程结算总价。未经审核确认的签证费用不得计入工程结算。四、工程结算争议处理（一）争议协商1.在工程结算过程中，如公司与施工单位之间发生争议，双方应首先进行友好协商。协商应遵循平等、自愿、公平、诚信的原则，以解决争议为目的，避免情绪化和对抗性的交流。2.双方应指定专人负责协商事宜，明确协商的时间、地点和方式。在协商过程中，应充分沟通各自的观点和理由，提供相关证据材料，以便对方了解争议的焦点和事实依据。3.通过协商达成一致意见的，双方应签订书面协议，明确争议解决的结果和双方的权利义务，并作为工程结算的补充文件。（二）第三方咨询1.如双方经协商无法达成一致意见，可共同委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行咨询。咨询机构应独立、客观、公正地开展工作，依据相关法律法规、行业标准和合同约定，对争议问题进行专业分析和判断。2.咨询机构出具的咨询意见应作为双方解决争议的参考依据。双方应尊重咨询意见，如对咨询意见仍有异议，可进一步协商或通过其他合法途径解决。（三）法律途径1.若双方在经过协商和第三方咨询后仍无法解决争议，可根据合同约定或相关法律法规，通过法律途径解决。法律途径包括向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。2.在采取法律途径解决争议时，双方应积极收集和整理相关证据材料，确保自身权益得到有效维护。同时，应严格遵守法律程序，配合仲裁机构或法院的工作。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对工程结算工作进行审计监督，检查工程结算制度的执行情况、结算流程的合规性、结算数据的准确性等。2.审计部门可通过查阅工程结算资料、实地走访项目现场、与相关人员谈话等方式进行审计工作。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）绩效考核监督1.将工程结算工作纳入相关部门和人员的绩效考核体系，对在工程结算工作中表现优秀、成绩突出的部门和个人给予奖励，对工作不力、造成不良影响的进行相应处罚。2.绩效考核指标应包括结算资料提交的及时性和完整性、结算审核的准确性和效率、争议问题的处理效果等方面，确保工程结算工作得到有效监督和推进。（三）定期检查与不定期抽查1.公司应定期组织对工程结算工作进行全面检查，检查内容包括结算制度的执行情况、流程执行的规范性、资料归档的完整性等。检查结果应形成报告，对发现的问题提出改进措施和建议。2.同时，公司还应不定期对工程结算工作进行抽查，及时发现和纠正结算过程中存在的问题，确保工程结算工作始终处于规范