上市信息披露制度规范

PAGE上市信息披露制度规范一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司上市过程中的信息披露行为，确保公司向投资者及社会公众提供真实、准确、完整、及时的信息，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，促进公司规范运作和健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司上市前筹备阶段、上市过程中以及上市后的持续信息披露相关活动。涵盖公司的招股说明书、上市公告书、定期报告、临时报告等各类信息披露文件的编制、审核、发布等环节。（三）基本原则1.真实性原则：公司披露的信息应当以客观事实为依据，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.准确性原则：信息披露文件中的内容应当准确无误，不得存在模糊不清、歧义或者容易引起误解之处。3.完整性原则：公司应按照相关法律法规和监管要求，全面披露可能影响投资者决策的信息，不得隐瞒重要信息。4.及时性原则：公司应当在规定的期限内及时披露信息，确保投资者能够及时获取最新信息，避免信息滞后对投资者决策产生不利影响。5.公平性原则：公司应公平地向所有投资者披露信息，不得有选择性地向特定对象披露或者泄露未公开信息。二、信息披露的内容与格式（一）招股说明书1.公司基本情况公司简介：包括公司名称、注册地址、法定代表人、经营范围、设立情况、股权结构等。历史沿革：详细描述公司的发展历程及重大事件。2.业务与技术主营业务：清晰阐述公司的主要业务模式、产品或服务类型、市场地位等。核心技术：介绍公司的核心技术及其优势、技术研发情况等。3.同业竞争与关联交易同业竞争：说明公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间是否存在同业竞争，如有，采取的解决措施。关联交易：披露公司与关联方之间的重大关联交易情况，包括交易内容、交易金额、交易定价原则等。4.公司治理治理结构：介绍公司的股权结构、董事会、监事会等治理机构的设置及运作情况。内部控制制度：说明公司的内部控制制度的建立健全情况及执行效果。5.财务会计信息财务报表：提供公司最近几年的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务指标分析：对公司的主要财务指标进行分析，包括盈利能力、偿债能力、营运能力等。6.募集资金运用募集资金用途：明确募集资金的投向，包括投资项目的名称、内容、投资金额等。项目可行性分析：对募集资金投资项目的可行性进行分析，包括市场前景、技术可行性、经济效益等。（二）上市公告书1.重要声明与提示公司及相关人员的责任声明：明确公司及相关人员对上市公告书内容的真实性、准确性、完整性承担法律责任。风险提示：提醒投资者关注公司面临的各种风险，如市场风险、行业风险、经营风险等。2.股票上市情况股票种类、面值、发行数量、发行价格、募集资金总额等。上市时间、上市地点、股票简称、股票代码等。3.发行人、股东和实际控制人情况发行人基本情况：同招股说明书中的公司基本情况部分。股东情况：介绍公司前十名股东的持股情况。实际控制人情况：说明公司的实际控制人及其控制情况。4.公司治理结构治理结构：同招股说明书中的公司治理部分。内部控制制度：同招股说明书中的内部控制制度部分。5.财务会计资料简要财务报表：提供公司最近一期的简要资产负债表、利润表、现金流量表。财务指标分析：对公司最近一期的主要财务指标进行简要分析。6.其他重要事项重大合同：披露公司正在履行的重大合同情况。重大诉讼、仲裁事项：介绍公司涉及的重大诉讼、仲裁事项。（三）定期报告1.年度报告公司基本情况：包括公司简介、主要会计数据和财务指标、股本变动及股东情况、董事、监事、高级管理人员和员工情况等。管理层讨论与分析：对公司过去一年的经营情况、财务状况、行业发展趋势等进行分析，并对未来发展进行展望。重要事项：披露公司的重大诉讼、仲裁事项、重大关联交易、对外担保、重大投资等重要事项。财务报告：提供公司经审计的年度财务报告，包括审计意见、财务报表及附注等。2.中期报告公司基本情况：同年度报告中的公司基本情况部分。主要会计数据和财务指标：提供公司半年度的主要会计数据和财务指标。管理层讨论与分析：对公司上半年的经营情况、财务状况等进行分析。重要事项：披露公司上半年发生的重大事项。财务报告：提供公司半年度的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。（四）临时报告1.重大事件公告公司的重大投资、重大资产收购、重大资产重组等事项。公司的重大诉讼、仲裁事项的进展情况。公司的重大关联交易事项。公司的对外担保事项。公司的股东权益变动事项，如控股股东增持或减持股份等。2.业绩预告与业绩快报业绩预告：公司预计年度、半年度、季度经营业绩将出现大幅变动时，应当及时披露业绩预告。业绩快报：公司在定期报告披露前，可以披露业绩快报，业绩快报中的财务数据应当是公司已完成审计的财务数据。三、信息披露的程序（一）信息收集与整理1.各部门负责收集与本部门相关的信息，包括业务进展、财务数据、重大事项等，并及时报送至董事会秘书办公室。2.董事会秘书办公室对收集到的信息进行整理、分类和汇总，确保信息的完整性和准确性。（二）信息审核1.董事会秘书办公室将整理好的信息提交给董事会秘书进行初步审核，董事会秘书对信息的内容、格式、披露时机等进行审核，提出修改意见。2.对于涉及重大事项的信息，董事会秘书组织相关部门和人员进行专题讨论，对信息的真实性、准确性、完整性进行深入审核。3.审核通过的信息提交给公司管理层进行审批，公司管理层对信息披露的必要性、合规性等进行最终决策。（三）信息披露1.经公司管理层审批通过的信息，由董事会秘书办公室按照相关法律法规和监管要求，编制信息披露文件。2.信息披露文件编制完成后，提交给证券交易所进行审核，证券交易所审核通过后，公司按照规定的时间和方式进行信息披露。3.信息披露后，董事会秘书办公室负责对信息披露的效果进行跟踪和评估，及时收集投资者和社会公众的反馈意见，为后续信息披露工作提供参考。四、信息披露的责任主体（一）公司董事会公司董事会对信息披露工作负全面责任，应当确保信息披露内容真实、准确、完整、及时，制定信息披露管理制度，明确信息披露的程序和责任。（二）董事会秘书董事会秘书为公司信息披露工作的具体负责人，负责组织和协调信息披露工作，审核信息披露文件，与证券交易所等监管机构保持沟通，及时了解监管要求并传达给公司相关部门。（三）各部门公司各部门应当按照信息披露管理制度的要求，及时、准确地向董事会秘书办公室提供本部门相关信息，并对所提供信息的真实性、准确性、完整性负责。（四）董事、监事、高级管理人员公司董事、监事、高级管理人员应当保证公司所披露的信息真实、准确、完整，积极配合公司做好信息披露工作，不得隐瞒、延迟或泄露公司未公开信息。五、保密措施（一）保密制度的建立公司建立健全信息保密制度，明确保密范围、保密措施、保密责任等内容，确保公司未公开信息得到妥善保护。（二）保密措施的执行1.对涉及公司未公开信息的人员进行保密培训，提高其保密意识和保密技能。2.在信息收集、整理、审核、披露等过程中，采取必要的保密措施，如限制接触人员、加密存储信息、使用专用设备等。3.与公司员工、中介机构等签订保密协议，明确其保密义务和违约责任。（三）保密监督与检查公司定期对保密制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时整改，对违反保密制度的行为进行严肃处理。六、与投资者关系管理（一）投资者关系管理的目标通过与投资者的有效沟通，增进投资者对公司的了解和信任，提高公司的透明度，促进公司与投资者之间的良性互动。（二）沟通渠道的建立1.设立投资者咨询热线、电子邮箱等，及时回复投资者的咨询和建议。2.定期举办投资者见面会、业绩发布会等活动，与投资者进行面对面交流。3.利用公司网站、证券交易所指定媒体等平台，发布公司信息，加强与投资者的沟通。（三）投资者意见的处理1.认真收集投资者的意见和建议，及时进行整理和分析。2.对于投资者关注的问题，及时给予答复和解释，处理结果及时反馈给投资者。七、违规处理（一）违规行为的界定公司及相关人员违反本制度及相关法律法规和监管要求，未履行信息披露义务或披露虚假信息、误导性信息、重大遗漏信息等行为，均属于违规行为。（二）违规责任的追究1.对于违规行为