财政局规范财务报销制度

PAGE财政局规范财务报销制度一、总则（一）目的为了加强本公司财务管理，规范财务报销行为，确保公司财务支出的真实性、合理性、合法性，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务报销行为合法合规。2.真实性原则：报销凭证必须真实反映经济业务的实际发生情况，不得弄虚作假。3.合理性原则：报销费用应符合公司经营活动的需要，具有合理的商业目的，杜绝不合理支出。4.审批流程原则：所有财务报销必须按照规定的审批流程进行，未经审批不得报销。二、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。2.发票上应加盖发票专用章，印章清晰、完整，与开票单位名称一致。3.发票不得涂改、挖补，如发现发票有误，应及时退回开票单位重新开具。（二）其他凭证1.除发票外，其他报销凭证如收据、车票、机票、住宿发票等也应符合国家相关规定和公司要求。2.收据应加盖收款单位财务专用章或发票专用章，注明收款事由、金额等。3.车票、机票等应注明出行日期、起止地点、票价等信息。4.住宿发票应注明住宿日期、房间号、住宿费用等信息。（三）报销凭证的粘贴1.报销凭证应按照类别、时间顺序整齐粘贴在报销单后面，便于审核和查阅。2.粘贴时应使用胶水或胶棒，不得使用订书钉、回形针等，以免损坏凭证。三、报销流程（一）填写报销单1.员工应根据实际发生的经济业务，如实填写报销单，包括报销日期、报销人姓名、部门、报销事由、金额等。2.报销单上的金额应与报销凭证一致，不得涂改。（二）部门负责人审批1.报销人所在部门负责人应根据公司相关规定和实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。2.如发现报销事项不符合规定或存在疑问，部门负责人应及时与报销人沟通，要求其补充相关资料或作出说明。（三）财务审核1.财务部门收到报销单后，应按照财务制度和相关规定，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。2.审核内容包括发票的真伪、内容是否完整、印章是否齐全、报销金额是否合理、审批流程是否合规等。3.如发现报销凭证存在问题，财务部门应及时与报销人联系，要求其更正或补充相关资料。（四）总经理审批1.经财务审核无误的报销单，应提交总经理审批。2.总经理根据公司财务状况和经营情况，对报销事项进行最终审批。3.如总经理认为报销事项不符合公司规定或存在其他问题，有权不予批准，并要求相关人员作出解释或调整。（五）报销支付1.通过总经理审批的报销单，由财务部门按照公司财务制度和相关规定进行报销支付。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式应根据公司规定和实际情况确定。3.财务部门应及时将报销款项支付给报销人，并做好相关记录。四、费用报销标准（一）差旅费1.出差人员的住宿费、交通费、伙食补助费等按照公司规定的标准执行。2.住宿费标准根据出差地区的经济水平和公司实际情况确定，一般分为不同等级的城市标准。3.交通费标准根据出差的交通工具和行程确定，如飞机、火车、汽车等。4.伙食补助费标准按照出差天数和地区标准计算。（二）业务招待费1.业务招待费应严格控制在公司规定的限额内，不得超支。2.业务招待费的报销应注明招待事由、招待对象、招待时间等信息。3.招待费用应符合公司的经营活动需要，不得用于与公司业务无关的支出。（三）办公用品费1.办公用品的采购应按照公司规定的流程进行，由专人负责。2.办公用品的报销应提供购买清单、发票等凭证，注明办公用品的名称、规格、数量、单价等信息。3.办公用品的费用应合理控制，不得浪费。（四）通讯费1.公司员工的通讯费按照公司规定的标准进行报销，分为不同级别。2.通讯费的报销应提供通讯费发票，发票上的姓名应与报销人一致。3.通讯费的报销应符合公司的通讯管理制度，不得超出规定范围。五、特殊情况报销规定（一）预借差旅费1.员工因出差需要预借差旅费的，应填写借款单，注明借款事由、借款金额等信息。2.借款单经部门负责人、财务审核、总经理审批后，由财务部门支付借款。3.员工出差归来后，应在规定时间内办理报销手续，冲销预借的差旅费。（二）零星采购1.因工作需要进行零星采购的，采购金额在规定限额以下的，可以由经办人员先行垫付，然后凭发票等凭证办理报销手续。2.采购金额超过规定限额的，应按照公司采购制度进行采购，不得自行垫付资金。（三）其他特殊情况1.对于其他特殊情况的报销，如会议费、培训费等，应按照公司相关规定和实际情况进行审批和报销。2.报销时应提供相关的会议通知、培训计划、费用明细等凭证，确保报销事项真实、合理、合法。六、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对公司财务报销制度的执行情况进行审计检查，确保制度的有效实施。2.审计检查内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性，审批流程的合规性，费用报销标准的执行情况等。（二）财务监督1.财务部门应加强对财务报销的日常监督，及时发现和纠正报销过程中存在的问题。2.财务人员应严格按照财务制度和相关规定进行审核，对不符合规定的报销事项有权拒绝报销。（三）违规处理1.对于违反财务报销制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退等。2.如发现员工故意弄虚作假、骗取报销款