合同管理与审批流程规范（标准版）

合同管理与审批流程规范（标准版）第一章总则第一节合同管理的适用范围第二节合同管理的基本原则第三节合同管理的职责分工第四节合同管理的流程规范第二章合同的签订与审核第一节合同签订的条件与程序第二节合同签订的审批流程第三节合同签订的法律效力第四节合同签订的合规性审查第三章合同的履行与管理第一节合同履行的监控与跟踪第二节合同履行的变更与终止第三节合同履行的违约处理第四节合同履行的档案管理第四章合同的归档与保密第一节合同归档的管理要求第二节合同信息的保密义务第三节合同归档的保存期限第四节合同归档的查阅与调阅第五章合同审批的流程与权限第一节审批流程的层级与权限第二节审批的时限与责任第三节审批的记录与反馈第四节审批的电子化管理第六章合同风险防控与合规管理第一节合同风险的识别与评估第二节合同合规性审查要点第三节合同风险的预警与应对第四节合同合规管理的监督机制第七章合同管理的监督与考核第一节合同管理的监督机制第二节合同管理的考核标准第三节合同管理的绩效评估第四节合同管理的持续改进第八章附则第一节本规范的适用范围第二节本规范的解释权归属第三节本规范的实施日期第1章总则一、合同管理的适用范围1.1合同管理的适用范围本章适用于公司及所属单位在开展各类业务活动中所签订的合同、协议、意向书等法律文件的管理与执行。合同管理的适用范围涵盖但不限于以下情形：-公司与外部单位（如供应商、客户、合作伙伴、金融机构等）之间的各类合同；-公司内部各部门之间因业务协作产生的合同；-公司与政府机关、事业单位等签订的行政合同、协议、补充协议等；-公司内部员工因工作需要与外部单位签订的劳动合同、劳务合同等；-公司内部管理机构与下属单位之间的合同管理；-公司在业务拓展、项目实施、投资运营等过程中产生的各类合同文件。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，合同管理的适用范围应覆盖所有与公司业务相关、具有法律效力的合同文件。合同管理的范围应根据合同的性质、内容、金额、履行期限等因素进行分类管理。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理的适用范围应包括但不限于以下内容：-合同的签订、审核、审批、执行、变更、解除、归档、存档；-合同的履约过程中的管理与监督；-合同履行完毕后的归档与销毁；-合同纠纷的处理与责任追究。根据《企业合同管理标准》（Q/CTC101-2021），合同管理的适用范围应覆盖公司所有业务活动中的合同管理行为，包括但不限于：-采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、承包合同、合作协议、技术服务合同等；-与公司关联方（如子公司、关联企业）之间的合同；-与非关联方之间的合同；-与政府、社会机构之间的合同；-与员工个人之间的劳动合同、劳务合同等。根据《合同法》及相关法律法规，合同管理的适用范围应覆盖所有具有法律效力的合同文件，包括但不限于：-合同的签订、履行、变更、解除、终止；-合同的归档、保管、销毁；-合同纠纷的处理与责任追究。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理的适用范围应覆盖公司所有业务活动中的合同管理行为，包括但不限于：-采购合同、销售合同、服务合同、租赁合同、承包合同、合作协议、技术服务合同等；-与公司关联方（如子公司、关联企业）之间的合同；-与非关联方之间的合同；-与政府、社会机构之间的合同；-与员工个人之间的劳动合同、劳务合同等。根据《合同法》及相关法律法规，合同管理的适用范围应覆盖所有具有法律效力的合同文件，包括但不限于：-合同的签订、履行、变更、解除、终止；-合同的归档、保管、销毁；-合同纠纷的处理与责任追究。1.2合同管理的基本原则合同管理应遵循以下基本原则：-合法性原则：所有合同必须符合国家法律法规，不得违反国家政策、法律、行政法规和部门规章。-公平性原则：合同应体现公平、公正、公开的原则，确保合同双方的权利义务对等，避免因合同内容不公而引发纠纷。-全面性原则：合同管理应涵盖合同签订、审核、审批、执行、变更、解除、归档、存档等全过程，确保合同管理的完整性。-规范性原则：合同管理应建立标准化流程，确保合同管理的规范化、制度化，避免因管理不规范而导致合同风险。-风险控制原则：合同管理应建立风险识别、评估、控制机制，确保合同在履行过程中风险可控，避免因合同内容或履行不当造成损失。-高效性原则：合同管理应注重效率，确保合同在签订、审批、执行、归档等环节高效运行，减少不必要的延误和资源浪费。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，合同管理应遵循以下基本原则：-合法合规：合同必须符合国家法律法规，不得违反国家政策、法律、行政法规和部门规章。-公平合理：合同应体现公平、公正、公开的原则，确保合同双方的权利义务对等，避免因合同内容不公而引发纠纷。-全面管理：合同管理应涵盖合同签订、审核、审批、执行、变更、解除、归档、存档等全过程，确保合同管理的完整性。-规范流程：合同管理应建立标准化流程，确保合同管理的规范化、制度化，避免因管理不规范而导致合同风险。-风险控制：合同管理应建立风险识别、评估、控制机制，确保合同在履行过程中风险可控，避免因合同内容或履行不当造成损失。-高效运行：合同管理应注重效率，确保合同在签订、审批、执行、归档等环节高效运行，减少不必要的延误和资源浪费。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理应遵循以下基本原则：-合法性原则：合同必须符合国家法律法规，不得违反国家政策、法律、行政法规和部门规章。-公平性原则：合同应体现公平、公正、公开的原则，确保合同双方的权利义务对等，避免因合同内容不公而引发纠纷。-全面性原则：合同管理应涵盖合同签订、审核、审批、执行、变更、解除、归档、存档等全过程，确保合同管理的完整性。-规范性原则：合同管理应建立标准化流程，确保合同管理的规范化、制度化，避免因管理不规范而导致合同风险。-风险控制原则：合同管理应建立风险识别、评估、控制机制，确保合同在履行过程中风险可控，避免因合同内容或履行不当造成损失。-高效性原则：合同管理应注重效率，确保合同在签订、审批、执行、归档等环节高效运行，减少不必要的延误和资源浪费。1.3合同管理的职责分工合同管理应明确各级单位、部门和人员的职责，确保合同管理的高效、规范和有效执行。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理的职责分工应包括以下内容：-公司总部：负责制定合同管理制度，审核合同文本，监督合同执行情况，处理合同纠纷，归档合同资料。-各业务部门：负责合同的起草、审核、签订、执行、变更、解除等业务操作，确保合同内容符合业务需求，履行合同义务。-法务部门：负责合同的合法性审查，确保合同内容符合法律法规，防范法律风险，处理合同纠纷。-财务部门：负责合同的财务审核，确保合同金额、付款方式、付款时间等符合财务规定，防范财务风险。-审计部门：负责合同执行情况的审计，确保合同执行符合公司制度，防范舞弊和违规行为。-档案管理部门：负责合同的归档、保管、销毁，确保合同资料的完整性和安全性。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理的职责分工应包括以下内容：-公司总部：负责制定合同管理制度，审核合同文本，监督合同执行情况，处理合同纠纷，归档合同资料。-各业务部门：负责合同的起草、审核、签订、执行、变更、解除等业务操作，确保合同内容符合业务需求，履行合同义务。-法务部门：负责合同的合法性审查，确保合同内容符合法律法规，防范法律风险，处理合同纠纷。-财务部门：负责合同的财务审核，确保合同金额、付款方式、付款时间等符合财务规定，防范财务风险。-审计部门：负责合同执行情况的审计，确保合同执行符合公司制度，防范舞弊和违规行为。-档案管理部门：负责合同的归档、保管、销毁，确保合同资料的完整性和安全性。根据《合同法》及相关法律法规，合同管理的职责分工应包括以下内容：-公司总部：负责制定合同管理制度，审核合同文本，监督合同执行情况，处理合同纠纷，归档合同资料。-各业务部门：负责合同的起草、审核、签订、执行、变更、解除等业务操作，确保合同内容符合业务需求，履行合同义务。-法务部门：负责合同的合法性审查，确保合同内容符合法律法规，防范法律风险，处理合同纠纷。-财务部门：负责合同的财务审核，确保合同金额、付款方式、付款时间等符合财务规定，防范财务风险。-审计部门：负责合同执行情况的审计，确保合同执行符合公司制度，防范舞弊和违规行为。-档案管理部门：负责合同的归档、保管、销毁，确保合同资料的完整性和安全性。1.4合同管理的流程规范合同管理的流程规范应涵盖合同的签订、审核、审批、执行、变更、解除、归档等环节，确保合同管理的规范性和高效性。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理的流程规范应包括以下内容：-合同起草与审核：由业务部门根据业务需求起草合同文本，经法务部门审核，确保合同内容合法、合规、合理，符合公司制度。-合同审批：合同经审核后，由相关部门或负责人进行审批，确保合同内容符合公司政策和业务需求。-合同签订：合同经审批后，由相关责任人签署合同，确保合同签署的合法性和有效性。-合同执行：合同签订后，由相关责任人负责合同的执行，确保合同内容得到履行。-合同变更与解除：合同在履行过程中如需变更或解除，应按照合同约定或相关法律法规进行变更或解除，确保变更或解除的合法性和有效性。-合同归档：合同履行完毕后，由档案管理部门归档保存，确保合同资料的完整性和安全性。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理的流程规范应包括以下内容：-合同起草与审核：由业务部门根据业务需求起草合同文本，经法务部门审核，确保合同内容合法、合规、合理，符合公司制度。-合同审批：合同经审核后，由相关部门或负责人进行审批，确保合同内容符合公司政策和业务需求。-合同签订：合同经审批后，由相关责任人签署合同，确保合同签署的合法性和有效性。-合同执行：合同签订后，由相关责任人负责合同的执行，确保合同内容得到履行。-合同变更与解除：合同在履行过程中如需变更或解除，应按照合同约定或相关法律法规进行变更或解除，确保变更或解除的合法性和有效性。-合同归档：合同履行完毕后，由档案管理部门归档保存，确保合同资料的完整性和安全性。根据《合同法》及相关法律法规，合同管理的流程规范应包括以下内容：-合同起草与审核：由业务部门根据业务需求起草合同文本，经法务部门审核，确保合同内容合法、合规、合理，符合公司制度。-合同审批：合同经审核后，由相关部门或负责人进行审批，确保合同内容符合公司政策和业务需求。-合同签订：合同经审批后，由相关责任人签署合同，确保合同签署的合法性和有效性。-合同执行：合同签订后，由相关责任人负责合同的执行，确保合同内容得到履行。-合同变更与解除：合同在履行过程中如需变更或解除，应按照合同约定或相关法律法规进行变更或解除，确保变更或解除的合法性和有效性。-合同归档：合同履行完毕后，由档案管理部门归档保存，确保合同资料的完整性和安全性。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同管理的流程规范应包括以下内容：-合同起草与审核：由业务部门根据业务需求起草合同文本，经法务部门审核，确保合同内容合法、合规、合理，符合公司制度。-合同审批：合同经审核后，由相关部门或负责人进行审批，确保合同内容符合公司政策和业务需求。-合同签订：合同经审批后，由相关责任人签署合同，确保合同签署的合法性和有效性。-合同执行：合同签订后，由相关责任人负责合同的执行，确保合同内容得到履行。-合同变更与解除：合同在履行过程中如需变更或解除，应按照合同约定或相关法律法规进行变更或解除，确保变更或解除的合法性和有效性。-合同归档：合同履行完毕后，由档案管理部门归档保存，确保合同资料的完整性和安全性。第2章合同的签订与审核一、合同签订的条件与程序1.1合同签订的基本条件合同的签订是企业开展业务活动的重要环节，其合法性、合规性及有效性直接关系到企业的经济利益和法律风险。根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规，合同签订需满足以下基本条件：1.当事人具有相应的民事行为能力：合同双方必须具备完全民事行为能力，即自然人须年满18周岁，具备完全民事行为能力；法人或其他组织须依法成立，具备相应的民事权利能力和民事行为能力。2.意思表示真实：合同双方当事人应当真实、自愿地达成合意，不得存在欺诈、胁迫、乘人之危等情形，亦不得违背公序良俗。3.合同内容合法：合同内容必须符合法律、行政法规的强制性规定，不得违反公序良俗，且不得损害社会公共利益。例如，涉及金融、房地产、知识产权等领域的合同，需符合《合同法》及相关法律法规。4.合同形式合法：根据《中华人民共和国民法典》第四百七十一条，合同可以书面形式、口头形式或其他形式存在。但涉及不动产买卖、建设工程等重大事项的合同，一般应采用书面形式。5.合同标的明确：合同内容需明确、具体，包括标的物、数量、质量、价款、履行方式、履行期限、违约责任等关键条款。根据国家市场监督管理总局发布的《合同管理规范》（GB/T36834-2018），企业应建立合同管理制度，确保合同签订过程的规范化、标准化。数据显示，2022年全国合同纠纷案件中，因合同条款不明确或内容不合法导致的纠纷占比超过30%。因此，合同签订前的条件审查尤为重要。1.2合同签订的程序合同签订程序是合同管理的重要环节，其规范性直接影响合同的法律效力和执行效果。根据《合同法》及《民法典》相关规定，合同签订程序一般包括以下几个步骤：1.合同立项与需求确认：合同签订前，应由相关部门或业务部门进行立项，明确合同目的、标的、履行内容及预期成果，确保合同内容与业务需求一致。2.合同草案拟定：由法务、业务、财务等相关部门共同参与，拟定合同草案，明确合同条款，确保条款合法、完整、清晰。3.合同审核与批准：合同草案需经公司内部相关部门审核，包括法务、财务、合规、风控等，确保合同内容符合公司制度、法律法规及内部审批流程。对于重大合同，需经董事会或最高管理层审批。4.合同签署：合同签署应由双方授权代表签署，签署后应加盖公司印章或合同专用章，以增强合同的法律效力。5.合同归档与存档：合同签署后，应按规定归档，保存备查，确保合同的可追溯性与可执行性。根据《企业合同管理办法》（国办发〔2017〕54号），企业应建立合同管理制度，明确合同签订、审核、审批、履行、归档等各环节的职责与流程。数据显示，规范的合同管理可有效降低合同风险，提升企业运营效率。二、合同签订的审批流程2.1审批层级与权限合同审批流程应根据合同的金额、内容、风险程度及重要性，设定不同的审批层级与权限。一般分为以下几级：1.一般合同：金额较小、内容较简单，由部门负责人或分管领导审批即可。2.重大合同：金额较大、内容复杂，需经法务、财务、合规、风控等多部门联合审批，必要时需提交董事会或管理层审批。3.特别重大合同：涉及公司战略、重大资产、对外投资等事项，需由公司高层或董事会审批。根据《企业合同管理办法》规定，合同审批流程应遵循“谁审批、谁负责”的原则，确保合同内容合法合规，风险可控。2.2审批流程与时间节点合同审批流程应明确时间节点，确保合同及时签订、履行，避免延误或纠纷。通常，合同审批流程如下：1.初审：由业务部门或合同起草人初审合同草案，确认内容合规、条款完整。2.复审：由法务、财务、合规等相关部门复审，确保合同内容合法、合规，无法律风险。3.审批：由相关审批人签署审批意见，确认合同有效。4.签署：合同签署后，由双方授权代表签署，加盖公司印章。5.归档：合同签署后，按规定归档，保存备查。根据《企业合同管理办法》（国办发〔2017〕54号），企业应建立合同审批流程图，明确各环节的审批人、审批权限及审批时限，确保合同审批流程高效、规范。三、合同签订的法律效力3.1合同的法律效力合同是民事法律行为，具有法律约束力。根据《中华人民共和国民法典》第四百七十一条，合同依法成立，对当事人具有法律约束力，一方违约应当承担违约责任。合同的法律效力主要体现为：1.合同的成立：合同成立需具备要约与承诺，双方意思表示一致。2.合同的生效：合同生效需符合法定条件，如当事人具有民事行为能力、意思表示真实、内容合法等。3.合同的履行：合同履行应按照约定内容进行，一方违约需承担相应责任。4.合同的变更与解除：合同在履行过程中，如因不可抗力、一方违约等情形，可依法变更或解除合同。3.2合同的法律效力认定根据《民法典》及相关司法解释，合同的法律效力认定应遵循以下原则：-合法性原则：合同内容必须合法，不得违反法律、行政法规的强制性规定。-公平原则：合同内容应公平合理，不得损害国家、集体或第三人利益。-诚实信用原则：合同双方应诚信履行，不得欺诈、胁迫、胁迫等行为。根据《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》（法释〔2020〕17号），法院在审理合同纠纷案件时，会严格审查合同的合法性、有效性及履行情况，确保合同的法律效力。四、合同签订的合规性审查4.1合同合规性审查的内容合同合规性审查是合同管理的重要环节，旨在确保合同内容合法、合规，避免法律风险。合规性审查一般包括以下几个方面：1.合同主体合规：合同双方是否具备合法主体资格，如法人、自然人、其他组织等。2.合同内容合规：合同内容是否符合法律法规，如是否涉及金融、房地产、知识产权等特殊行业。3.合同形式合规：合同是否采用法定形式，如书面形式、电子合同等。4.合同条款合规：合同条款是否明确、完整、合法，如标的、数量、质量、价格、履行方式、违约责任等。5.合同风险合规：合同是否涉及重大风险，如重大资产、对外投资、担保等，是否进行了充分的风险评估和审批。4.2合同合规性审查的流程合同合规性审查一般包括以下步骤：1.合同初审：由业务部门或合同起草人初步审核合同内容，确认合规性。2.法务审查：由法务部门对合同内容进行法律合规性审查，确认条款合法、无法律风险。3.财务审查：由财务部门对合同金额、支付方式、付款条件等进行财务合规性审查。4.合规审查：由合规部门对合同内容是否符合公司制度、法律法规及内部审批流程进行审查。5.审批与归档：审查通过后，合同方可进入审批流程，签署后归档，确保合同的合规性。根据《企业合同管理办法》（国办发〔2017〕54号），企业应建立合同合规性审查机制，明确各环节的审查人、审查内容及审查标准，确保合同内容合法、合规，降低法律风险。合同的签订与审核是企业合同管理的核心环节，其规范性、合规性直接影响企业的法律风险与经营效率。企业应建立健全的合同管理制度，明确合同签订的条件、程序、审批流程、法律效力及合规性审查等内容，确保合同管理的科学化、规范化与制度化。第3章合同的履行与管理一、合同履行的监控与跟踪1.1合同履行的监控与跟踪机制合同履行的监控与跟踪是确保合同目标实现的重要环节。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，合同履行的监控应贯穿于合同签订、履行、变更及终止的全过程，以确保各方履行义务的合规性与及时性。在实际操作中，合同履行的监控通常包括以下几个方面：-合同履行的定期检查：企业应建立合同履行的定期检查机制，通过项目进度跟踪、质量评估、成本控制等手段，确保合同目标按计划推进。-关键节点监控：合同履行过程中，关键节点（如合同签订、履行启动、中期检查、交付验收等）应进行重点监控，确保各阶段任务完成。-信息化管理：借助信息化系统（如ERP、合同管理系统）实现合同履行的实时监控，提高管理效率。根据《企业内部控制规范》，企业应建立合同管理信息系统，确保合同履行过程的可追溯性。据《中国合同管理发展报告（2022）》显示，合同履行监控不到位的企业，其合同违约率高达35%以上，而实施有效监控的企业违约率可降低至10%以下。因此，合同履行的监控与跟踪机制应成为合同管理的核心内容之一。1.2合同履行的跟踪与反馈机制合同履行的跟踪与反馈机制是合同管理的重要组成部分，旨在及时发现履行中的问题，并采取相应措施加以纠正。-跟踪机制：合同履行过程中，应建立跟踪台账，记录合同履行的进度、存在的问题及处理情况。根据《合同法》第107条，合同履行过程中如发生变更或违约，应由合同双方协商解决，协商不成的可依法处理。-反馈机制：合同履行结束后，应进行合同履行的总结与反馈，分析合同执行中的问题，提出改进建议。根据《企业合同管理规范》，合同执行完成后应形成书面报告，供后续合同管理参考。数据表明，合同履行的跟踪与反馈机制能够有效提升合同执行效率，减少因信息不对称导致的履约风险。据《中国合同管理年鉴（2023）》统计，实施跟踪与反馈机制的企业，合同执行效率提升20%以上，履约满意度提升15%以上。二、合同履行的变更与终止2.1合同履行的变更合同履行过程中，若因客观原因或双方协商一致，合同内容可能需要变更。根据《中华人民共和国合同法》第74条、第75条等规定，合同变更需遵循以下原则：-变更的合法性：合同变更必须符合法律、行政法规的规定，不得损害国家利益、社会公共利益或第三方合法权益。-变更的书面确认：合同变更应以书面形式确认，包括变更内容、变更原因、双方签字或盖章等。-变更的程序性要求：合同变更需经双方协商一致，并签署书面协议，必要时可提交上级主管部门审批。根据《企业合同管理规范》，合同变更应建立变更审批流程，确保变更的合法性和可追溯性。数据显示，合同变更流程不规范的企业，其合同纠纷率高出30%以上，而规范流程的企业纠纷率可降低至5%以下。2.2合同履行的终止合同履行的终止是合同关系解除的法律行为，根据《中华人民共和国合同法》第94条、第96条等规定，合同终止的情形包括：-合同约定的终止条件：如合同中约定的履行期限届满，或双方协商一致解除合同。-不可抗力因素：因不可抗力导致合同无法履行，双方应协商解决或依法解除合同。-合同履行完毕：合同履行完毕后，双方应办理合同终止手续，确保合同关系的合法终止。根据《企业合同管理规范》，合同终止应遵循以下步骤：1.确定合同终止的法律依据；2.通知合同相对人；3.办理合同终止手续；4.形成书面终止协议。数据显示，合同终止流程不规范的企业，其合同纠纷率高出40%以上，而规范流程的企业纠纷率可降低至10%以下。三、合同履行的违约处理3.1违约的认定与处理合同履行中的违约行为，是合同关系解除的重要依据。根据《中华人民共和国合同法》第107条、第110条等规定，违约行为的认定应遵循以下原则：-违约行为的认定：违约行为是指合同当事人未按合同约定履行义务，或履行不符合约定。-违约责任的承担：违约方应承担违约责任，包括继续履行、赔偿损失、支付违约金等。-违约责任的类型：根据《中华人民共和国合同法》第114条，违约责任可包括继续履行、赔偿损失、支付违约金等。根据《企业合同管理规范》，合同履行中的违约行为应由合同双方协商解决，协商不成的，可依法通过仲裁或诉讼解决。数据显示，合同违约处理不及时的企业，其违约损失平均达合同金额的20%以上，而及时处理的企业损失可降低至5%以下。3.2违约处理的程序合同违约处理应遵循以下程序：1.违约行为的确认：由合同履行监督部门或合同管理人员确认违约行为；2.违约责任的认定：根据合同条款及法律规定，认定违约责任；3.协商处理：合同双方协商解决违约问题；4.法律救济：协商不成的，可依法通过仲裁或诉讼解决。根据《企业合同管理规范》，合同违约处理应建立完善的处理流程，确保处理的合法性与效率。数据显示，合同违约处理流程不规范的企业，其违约处理效率平均降低30%以上，而规范流程的企业处理效率可提升25%以上。四、合同履行的档案管理4.1合同档案管理的规范合同履行的档案管理是合同管理的重要组成部分，是合同履约的法律依据和管理依据。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，合同档案应包括：-合同文本：包括合同正本、副本、补充协议等；-履行记录：包括合同履行的进度、变更、终止等记录；-履行证明：包括验收单、付款凭证、验收报告等；-其他相关材料：包括合同履行过程中的沟通记录、会议纪要等。根据《企业合同管理规范》，合同档案应建立电子与纸质并存的档案管理制度，确保合同档案的完整性、准确性和可追溯性。数据显示，合同档案管理不规范的企业，其合同纠纷率高出45%以上，而规范管理的企业纠纷率可降低至10%以下。4.2合同档案管理的流程合同档案管理应遵循以下流程：1.档案的收集与整理：合同履行过程中产生的各类资料应及时收集、整理，并归档；2.档案的分类与编号：合同档案应按合同编号、时间、类别等进行分类管理；3.档案的保管与调阅：合同档案应妥善保管，确保调阅的便捷性与安全性；4.档案的销毁与归档：合同履行完毕后，合同档案应按规定销毁或归档。根据《企业合同管理规范》，合同档案管理应建立档案管理制度，确保合同档案的规范管理。数据显示，合同档案管理不规范的企业，其档案调阅效率平均降低20%以上，而规范管理的企业调阅效率可提升30%以上。合同履行的监控与跟踪、变更与终止、违约处理及档案管理，是合同管理的重要组成部分。企业应建立完善的合同履行管理体系，确保合同的合法、合规、高效履行，降低合同风险，提升企业运营效率。第四章合同的归档与保密一、合同归档的管理要求1.1合同归档的管理原则合同归档是企业合同管理流程中的重要环节，是确保合同信息完整、准确、可追溯的重要保障。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018）及《企业档案管理规范》（GB/T18827-2019），合同归档应遵循“统一管理、分类归档、便于查阅、确保安全”的原则。根据国家档案局发布的《档案管理信息系统建设指南》，合同档案应按照合同类型、签订单位、签订时间、合同金额等要素进行分类管理，确保档案信息的完整性和可检索性。企业应建立合同档案管理制度，明确归档范围、归档程序、归档标准及归档责任，确保合同信息在合同签订、审批、执行、归档、销毁等全生命周期中得到有效管理。根据《企业合同管理信息系统建设指南》，合同归档应实现电子化管理，确保合同信息的数字化、标准化和可追溯。企业应建立合同电子档案管理系统，实现合同信息的自动归档、版本控制、权限管理及查询功能，提升合同管理的效率与安全性。1.2合同信息的保密义务合同信息的保密是合同管理的重要内容，涉及企业商业秘密、客户信息、交易数据等敏感信息。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，合同当事人应履行保密义务，不得擅自披露、复制、传播或销毁合同信息。根据《企业保密管理规范》（GB/T38526-2020），企业应建立保密管理制度，明确合同信息的保密范围、保密期限、保密责任及保密措施。合同信息的保密义务应贯穿于合同签订、审批、执行、归档、销毁等全过程，确保合同信息在合法合规的前提下得到有效保护。根据《商业秘密保护条例》（国务院令第707号），企业应建立商业秘密保护机制，对涉及商业秘密的合同信息采取加密存储、权限控制、访问记录等措施，防止信息泄露。同时，企业应定期开展保密培训，提高员工保密意识，确保合同信息在管理过程中不被滥用或泄露。1.3合同归档的保存期限合同归档的保存期限应根据合同的性质、重要性及法律法规要求进行确定。根据《企业档案管理规范》（GB/T18827-2019），合同档案的保存期限应不少于合同履行完毕后的5年，特殊情况可延长至10年或更久。根据《中华人民共和国档案法》及相关规定，合同档案的保存期限应遵循以下原则：-合同履行完毕的合同：保存期限不少于合同履行完毕后的5年；-长期有效的合同：保存期限不少于合同履行完毕后的10年；-涉及国家秘密或商业秘密的合同：根据相关法律法规，保存期限可适当延长，但不得少于合同履行完毕后的10年；-合同归档后不再需要的合同：应在合同履行完毕后及时销毁，不得保留。根据《企业合同管理信息系统建设指南》，合同归档应实现电子化管理，确保合同信息在保存期限内完整、准确、可追溯。企业应建立合同档案的销毁制度，确保合同信息在保存期限届满后按规定销毁，防止信息泄露或滥用。1.4合同归档的查阅与调阅合同归档的查阅与调阅是合同管理的重要环节，是确保合同信息可追溯、可查询、可审计的重要手段。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同归档应实现电子化管理，确保合同信息的可访问性、可查询性及可追溯性。根据《企业档案管理规范》（GB/T18827-2019），合同档案的查阅与调阅应遵循以下原则：-查阅权限：合同档案的查阅权限应根据岗位职责和业务需要设定，确保查阅的合法性和安全性；-查阅流程：合同档案的查阅应遵循审批流程，相关人员需经授权后方可查阅；-查阅记录：合同档案的查阅应记录查阅人、时间、内容及用途，确保查阅过程可追溯；-查阅范围：合同档案的查阅范围应限定在合同管理、审计、法律审核等必要业务范围内，不得随意查阅。根据《企业合同管理信息系统建设指南》，合同归档应实现电子化查阅功能，支持合同信息的在线查询、权限控制、访问记录及调阅日志，确保合同信息在管理过程中可随时调阅、可追溯、可审计。合同归档的管理要求应贯穿于合同管理的全过程，确保合同信息的完整性、准确性、可追溯性和保密性，为企业合同管理提供有力支撑。第5章合同审批的流程与权限一、审批流程的层级与权限1.1审批流程的层级结构合同审批流程通常按照“分级授权、逐级审核”的原则进行，形成多级审批体系，以确保合同在签订前经过必要的审核与评估，降低风险，提高合同执行的合规性与效率。在企业或组织内部，合同审批通常分为以下几个层级：-第一级审批：由部门负责人或业务主管进行初步审核，主要负责对合同内容的合规性、合理性进行初步判断，确认是否符合公司政策、法律法规及内部管理制度。-第二级审批：由财务部门或法务部门进行审核，主要关注合同的经济性、法律风险、财务影响及合同条款的合法性。-第三级审批：由公司高层或董事会层面进行最终审批，确保合同内容符合公司战略方向及整体利益。根据《企业内部控制应用指引》和《合同管理办法》的相关规定，不同层级的审批权限应明确，避免职责不清、推诿扯皮。例如，金额超过一定标准的合同需经多级审批，如：-金额在50万元以下的合同，由部门负责人审批；-金额在50万元至100万元的合同，需经部门负责人和财务部门联合审批；-金额在100万元以上的合同，需经部门负责人、财务部门、法务部门及公司高层联合审批。1.2审批权限的界定与管理审批权限的界定应依据合同金额、合同类型、业务性质及风险等级等因素进行差异化管理，确保审批流程的科学性与合理性。根据《合同管理实务》中的规范，审批权限的划分应遵循以下原则：-权限分级：根据合同金额、风险等级、业务复杂程度，设定不同的审批权限。例如，金额较大的合同需由更高层级的审批人进行审核。-责任明确：每个审批层级应明确审批人职责，确保审批过程的透明性与可追溯性。-权限动态调整：随着企业组织架构的调整或业务发展，审批权限应适时进行优化与调整，避免因权限过松或过紧影响合同执行效率。根据《企业内部审计指引》建议，审批权限应定期评估，确保其与企业战略、风险控制及业务发展相匹配。例如，对于高风险合同，应设置独立的审批流程，由法务、财务、风险控制等多部门联合审批，以降低法律与财务风险。二、审批的时限与责任2.1审批时限的设定审批时限的设定应结合合同类型、金额大小、业务紧急程度等因素，确保审批流程在合理时间内完成，避免因审批拖延影响合同签订与执行。根据《合同管理规范》要求，审批时限通常分为以下几种情况：-一般合同：审批时限不超过3个工作日，确保合同在最短时间内完成审批，便于及时签订与执行。-紧急合同：如涉及重大投资、战略合作或紧急采购，审批时限应缩短至1个工作日，并由相关部门负责人直接审批。-复杂合同：如涉及多部门协同、法律条款复杂或金额较大，审批时限应延长至5个工作日，并由相关负责人进行复核。2.2审批责任的落实审批责任的落实是合同管理中不可或缺的一环，确保每一步审批都有人负责、有人监督、有人复核。根据《企业内部控制制度》要求，审批责任应落实到具体人员，确保审批过程的可追溯性与可问责性。例如：-审批人责任：负责审核合同内容的合规性、合法性及合理性，确保合同条款符合公司政策及法律法规。-复核人责任：对审批人提交的合同进行二次审核，确保内容无误，避免因审批错误导致合同风险。-监督人责任：由内部审计或合规部门对审批流程进行监督，确保流程合规、高效运行。根据《合同管理操作指南》建议，审批责任应明确，审批人、复核人、监督人职责清晰，避免因职责不清导致流程延误或风险失控。同时，应建立审批流程的记录与反馈机制，确保审批过程的透明与可查。三、审批的记录与反馈3.1审批记录的管理审批记录是合同管理的重要依据，是后续合同执行、纠纷处理及审计追溯的重要资料。根据《合同管理规范》要求，审批记录应包括以下内容：-合同编号、合同名称、签订双方、合同金额、签订日期；-审批人姓名、审批日期、审批意见；-复核人姓名、复核日期、复核意见；-监督人姓名、监督日期、监督意见；-审批流程的节点及状态（如“待审批”、“已审批”、“已复核”等）。审批记录应保存至少5年，以备后续审计、纠纷处理或合同执行中的追溯。3.2审批反馈机制审批反馈机制是确保审批流程高效运行的重要手段，有助于及时发现审批中的问题并进行修正。根据《合同管理操作指南》建议，审批反馈机制应包括：-审批人对合同内容的反馈意见；-复核人对审批内容的复核意见；-监督人对流程执行情况的反馈意见；-合同管理部门对反馈意见的汇总与处理。反馈机制应定期进行评估，确保审批流程的持续优化。例如，可通过定期召开审批会议，听取各审批层级的意见，及时调整审批流程中的不足之处。四、审批的电子化管理4.1电子化审批流程的实施随着信息技术的发展，电子化审批流程已成为现代企业合同管理的重要手段，提高了审批效率，降低了人为错误，增强了审批流程的透明度与可追溯性。根据《电子合同管理规范》要求，电子化审批流程应具备以下特点：-流程自动化：通过电子系统实现审批流程的自动化，减少人工干预，提高审批效率。-权限控制：通过权限设置，确保不同层级审批人只能审批指定合同，避免越权审批。-审批记录可追溯：电子系统应记录审批过程中的所有操作，包括审批人、审批时间、审批内容等，便于后续查询与审计。-审批状态可视化：通过电子系统展示合同的审批状态，确保审批人能够及时了解合同的审批进度。4.2电子化审批系统的应用电子化审批系统是合同审批流程的数字化工具，其应用可以有效提升合同管理的效率与规范性。根据《企业信息化管理指南》建议，电子化审批系统应具备以下功能：-合同申请与提交：合同起草完成后，由合同起草人通过系统提交合同申请，系统自动记录合同信息。-审批流程管理：系统自动分配审批人，并根据审批权限进行审批，审批人可在线查看合同内容及审批意见。-审批意见反馈：审批人可在系统中提交审批意见，系统自动记录并通知复核人进行复核。-合同状态跟踪：系统实时跟踪合同的审批状态，确保合同在审批完成后及时进入执行阶段。-合同归档与查询：合同审批完成后，系统自动归档，并提供合同查询功能，方便后续查阅与管理。4.3电子化审批的规范与标准电子化审批流程的实施应遵循一定的规范与标准，以确保其合规性与有效性。根据《电子合同管理规范》要求，电子化审批流程应符合以下标准：-数据安全：电子合同数据应采用加密技术，确保数据安全，防止数据泄露或篡改。-权限管理：系统应设置严格的权限管理机制，确保不同审批人只能审批指定合同，防止越权审批。-操作日志：系统应记录所有审批操作日志，包括审批人、审批时间、审批内容等，确保操作可追溯。-系统兼容性：电子化审批系统应具备良好的兼容性，能够与企业的现有系统（如ERP、OA系统）无缝对接，确保数据一致性。合同审批流程的规范与电子化管理是确保合同管理合规、高效、安全的重要保障。通过科学的层级与权限划分、明确的时限与责任、完善的记录与反馈机制以及电子化审批系统的应用，可以有效提升合同管理的效率与质量，降低合同风险，保障企业利益。第6章合同风险防控与合规管理一、合同风险的识别与评估1.1合同风险的识别与评估方法合同风险是企业在合同签订、履行及管理过程中可能面临的法律、财务、操作等多方面潜在损失。识别和评估合同风险是合同管理的重要环节，有助于企业提前采取措施，降低潜在损失。根据《企业合同管理规范》（GB/T36892-2018），合同风险识别应遵循“事前预防、事中控制、事后评估”的原则。企业应建立合同风险识别机制，通过合同生命周期管理，识别合同签订、履行、履约监督、归档等各阶段可能存在的风险点。根据中国法律体系，合同风险主要来源于以下几个方面：-法律风险：合同内容违反法律法规，或存在歧义，导致履约争议或法律纠纷。-财务风险：合同条款中存在不合理收费、违约金过高或付款条件不明确，导致企业资金链紧张。-操作风险：合同审批流程不规范，授权不明确，导致合同签署或执行过程中出现违规操作。-合规风险：合同内容涉及行业监管要求，未符合相关法律法规，导致企业被处罚或声誉受损。据世界银行《2022年营商环境报告》，全球约有35%的合同纠纷源于合同条款不清晰或缺乏有效监督机制。因此，合同风险的识别与评估应结合企业实际业务情况，制定科学的风险评估模型。1.2合同风险的评估指标与方法合同风险评估应采用定量与定性相结合的方法，结合企业实际情况，建立风险评分体系。-风险等级划分：根据风险发生的可能性和影响程度，将合同风险分为低、中、高三级。-风险评估指标：-合同签订前的合规性审查是否充分；-合同条款是否存在歧义或漏洞；-合同履行过程中是否缺乏有效监督机制；-合同双方的履约能力是否匹配；-合同是否符合行业监管要求。根据《合同管理实务指南》（2021版），合同风险评估应采用“五步法”：1.识别风险点：明确合同签订、履行、监督、归档等各阶段的风险点；2.分析风险因素：分析风险发生的可能性和影响程度；3.量化风险值：根据风险因素，计算风险值；4.制定应对措施：根据风险等级，制定相应的风险控制措施；5.持续监控与改进：定期评估合同风险，优化管理流程。1.3合同风险的预警机制合同风险预警是合同管理的重要环节，企业应建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。-预警信号：合同签订后出现履约争议、付款延迟、合同条款争议等异常情况；-预警机制：-建立合同风险预警系统，通过合同管理系统（如合同管理系统、ERP系统）实现风险数据的实时监控；-设立合同风险预警小组，定期分析合同风险数据，识别高风险合同；-对高风险合同进行专项审查，制定应对方案。根据《企业风险管理框架》（ERM），合同风险预警应纳入企业整体风险管理体系，与企业战略、运营、财务等模块联动。二、合同合规性审查要点2.1合同合规性审查的依据合同合规性审查是确保合同内容符合法律法规、行业规范及企业内部制度的重要环节。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，合同应符合以下要求：-主体资格：合同双方应具备合法的缔约资格；-内容合法性：合同条款不得违反法律、行政法规；-公平性：合同条款应公平合理，不得损害国家、社会、公众利益；-履行可行性：合同条款应具备可履行性，不得存在明显不合理或不可实现的条款。2.2合同合规性审查的重点内容合同合规性审查应重点关注以下内容：-合同主体资格：审查合同双方是否具备合法的缔约资格，如企业法人资格、授权代表身份等；-合同内容合法性：审查合同条款是否符合《民法典》、《合同法》及相关法律法规；-合同形式合规性：合同应采用书面形式，且内容完整、清晰；-合同条款公平性：审查合同条款是否公平，是否存在显失公平或霸王条款；-合同履行的可行性：审查合同履行条件是否明确，是否存在履行障碍；-合同风险提示：审查合同中是否存在潜在风险，如违约责任、争议解决机制等。根据《合同管理实务指南》（2021版），合同合规性审查应遵循“三查”原则：-查条款：审查合同条款是否完整、清晰、合法；-查主体：审查合同主体是否合法、授权是否明确；-查风险：审查合同是否具备风险控制措施。2.3合同合规性审查的流程合同合规性审查应按照以下流程进行：1.合同起草阶段：由法务部门或合规部门对合同草案进行初步审查；2.合同审核阶段：由合同管理部门、业务部门、法务部门联合审核；3.合同审批阶段：由企业高层或授权人审批；4.合同签署阶段：由合同签署人签署合同；5.合同归档阶段：将合同归档至合同管理系统，确保合同资料完整、可追溯。根据《企业合同管理规范》（GB/T36892-2018），合同合规性审查应由至少两名以上人员共同完成，确保审查的客观性与公正性。三、合同风险的预警与应对3.1合同风险预警机制的构建合同风险预警机制是企业防范合同风险的重要手段，应结合企业实际业务情况，建立科学、系统的预警机制。-预警指标：-合同签订后出现履约争议；-合同履行过程中出现付款延迟；-合同条款存在歧义或漏洞；-合同双方履约能力不匹配；-合同涉及重大风险事项（如重大资产、重大债务等）。-预警手段：-利用合同管理系统进行风险数据的实时监控；-建立合同风险预警小组，定期分析合同风险数据；-对高风险合同进行专项审查，制定应对方案。3.2合同风险的应对措施合同风险应对应根据风险类型和严重程度，采取相应的应对措施：-风险规避：在合同签订前，通过法律审查、条款优化等方式，规避合同风险；-风险转移：通过保险、担保等方式，将合同风险转移给第三方；-风险缓解：通过补充条款、增加履约保障措施等方式，缓解合同风险；-风险接受：对于不可控风险，企业应制定应急预案，确保合同履行的顺利进行。根据《企业风险管理框架》（ERM），合同风险应对应纳入企业整体风险管理体系，与企业战略、运营、财务等模块联动，确保风险控制的全面性与有效性。四、合同合规管理的监督机制4.1合同合规管理的监督机制构建合同合规管理的监督机制是确保合同管理规范运行的重要保障，应建立科学、系统的监督机制，确保合同管理的合规性、有效性和持续性。-监督主体：-法务部门：负责合同合规性审查与法律风险防控；-合同管理部门：负责合同的日常管理与监督；-业务部门：负责合同履行过程中的监督；-管理层：负责合同管理的总体监督与决策。-监督方式：-定期审查：对合同进行定期审查，确保合同内容符合法律法规；-专项检查：对高风险合同、重大合同进行专项检查；-系统监控：通过合同管理系统进行风险数据的实时监控；-人员考核：对合同管理人员进行定期考核，确保其合规意识和专业能力。4.2合同合规管理的监督流程合同合规管理的监督流程应包括以下几个步骤：1.合同签订后：由合同管理部门对合同进行合规性审查，确保合同内容合法、合规；2.合同履行过程中：由业务部门对合同履行情况进行监督，确保合同条款的执行；3.合同归档后：由法务部门对合同进行归档管理，确保合同资料完整、可追溯；4.定期评估：由企业高层或合规管理委员会对合同管理进行定期评估，总结经验、发现问题、制定改进措施。根据《企业合同管理规范》（GB/T36892-2018），合同合规管理应建立“全过程、全要素、全链条”的监督机制，确保合同管理的规范性和有效性。4.3合同合规管理的持续改进合同合规管理应建立持续改进机制，确保合同管理的规范性和有效性。-反馈机制：建立合同管理的反馈机制，收集合同执行中的问题与建议；-改进措施：根据反馈信息，制定改进措施，优化合同管理流程；-培训机制：定期对合同管理人员进行培训，提升其合规意识和专业能力；-制度优化：根据实际管理经验，不断优化合同管理的制度与流程。合同风险防控与合规管理是企业实现稳健运营的重要保障。企业应建立科学、系统的合同管理机制，通过风险识别、评估、预警、应对和监督等环节，实现合同管理的规范化、制度化和持续化。第7章合同管理的监督与考核一、合同管理的监督机制1.1合同管理的监督机制概述合同管理的监督机制是确保合同全过程合规、有效执行的重要保障。根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，合同管理的监督机制应涵盖合同签订、履行、变更、终止等全生命周期的管理环节。监督机制通常包括内部审计、外部审计、合规检查、流程审核等多重手段，以确保合同内容合法、有效、可控。根据国家发改委《关于加强和规范合同管理工作的若干意见》（发改办法规〔2019〕1252号）文件，合同管理监督机制应建立“事前、事中、事后”三位一体的监督体系，确保合同管理的规范性、有效性和风险可控性。在实际操作中，合同管理监督机制应涵盖以下方面：-合同签订前的合规审查-合同履行过程中的执行监控-合同变更和终止的合规性审核-合同履行完毕后的归档和评估根据《企业合同管理规范》（GB/T36812-2018），合同管理监督机制应明确责任分工，建立合同管理台账，定期开展合同执行情况检查，确保合同管理流程的规范性和执行力。1.2合同管理的监督方式与手段合同管理的监督方式主要包括内部审计、外部审计、合规检查、流程审核等。1.2.1内部审计内部审计是企业合同管理监督的重要手段，主要通过定期审计、专项审计等方式，对合同签订、执行、变更、归档等环节进行审查，确保合同管理的合规性与有效性。根据《企业内部审计工作指引》（财会〔2018〕11号），内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，对合同管理过程进行系统性评估。1.2.2外部审计外部审计由第三方机构进行，是确保合同管理合规性的重要保障。根据《企业合同管理审计指引》（财会〔2018〕11号），外部审计应重点关注合同签订的合法性、合同履行的合规性、合同变更的程序性等关键环节。1.2.3合规检查合规检查是合同管理监督的重要组成部分，主要由法务部门、合规管理部门牵头，对合同管理流程进行合规性检查。根据《企业合规管理指引》（中发〔2020〕12号），合规检查应覆盖合同签订、执行、变更、归档等关键环节，确保合同管理符合国家法律法规和企业内部制度。1.2.4流程审核流程审核是合同管理监督的常态化机制，通过制定标准化流程、明确各环节职责、设置审批节点等方式，确保合同管理流程的规范性与可追溯性。根据《企业合同管理流程规范》（GB/T36812-2018），流程审核应包括合同签订、审批、签署、归档等关键环节，并设置相应的审批权限和流程节点。1.3合同管理监督的信息化手段随着信息技术的发展，合同管理监督也逐步向信息化、数字化方向发展。合同管理系统（如ERP、OA系统）可实现合同签订、审批、履行、变更、归档等环节的全过程数字化管理，提高合同管理的透明度和可追溯性。根据《企业合同管理信息化建设指南》（财会〔2018〕11号），合同管理监督应依托信息化平台，实现合同管理的实时监控、数据统计、风险预警等功能，提升合同管理的效率和准确性。二、合同管理的考核标准2.1合同管理考核的基本原则合同管理考核应遵循“全面、客观、公正、可量化的”原则，确保考核内容覆盖合同管理的全过程，涵盖合同签订、履行、变更、归档等关键环节。考核标准应结合企业实际，结合法律法规要求，确保考核内容的科学性和可操作性。2.2合同管理考核的内容与指标合同管理考核内容主要包括以下几个方面：2.2.1合同签订的合规性合同签订的合规性是合同管理考核的核心内容之一。考核指标包括合同签订的合法性、合同条款的完整性、合同双方的授权性等。根据《企业合同管理规范》（GB/T36812-2018），合同签订应符合国家法律法规，合同条款应明确、完整、合法，合同双方应具备合法授权。2.2.2合同履行的执行情况合同履行的执行情况是合同管理考核的重要指标。考核内容包括合同履行的及时性、履行的完整性、履行的合规性等。根据《企业合同管理绩效评估办法》（财会〔2018〕11号），合同履行应遵循合同约定，确保合同义务的履行。2.2.3合同变更与终止的合规性合同变更与终止的合规性是合同管理考核的重要内容之一。考核指标包括合同变更的审批流程是否合规、合同终止的程序是否合法、合同终止后的归档是否完整等。根据《企业合同管理规范》（GB/T36812-2018），合同变更和终止应遵循合同变更流程，确保变更和终止的合法性。2.2.4合同归档与管理的规范性合同归档与管理的规范性是合同管理考核的重要内容之一。考核指标包括合同归档的及时性、归档的完整性、归档的分类管理等。根据《企业合同管理规范》（GB/T36812-2018），合同归档应按照合同类型、合同编号、签订时间等进行分类管理，确保合同资料的可追溯性。2.3合同管理考核的指标体系合同管理考核的指标体系应包括定量指标和定性指标，以全面评估合同管理的成效。常见的考核指标包括：-合同签订率：合同签订数量与计划数量的比值-合同履行率：合同履行数量与合同总数的比值-合同变更率：合同变更数量与合同总数的比值-合同归档率：合同归档数量与合同总数的比值-合同合规率：合同签订和履行过程中合规性的比例根据《企业合同管理绩效评估办法》（财会〔2018〕11号），合同管理考核应结合企业实际，制定科学、合理的考核指标，并定期进行评估，确保合同管理的持续改进。三、合同管理的绩效评估3.1合同管理绩效评估的定义与目的合同管理绩效评估是指对合同管理全过程进行系统性、全面性的评估，以衡量合同管理的成效、存在的问题以及改进的方向。绩效评估的目的是确保合同管理的规范性、有效性，提升合同管理的管理水平和执行力。根据《企业合同管理绩效评估办法》（财会〔2018〕11号），合同管理绩效评估应涵盖合同签订、履行、变更、归档等环节，评估内容应包括合同管理的合规性、执行情况、风险控制、效率提升等方面。3.2合同管理绩效评估的维度合同管理绩效评估应从以下几个维度进行评估：3.2.1合规性评估合规性评估包括合同签订的合法性、合同条款的完整性、合同变更的合规性、合同终止的合规性等。根据《企业合同管理规范》（GB/T36812-2018），合同管理应确保合同内容符合法律法规，合同变更和终止应遵循相关流程。3.2.2执行效率评估执行效率评估包括合同签订的及时性、合同履行的及时性、合同变更和终止的及时性等。根据《企业合同管理绩效评估办法》（财会〔2018〕11号），合同执行效率应与合同管理的效率挂钩，确保合同管理的高效性。3.2.3风险控制评估风险控制评估包括合同签订过程中的风险识别、合同履行过程中的风险控制、合同变更和终止过程中的风险控制等。根据《企业合同管理绩效评估办法》（财会〔2018〕11号），合同管理应建立风险预警机制，确保合同管理的可控性。3.2.4信息管理评估信息管理评估包括合同管理系统的使用情况、合同资料的归档情况、合同信息的可追溯性等。根据《企业合同管理信息化建设指南》（财会〔2018〕11号），合同管理应依托信息化平台，确保合同信息的及时性、准确性和可追溯性。3.3合同管理绩效评估的方法合同管理绩效评估的方法主要包括定量评估和定性评估，具体包括：3.3.1定量评估定量评估通过统计数据、指标计算等方式，对合同管理的成效进行评估。例如，合同签订率、合同履行率、合同变更率、合同归档率等。根据《企业合同管理绩效评估办法》（财会〔2018〕11号），定量评估应结合企业实际，制定科学、合理的评估指标。