中国的证券结算制度

中国的证券结算制度中国的证券结算制度的管理制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《证券登记结算管理办法》及相关行业准则，结合集团母公司关于风险管理、合规经营的整体要求，以及公司为防控证券结算领域专项风险、规范业务流程、提升运营效率的内部需求，制定本制度。旨在明确证券结算管理职责，规范操作行为，防范系统性风险，确保结算业务合规、安全、高效运行。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工。凡涉及证券登记、托管、结算、资金清算等证券结算业务活动及其管理，均须遵守本制度规定。适用范围涵盖但不限于公司自有资金、客户委托资金及其他各类资产的证券结算操作环节。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）“证券结算专项管理”：指公司为确保证券登记、托管、结算、资金清算等业务活动符合法律法规及内部制度要求，所进行的组织架构设定、职责权限划分、业务流程规范、风险识别防控、合规审查监督、信息安全管理等一系列系统性管理活动。（二）“证券结算专项风险”：指在证券结算业务过程中可能引发资金损失、资产冻结、业务中断、法律责任或声誉损害等不利后果的各类潜在风险，包括但不限于操作风险、信用风险、法律合规风险、市场风险及信息系统风险等。（三）“合规管理”：指公司及其员工在证券结算业务活动中，遵循国家法律法规、行业准则、监管要求及公司内部规章制度，履行相应职责，确保业务行为合法合规的管理过程。第四条证券结算专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则：确保证券结算管理的各项要求覆盖所有相关业务领域、操作环节及人员岗位，不留管理盲区。（二）责任到人原则：明确各层级、各部门、各岗位在证券结算管理中的具体职责，确保责任主体清晰、可追溯。（三）风险导向原则：以防范和化解证券结算风险为核心目标，识别、评估、监控、处置风险，实现风险与收益的平衡。（四）持续改进原则：定期评估证券结算管理体系的有效性，根据内外部环境变化及时调整和优化管理措施，不断提升管理水平。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司证券结算专项管理工作负总责，承担全面领导责任。其主要职责包括审定证券结算管理战略、方针及重大决策，督促体系建设，保障必要资源投入，对公司证券结算整体风险承担最终责任。第六条公司分管领导对公司证券结算专项管理工作负直接领导责任。其主要职责包括组织落实主要负责人决策，主持专项管理工作部署，协调解决重大问题，监督指导各部门、各单位履行管理职责，对公司证券结算专项管理工作的成效承担主要领导责任。第七条公司设立证券结算专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），作为公司证券结算专项管理工作的最高决策和协调机构。领导小组由公司主要负责人、分管领导及相关部门负责人组成。领导小组主要履行以下职能：（一）统筹协调公司证券结算专项管理工作，审议重大管理政策和制度；（二）研究决策证券结算专项风险管理的重大事项，审批重大风险处置方案；（三）监督评价证券结算专项管理体系的运行效果，指导持续改进工作；（四）对涉及公司声誉或可能引发重大法律责任的证券结算事件进行决策。第八条牵头部门通常为公司财务部或专门设立的风险管理部/合规部（以下简称“牵头部门”）。其主要职责包括：（一）组织起草、修订和完善证券结算专项管理制度及相关实施细则；（二）牵头开展证券结算领域专项风险识别、评估和预警工作；（三）负责证券结算业务流程的梳理、优化与监督，推动合规操作；（四）组织实施证券结算专项管理的监督、检查和考核工作；（五）组织开展证券结算专项管理的培训、宣传和沟通工作。第九条专责部门通常为公司业务运营部、信息技术部等与证券结算业务紧密相关的部门（以下简称“专责部门”）。其主要职责包括：（一）负责证券结算业务合规性审核，对业务操作进行事前、事中监督；（二）参与证券结算业务流程优化设计，推动标准化、自动化建设；（三）牵头处置证券结算业务中的操作异常、风险事件，提出改进建议；（四）负责相关系统、设备的运维管理，保障业务稳定运行；（五）配合牵头部门开展风险排查、检查评估等工作。第十条业务部门及下属单位（以下简称“业务部门”）对其职责范围内的证券结算业务承担直接管理责任。其主要职责包括：（一）贯彻落实公司证券结算专项管理制度及操作规范，组织实施业务活动；（二）开展本部门业务范围内的日常风险识别、防控和报告工作；（三）加强员工业务培训，提升操作技能和合规意识，防止违规行为发生；（四）配合牵头部门、专责部门开展相关工作，及时反馈问题，落实整改要求；（五）建立健全本部门业务操作记录，确保可追溯、可核查。第十一条基层执行岗位员工（以下简称“执行岗”）是证券结算业务操作的直接责任人，对其岗位职责范围内的业务操作合规性、准确性承担直接责任。其主要职责包括：（一）严格遵守证券结算相关操作规程和制度要求，认真履行岗位职责；（二）按要求完成各项业务操作，确保操作记录真实、准确、完整、及时；（三）在操作中发现异常情况或潜在风险，应立即报告并采取措施控制风险；（四）按要求参与相关培训，提升自身合规操作能力和风险意识；（五）签署岗位合规承诺书，明确个人在合规管理中的责任与义务。第三章专项管理重点内容与要求第十二条证券账户管理。应严格遵循实名制原则，确保开户资料真实、准确、完整。规范账户开立、变更、注销等业务操作流程，加强账户信息保密管理。严禁虚构账户、违规代开或出租、出借证券账户。定期开展账户清理工作，及时发现和处理异常账户。第十三条资金结算管理。应严格区分自有资金、客户资金，实行独立结算和账务管理。规范资金划拨、清算流程，明确资金审批权限和额度。加强资金账户监控，防范资金挪用、侵占风险。确保资金结算及时、准确、安全，严禁违规占用、拆借客户资金。第十四条证券存管管理。应确保证券托管与结算的准确对应。规范证券转托管、冻结、解除冻结等业务操作，严格履行审批程序。加强证券存管数量核对，确保账实相符。严禁擅自划转、处置他人托管证券。第十五条结算指令管理。应规范结算指令的生成、审核、下达、执行和复核流程。确保指令信息准确无误，符合交易规则和结算要求。加强指令操作权限管理，严禁未经授权或超权限操作。建立指令错误处理机制，及时纠正并追溯责任。第十六条交易确认与交收管理。应严格遵循交易确认规则，及时核对交易指令与结算数据。规范证券与资金的交收流程，确保在约定时间内完成交收。建立交收风险监控机制，对潜在的交收违约风险进行预警和处置。严禁虚假交易、延迟交收或恶意违约。第十七条结算风险防控。应建立针对市场风险、信用风险、流动性风险等各类结算风险的识别、评估和防控机制。加强对结算风险点的监控，设置风险预警阈值。制定重大结算风险应急预案，明确处置流程和责任分工。定期开展结算压力测试，提升风险抵御能力。第十八条信息安全与保密管理。应建立完善的信息安全管理体系，保障证券结算系统、数据的安全。加强网络边界防护、访问控制、数据加密等安全措施。规范信息访问权限，确保数据访问的合规性和安全性。加强员工信息安全意识培训，防止信息泄露。严禁泄露结算业务敏感信息。第十九条内部控制与稽核。应建立健全证券结算业务内部控制体系，覆盖业务流程各环节。明确各岗位职责分离、不相容岗位分离原则。定期开展内部审计和稽核，检查制度执行情况和业务合规性。对发现的问题及时督促整改，形成管理闭环。第四章专项管理运行机制第十二条建立证券结算管理制度动态更新机制。牵头部门应密切关注国家法律法规、行业准则及监管政策的最新动态，结合公司业务发展和内外部环境变化，定期评估现有制度的适用性和有效性。每年至少开展一次全面评估，根据评估结果及实际需要，及时修订和完善相关制度，确保制度的时效性和适用性。制度修订应履行必要的审批程序，并及时发布通知，确保相关人员知悉并执行。第十三条建立证券结算风险识别预警机制。牵头部门应牵头组织相关部门，定期（至少每季度）开展证券结算领域专项风险排查工作。排查内容应涵盖组织管理、业务流程、系统运行、人员行为等方面。对排查发现的风险点进行评估，确定风险等级。建立风险预警机制，对识别出的重要风险和潜在风险及时发布预警通知，明确风险内容、等级、影响及应对建议，督促相关部门和人员采取有效措施进行防控。预警信息应纳入风险台账管理。第十四条建立证券结算合规审查机制。将证券结算合规审查嵌入业务决策、合同签订、系统上线、人员变更等关键环节。重大业务决策、重要合同签订、新系统上线等事项，必须经合规审查后方可实施。合规审查应依据相关法律法规、行业准则和公司制度进行，由专责部门或合规部门负责具体实施。审查结果应明确是否合规、存在哪些问题以及整改要求。任何业务活动未经合规审查或审查未通过的，不得擅自实施。建立合规审查台账，记录审查过程和结果。第十五条建立证券结算风险应对机制。根据风险等级和影响程度，建立分级处置的证券结算风险事件应急流程。一般风险事件由业务部门及专责部门负责处置，必要时报告牵头部门。重大风险事件由领导小组直接负责组织处置，公司主要负责人和分管领导应立即采取行动。明确风险处置过程中的责任协同要求，确保各部门协调配合。风险事件处置过程中及处置完成后，应按照规定及时上报相关信息。建立风险事件处置后评估机制，总结经验教训，完善防控措施。第十六条建立证券结算责任追究机制。明确违反证券结算管理制度的具体情形和对应的处罚标准，包括但不限于警告、通报批评、罚款、降职、调岗、解除劳动合同等。对违规行为的处理应依据事实依据，履行调查取证、告知当事人、听取申辩等程序。将违规处理结果与绩效考核、评优评先挂钩。情节严重涉嫌违法犯罪的，应依法移送司法机关处理。建立违规行为案例库，用于警示教育。第十七条建立证券结算管理评估改进机制。牵头部门应牵头组织相关部门，每年至少开展一次对证券结算专项管理体系有效性的评估。评估内容应包括制度健全性、执行有效性、风险防控能力、信息系统支撑等方面。通过查阅资料、访谈座谈、抽样测试等方式收集信息。评估结果应形成书面报告，分析存在的问题和不足，提出优化改进建议。相关建议应纳入制度修订和持续改进计划，确保管理体系的不断完善。第五章专项管理保障措施第十八条建立组织保障机制。公司各层级领导应切实履行证券结算专项管理推进责任。主要负责人应定期听取工作汇报，研究解决重大问题。分管领导应亲自部署、协调和督办相关工作。各部门负责人应带头遵守制度，加强本部门专项管理，确保各项要求落到实处。形成一级抓一级、层层抓落实的管理格局。第十九条建立考核激励机制。将证券结算专项合规情况纳入各部门年度绩效考核范围，考核结果与部门绩效奖金、评优评先直接挂钩。将员工个人合规操作情况纳入个人年度考核和评优评先体系，对表现优秀的予以表彰奖励，对违规违纪的严肃处理。通过正向激励和反向约束，提升全员参与专项管理的积极性和主动性。第二十条建立培训宣传机制。分层级、分类别开展证券结算专项管理培训和合规宣导。对管理层，重点进行合规履职、风险管理意识培训。对专责部门人员，重点进行制度解读、操作技能、风险识别与处置培训。对基层执行岗人员，重点进行操作规范、风险防范、系统使用等培训。培训应注重实效，通过案例分析、模拟演练等方式提升培训效果。定期开展合规知识测试，检验培训成果。第二十一条建立信息化支撑机制。利用信息技术手段，推动证券结算管理流程的标准化、自动化和智能化。开发或完善相关业务系统，实现结算指令自动处理、风险实时监控、异常自动报警、操作记录自动生成等功能。加强系统安全管理，保障系统稳定运行和数据安全。通过信息化手段提升管理效率和风险防控能力。第二十二条建立文化建设机制。通过多种形式，持续宣传证券结算合规管理的重要性。编印《证券结算合规管理手册》，系统介绍相关制度、流程和要求。组织签署合规承诺书，强化员工合规意识。在内部宣传平台发布合规警示案例，营造“人人讲合规、事事守底线”的浓厚氛围。将合规文化建设纳入企业文化建设的重要组成部分。第二十三条建立报告制度。明确证券结算风险事件、专项管理情况的上报流程、时限和内容要求。业务部门及专责部门应及时向上级部门报告发现的重大风险事件、重要问题或异常情况。牵头部门应定期（如每季度、每年）向领导小组和公司主要负责人报告证券结算专