2026年剧本杀运营公司市场费用预算管理制度

2026年剧本杀运营公司市场费用预算管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司市场费用预算的编制、审批、执行、监控及调整等管理工作，建立科学、高效的市场费用预算管理机制，优化资源配置，提高资金使用效益，确保市场推广工作有序开展，支撑公司经营目标实现，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规，结合剧本杀行业市场推广特性（如线上平台投放、线下活动策划、异业合作等）及公司实际经营情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司旗下所有剧本杀实体门店及各职能部门涉及的各类市场费用预算管理工作，涵盖线上推广费、线下活动费、物料制作费、品牌宣传费、异业合作费、市场调研费、人员差旅费等所有市场推广相关费用，覆盖预算编制、审批、执行、监控、调整、决算及考核全流程。第三条核心原则（一）合法合规原则。市场费用预算管理全过程严格遵守国家法律法规及公司财务制度，确保资金使用合规、票据真实有效。（二）战略导向原则。预算编制紧密围绕公司年度经营目标及市场推广战略，确保资金投入与战略规划高度契合，优先保障核心推广项目。（三）量入为出原则。结合公司实际经营状况及资金实力，合理预估市场费用规模，避免超预算支出，实现资源优化配置。（四）权责明晰原则。明确各部门在预算管理中的职责分工，实现预算编制、执行、监控等环节的责任到人，协同高效推进。（五）全程管控原则。对预算编制、审批、执行、调整、决算等全流程实施动态管控，及时发现并解决预算管理中的问题，确保预算目标实现。（六）效益优先原则。建立预算执行效果评估机制，优先保障投入产出比高的推广项目，不断提升市场费用使用效益。第二章组织架构与职责分工第四条归口管理部门公司财务部为市场费用预算管理的归口管理部门，主要职责包括：（一）制定并修订市场费用预算管理制度及相关操作细则，明确预算编制标准、审批流程及监控要求；（二）组织开展全公司市场费用预算的编制、汇总、审核工作，形成公司年度市场费用总预算草案；（三）负责市场费用预算的审批流转，跟踪预算审批进度，及时反馈审批意见；（四）监督市场费用预算的执行情况，定期开展预算执行分析，预警超预算风险，提出管控建议；（五）负责市场费用预算调整的审核流转，组织开展年度预算决算工作，汇总形成决算报告；（六）建立市场费用预算管理档案，负责预算相关资料的整理、归档及保管工作；（七）配合人力资源部开展预算执行情况的考核工作，提供相关财务数据支持。第五条市场部职责市场部作为市场费用预算的编制及执行主体，主要职责包括：（一）根据公司年度经营目标及市场推广战略，梳理年度推广项目，预估各项目费用需求，编制本部门及各门店市场费用预算草案；（二）负责预算编制相关数据的收集、整理工作，确保预算编制依据充分、数据真实准确；（三）严格按照批准的预算执行市场费用支出，建立预算执行台账，详细记录费用支出情况；（四）及时向财务部反馈预算执行过程中遇到的问题，提出预算调整申请（如需），并提供相关佐证材料；（五）配合财务部开展预算执行分析、决算及考核工作，提供推广项目执行效果、费用使用明细等相关资料；（六）组织各门店开展市场费用预算编制及执行工作，指导门店规范预算管理流程。第六条预算审批小组职责公司成立市场费用预算审批小组，由公司管理层、财务部负责人、市场部负责人、运营管理部负责人组成，主要职责包括：（一）审核公司年度市场费用总预算草案的合理性、可行性，确保预算与公司经营目标一致；（二）审批市场费用预算调整申请，对重大预算调整事项进行集体研讨并作出决策；（三）监督预算管理工作的规范开展，协调解决预算编制、执行过程中的重大争议问题；（四）审核年度预算决算报告，评估预算执行效果，提出预算管理优化建议。第七条各门店职责各剧本杀门店负责本门店市场费用预算的编制及执行工作，门店负责人为第一责任人，主要职责包括：（一）根据门店年度经营目标及市场推广需求，编制本门店市场费用预算草案，提交至市场部；（二）严格按照批准的预算执行门店市场费用支出，规范费用报销流程，确保票据真实合规；（三）建立门店预算执行台账，定期向市场部报送预算执行情况，及时反馈预算执行过程中的问题；（四）配合市场部及财务部开展预算执行分析、决算及考核工作，提供相关资料。第八条其他相关部门职责（一）运营管理部：配合市场部梳理推广项目需求，对预算编制的合理性提出意见；监督门店预算执行与推广工作的衔接情况；（二）人力资源部：将预算执行情况纳入市场部及门店相关人员的绩效考核体系，组织开展考核工作；（三）采购部：配合市场部预估物料制作、设备租赁等相关费用，提供采购价格参考依据；严格按照预算执行采购工作，控制采购成本。第三章市场费用预算全流程管理规范第九条预算编制规范（一）编制周期。市场费用预算按年度编制，分季度细化执行；每年11月启动下一年度预算编制工作，12月完成审批并下达。（二）编制依据。预算编制需以公司年度经营目标、市场推广战略、历史费用数据、行业市场行情、推广项目需求等为依据，确保预算编制科学合理。（三）编制流程。1.启动部署：财务部每年11月初发布预算编制通知，明确编制要求、时间节点及相关标准；2.部门编制：市场部及各门店结合推广需求，编制本部门/门店预算草案，明确费用项目、金额、用途、执行周期及预期效果；3.汇总审核：市场部汇总各门店预算草案，结合公司整体推广战略进行初审后，提交至财务部；4.总预算汇编：财务部对市场部提交的预算草案进行审核、调整，汇编形成公司年度市场费用总预算草案。（四）编制要求。预算草案需列明具体费用项目（如线上平台投放费、线下活动场地费、物料制作费等），明确各项费用的计算依据及标准；对于金额较大的推广项目（如大型主题活动、长期线上投放），需单独附费用测算说明及项目可行性分析报告。第十条预算审批规范（一）审批流程。1.财务部将公司年度市场费用总预算草案提交至预算审批小组审核；2.预算审批小组召开专题会议，对总预算草案的合理性、可行性进行审核，提出修改意见；3.财务部根据审核意见调整总预算草案后，再次提交审批小组审批；4.审批通过后，由公司管理层签发，正式下达年度市场费用预算。（二）审批时限。财务部提交总预算草案后，预算审批小组需在10个工作日内完成审核；修改后的预算草案需在5个工作日内完成复核审批；审批通过后3个工作日内，财务部完成预算下达工作。（三）审批要求。审批过程中，预算审批小组需重点审核预算与公司战略的契合度、费用项目的必要性、费用预估的合理性及资金保障能力；对存在争议的预算项目，需组织市场部、财务部等相关部门进行专项论证。第十一条预算执行规范（一）执行要求。市场部及各门店需严格按照批准的预算执行费用支出，严禁无预算、超预算支出；确需超出预算的，需按规定履行预算调整审批程序后，方可支出。（二）费用支出流程。1.申请：相关部门/门店开展推广活动需支出费用时，填写《市场费用支出申请表》，注明费用项目、金额、用途、预算依据等信息，提交至市场部负责人审批；2.审批：市场部负责人审核通过后，提交至财务部审核；财务部审核费用的预算符合性、票据合规性后，按公司费用审批权限提交相关领导审批；3.支付：审批通过后，财务部按公司财务支付流程办理费用支付手续；4.台账登记：市场部及各门店需及时登记预算执行台账，详细记录费用支出时间、金额、用途、对应预算项目等信息。（三）票据管理。费用支出后，相关部门/门店需及时收集真实、合规的票据（如发票、收据、合同等），按公司财务制度要求整理后提交至财务部报销；财务部严格审核票据的真实性、合法性、完整性，不符合要求的票据不予报销。第十二条预算监控规范（一）日常监控。市场部每月对本部门及各门店预算执行情况进行自查，梳理预算执行进度、费用支出明细及存在的问题，形成《月度预算执行情况表》，提交至财务部。（二）定期分析。财务部每季度组织开展预算执行分析工作，结合市场部提交的执行数据，对比预算与实际支出差异，分析差异产生的原因（如市场环境变化、推广策略调整、执行效率问题等），形成《季度预算执行分析报告》，报送至预算审批小组及公司管理层。（三）风险预警。财务部对预算执行过程中出现的超预算风险、执行进度滞后等问题，及时向市场部及相关门店发出预警通知，提出整改建议；市场部及相关门店需针对预警问题制定整改措施，限期整改，并将整改情况反馈至财务部。第十三条预算调整规范（一）调整条件。出现以下情况之一的，可申请预算调整：1.公司经营目标或市场推广战略发生重大调整；2.市场环境出现重大变化（如行业政策调整、竞争对手突发动作等），需调整推广策略；3.突发重大公共事件影响推广工作开展；4.其他不可抗力因素导致预算无法正常执行。（二）调整流程。1.申请：相关部门/门店需调整预算时，填写《市场费用预算调整申请表》，注明调整项目、原预算金额、调整金额、调整原因及相关佐证材料，提交至市场部负责人审核；2.审核：市场部负责人审核通过后，提交至财务部审核；财务部审核调整的合理性、合规性后，提交至预算审批小组审批；3.审批：预算审批小组对调整申请进行审核，重大调整事项需组织专项论证后作出审批意见；4.下达：审批通过后，财务部及时下达预算调整通知，更新预算台账，并告知相关部门/门店执行。（三）调整要求。预算调整需遵循“必要性、合理性”原则，严格控制调整频率及调整金额；同一预算项目年内调整不得超过2次，调整金额超过原预算30%的，需提交公司管理层专项审批。第十四条预算决算规范（一）决算时间。每年12月底至次年1月初，开展年度预算决算工作；各部门/门店需在次年1月5日前完成本部门/门店预算执行情况的汇总整理，提交至市场部。（二）决算流程。1.部门汇总：市场部汇总各部门/门店预算执行数据，梳理年度预算执行总体情况，形成部门决算草案，提交至财务部；2.财务审核：财务部对市场部提交的决算草案进行审核，核对财务数据与预算执行数据的一致性，梳理预算与实际支出的总差异，分析差异原因；3.总决算汇编：财务部汇编形成公司年度市场费用预算决算报告，提交至预算审批小组审核；4.审批发布：预算审批小组审核通过后，决算报告报送公司管理层备案，并向各相关部门发布。（三）决算要求。决算报告需真实、准确反映年度预算执行情况，详细列明各项费用的预算金额、实际支出金额、差异金额及差异原因，评估预算执行效果，提出下一年度预算管理优化建议。第四章重点市场费用管理细则第十五条线上推广费用管理细则线上推广费用包括线上平台投放费（如美团、大众点评、抖音、小红书等平台广告投放）、KOL合作费、线上活动推广费等。管理细则：1.预算编制时，需按平台类型、推广形式分别列明费用项目，明确各平台投放金额及预期效果（如曝光量、转化率等）；2.执行过程中，需严格按照预算约定的平台、金额及投放周期开展推广，定期跟踪投放效果，及时调整投放策略；3.费用支出需提供平台投放合同、投放数据报告、发票等佐证材料，确保费用与投放效果匹配；4.财务部及市场部每季度对线上推广费用的投入产出比进行分析，评估推广效果，为下一年度预算编制提供依据。第十六条线下活动费用管理细则线下活动费用包括活动场地租赁费、物料制作费、嘉宾劳务费、现场执行费、礼品采购费等。管理细则：1.大型线下活动（如剧本杀主题展会、大型新手体验会等）需单独编制专项预算，附活动方案及费用测算明细；2.活动筹备过程中，严格按照预算控制费用支出，场地租赁、物料采购等需通过比价、议价等方式控制成本；3.费用支出需提供活动合同、采购清单、发票、活动现场照片及效果总结等佐证材料；4.活动结束后10个工作日内，市场部需完成活动费用结算及效果评估，形成活动总结报告，提交至财务部备案。第十七条物料制作费用管理细则物料制作费用包括剧本宣传册、海报、展架、道具、会员卡等物料的设计及制作费用。管理细则：1.预算编制时，需明确物料制作的种类、数量、单价及总金额，参考历史采购价格及市场行情合理预估；2.物料采购需通过多家供应商比价，选择性价比高的供应商合作，签订正式采购合同；3.费用支出需提供采购合同、物料验收单、发票等佐证材料，确保物料数量、质量与合同约定一致；4.建立物料库存管理制度，定期盘点物料库存，避免浪费，闲置物料需优先调配使用。第十八条异业合作费用管理细则异业合作费用包括与餐饮、影院、KTV、桌游店等合作方开展联合推广的费用，如合作活动策划费、场地分摊费、礼品赞助费等。管理细则：1.异业合作项目需提前编制专项预算，明确合作方式、费用分摊比例及预期引流效果；2.签订正式合作协议，明确双方权利义务、费用支付方式及支付时间；3.费用支出需提供合作协议、费用结算单、发票等佐证材料，按协议约定的比例及金额支付；4.合作结束后，市场部需评估合作效果，分析引流数据及投入产出比，形成合作总结报告。第五章监督考核与责任追究第十九条监督检查机制（一）日常监督。财务部通过定期核查预算执行台账、费用报销票据等方式，对预算执行情况开展日常监督，及时发现并纠正违规支出行为。（二）专项检查。预算审批小组每半年组织开展一次市场费用预算管理专项检查，重点核查预算编制的合理性、执行的合规性、调整的规范性及决算的真实性，形成专项检查报告，提出整改要求。（三）内部审计。公司内部审计部门每年对市场费用预算管理工作开展一次内部审计，评估预算管理体系的有效性，排查管理漏洞，形成审计报告，报送公司管理层。第二十条考核评价公司将市场费用预算执行情况纳入市场部及各门店相关人员的年度绩效考核体系，考核指标包括：预算执行准确率、超预算支出次数、预算调整合规率、费用使用效益（投入产出比）、决算资料完整性等。对预算管理工作成效显著的部门及个人（如预算执行准确率高、费用使用效益好、无违规支出），公司给予表彰奖励（如奖金、荣誉证书等）；对预算管理工作不力的部门及个人（如频繁超预算支出、预算调整不合规、费用使用效益差），扣减相应绩效分数，取消年度评优资格。第二十一条责任追究对违反本制度规定，存在以下情形的部门或个人，公司根据情节轻重给予相应处理：（