托管培训班资产管理制度

PAGE托管培训班资产管理制度一、总则（一）目的为加强本托管培训班资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产使用效益，保障托管培训班各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本托管培训班内所有资产的管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）管理原则1.统一领导，分级管理托管培训班资产实行统一领导，由管理层负责整体规划和决策，各部门根据职责分工，对资产进行分级管理，确保资产的有效使用和安全。2.归口管理，责任到人明确各部门对资产的归口管理职责，将资产管理责任落实到具体人员，做到物物有人管，事事有人负责。3.规范操作，确保安全资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节都应严格按照规定的程序和标准进行操作，确保资产的安全完整，防止资产流失。4.效益优先，合理配置在资产管理中，要注重提高资产的使用效益，根据托管培训班的实际需求，合理配置资产，避免资源浪费。二、资产分类及计价（一）固定资产1.定义使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.分类房屋及建筑物：包括教学场地、办公用房、仓库等。专用设备：如教学仪器、实验设备、监控设备等。一般设备：办公家具、电脑、打印机等。文物和陈列品：如具有历史、文化价值的藏品等。图书、档案：各类教学资料、学生档案等。其他固定资产：如交通工具、通讯设备等。3.计价购入的固定资产，按照实际支付的买价、运杂费、安装费等计价。自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者提供的有关凭据计价。盘盈的固定资产，按照重置完全价值计价。（二）流动资产1.定义可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。2.分类货币资金：库存现金、银行存款等。应收及预付款项：应收账款、预付账款、其他应收款等。存货：教学用品、办公用品、食品等各类库存物资。3.计价货币资金按照实际收入和支出数计价。应收及预付款项按照实际发生额计价。存货按照实际成本计价。购入的存货成本包括买价、运杂费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。（三）无形资产1.定义企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如商标权、著作权、土地使用权等。2.计价购入的无形资产，按照实际支付的价款计价。自行开发并依法申请取得的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出计价。接受捐赠的无形资产，按照发票账单所列金额或者同类无形资产的市价计价。三、资产管理职责（一）管理层职责1.负责制定和修订托管培训班资产管理制度，并监督制度的执行情况。2.审批重大资产购置、处置等事项，确保资产配置符合托管培训班发展战略和实际需求。3.定期组织资产清查，对资产管理工作进行全面检查和指导，协调解决资产管理中的重大问题。（二）财务部门职责1.负责资产的财务核算，按照国家统一的会计制度进行账务处理，准确反映资产的增减变动及结存情况。2.参与资产购置、处置等经济业务的审核，提供财务意见和建议。3.定期与资产管理部门核对账目，确保账账相符、账实相符。4.负责编制年度资产报表，分析资产使用效益，为管理层决策提供财务数据支持。（三）资产管理部门职责1.负责固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的日常管理工作，包括资产的登记、入账、清查、盘点、维护等。2.制定资产购置计划，根据托管培训班实际需求，合理安排资产采购，确保资产及时供应。3.负责资产的验收工作，对采购的资产进行质量、数量等方面的检验，确保资产符合要求。4.建立资产台账，详细记录资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门、存放地点等信息，做到账实相符。5.组织资产清查盘点工作，定期对资产进行清查，核实资产数量和状态，发现问题及时报告并提出处理意见。6.负责资产的维修、保养和报废处置工作，确保资产正常使用，延长资产使用寿命，对已报废资产按照规定程序进行处置。（四）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产安全、完整，合理使用资产，提高资产使用效益。2.配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，如实提供资产使用情况。3.发现资产损坏、丢失等情况及时报告资产管理部门，并协助查明原因，落实责任。4.根据实际工作需要，提出资产购置、维修等申请，经批准后配合相关部门实施。四、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产现状，每年年底前编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算金额等。2.资产管理部门对各部门提交的购置计划进行汇总、审核，结合托管培训班整体发展规划和资金状况，提出综合意见，报管理层审批。（二）采购审批1.经批准的资产购置计划，按照相关规定进行采购。采购金额较小的资产，由资产管理部门负责人审批；采购金额较大的资产，需经管理层集体研究决定。2.采购人员应严格按照批准的采购计划进行采购，不得擅自更改采购内容和预算。如因特殊情况需要变更，应重新履行审批手续。（三）采购实施1.采购人员应选择具有良好信誉的供应商进行采购，通过招标、询价、谈判等方式确定采购价格和采购合同条款。2.签订采购合同前，必须对合同条款进行严格审核，确保合同内容符合法律法规和托管培训班利益。合同签订后，应及时将合同副本交财务部门和资产管理部门备案。3.资产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门和使用部门进行验收。验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，并登记入账；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决。五、资产验收管理（一）验收流程1.资产到货后，采购人员应提前通知资产管理部门和使用部门组成验收小组进行验收。2.验收小组根据采购合同、发票等相关资料，对资产的数量、规格、型号、质量、性能等进行逐一核对。3.对于大型设备、复杂仪器等，必要时可邀请专业技术人员或专家参与验收，确保验收结果准确可靠。4.验收合格的资产，验收小组应在验收报告上签字确认；验收不合格的资产，应注明原因，并要求供应商限期整改或退换货。（二）验收报告1.验收完成后，验收小组应编制验收报告，详细记录资产验收情况，包括资产名称、规格、数量、采购合同编号、验收日期、验收结论等。2.验收报告一式三份，分别由资产管理部门、财务部门和采购部门留存归档，作为资产入账、付款和后续管理的依据。六、资产保管管理（一）固定资产保管1.资产管理部门根据资产的类别和使用部门，合理安排存放地点，确保资产安全、有序存放。2.对于贵重设备、精密仪器等，应指定专人负责保管，并建立专门的保管制度，明确保管人员的职责和操作规范。3.定期对固定资产进行检查和维护，及时发现并处理资产存在的问题，如设备故障、损坏等，确保资产正常运行。（二）流动资产保管1.货币资金应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定进行保管，确保资金安全。库存现金应日清月结，定期盘点；银行存款应及时核对账目，确保账实相符。2.应收及预付款项应加强管理，定期与对方核对账目，及时催收款项，防止坏账损失。3.存货应分类存放，建立库存台账，详细记录存货的出入库情况。定期对存货进行盘点，确保存货数量准确、质量完好。对于易损、易变质的存货，应加强日常检查和管理。（三）无形资产保管1.对于商标权、著作权等无形资产，应加强保护意识，并按照相关法律法规的要求进行管理。2.涉及土地使用权等无形资产，应妥善保管相关证书和文件，并及时办理变更登记等手续。3.定期对无形资产的价值进行评估，关注市场变化和自身发展情况，确保无形资产的价值得到有效维护。七、资产使用管理（一）使用登记1.资产使用部门应建立资产使用登记制度，对领用的资产进行详细登记，包括资产名称、型号、领用时间、使用人等信息。2.使用人在使用资产过程中应妥善保管，不得擅自转借、出租、变卖资产。如需临时转借他人使用，应经部门负责人批准，并办理相关手续。（二）使用培训1.对于新购置的大型设备、精密仪器等，资产管理部门应组织相关人员进行使用培训，使其熟悉设备的性能、操作方法和维护要求。2.使用部门应定期对本部门人员进行资产使用培训，提高员工的资产管理意识和操作技能，确保资产的正确使用。（三）使用监督1.资产管理部门应定期对资产使用情况进行检查和监督，发现问题及时督促使用部门整改。2.使用部门应加强对本部门资产使用情况的日常管理，确保资产使用效益最大化。如发现资产闲置或使用效率低下等情况，应及时报告资产管理部门。八、资产维修管理（一）维修申请1.资产使用部门发现资产出现故障或损坏时，应及时填写维修申请表，详细说明资产名称、型号、故障现象、维修要求等。2.维修申请表经部门负责人审核后，提交给资产管理部门。资产管理部门根据资产情况，判断是否需要维修，并安排维修人员进行维修。（二）维修实施1.对于一般性维修，资产管理部门可安排内部维修人员进行维修；对于专业性较强或复杂的维修，可委托外部专业维修机构进行维修。2.维修人员在维修过程中应做好维修记录，包括维修时间、维修内容、更换部件等信息。维修完成后，应及时通知使用部门进行验收。（三）维修验收1.使用部门对维修后的资产进行验收，并在验收报告上签字确认。验收合格的资产，恢复正常使用；验收不合格的资产，应要求维修人员重新维修，直至达到验收标准。2.维修费用的报销应按照财务制度的规定进行审批和核算，确保维修费用合理、合规。九、资产清查管理（一）清查计划1.资产管理部门每年制定资产清查计划，明确清查范围、清查方法、清查时间和人员分工等。2.资产清查应涵盖托管培训班内所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等，确保清查全面、准确。（二）清查实施1.按照资产清查计划，组织相关人员对资产进行实地盘点、核对账目等清查工作。2.清查人员应认真负责，如实记录清查情况，发现账实不符等问题应及时查明原因，并编制资产清查报告。（三）清查报告1.资产清查报告应包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及处理建议等内容。2.资产清查报告经审核后，报管理层审批。对于清查中发现的问题，应及时采取措施进行整改，确保资产账实相符。十、资产处置管理（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损及非正常损失的资产。4.闲置且不需用的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的资产，经批准后进行报废处理。报废资产应按照规定程序进行清理，确保资产处置合规、安全。2.出售：对于闲置且有使用价值的资产，可通过公开拍卖、招标等方式进行出售，出售价格应合理评估，确保资产价值最大化。3.捐赠：对于符合条件的资产，可捐赠给相关单位或个人，但应办理相关手续，确保捐赠行为合法、合规。（三）处置审批1.资产处置申请由资产管理部门提出，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等内容，并附上相关证明材料。2.资产处置申请经财务部门审核、管理层审批后，方可实施。重大资产处置事项需经管理层集体研究决定，并报上级主管部门备案。（四）处置实施1.资产处置应按照审批后的方案进行实施，确保处置过程公开、公正、透明。2.对于报废资产，应及时清理，做好资产核销工作；对于出售资产，应签订出售合同，办理款项结算等手续；对于捐赠资产，应办理捐赠手续，确保资产交接清楚。十一、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.利用现代信息技术，建立资产信息管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息系统应涵盖资产的基本信息、购置情况、使用情况、维修情况、清查情况、处置情况等内容，为资产管理提供全面、准确的数据支持。（二）数据录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保数据的及时、准确、完整。2.资产信息发生变动时，如资产购置、验收、使用部门变更、维修、处置等，应及时在系统中进行更新，保证系统数据与实际资产情况一致。（三）信息查询与分析1.授权相关人员通过资产信息系统查询资产信息，方便资产的日常管理和决策支持。2.利用资产信息系统的数据，定期进行资产分析，如资产结构分析、使用效益分析、资产增减变动分析等，为管理层提供决策依据，优化资产配置。十二、监督检查与奖惩（一）监督检查1.管理层定期对资产管理工作进行监督检查，确保资产管理制度的有效执行。2.财务部门、审计部门等应加强对资产管理的财务监督和审计检查，发现问题及时督促整改。（二）奖励1.对于在资产管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励；如在资产节约使