培训学校票据管理制度

PAGE培训学校票据管理制度一、总则1.目的为加强培训学校票据管理，规范票据使用行为，确保学校财务收支合法、准确、完整，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本校实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本校各部门及全体教职员工在开展培训业务过程中涉及的各类票据管理。3.票据种类本校使用的票据主要包括财政部门统一监制的行政事业性收费票据、税务部门监制的发票以及学校自制的内部结算凭证等。二、票据的购买与保管1.购买学校指定专人负责票据的购买工作。购买票据时，应按照规定程序向财政部门或税务部门提出申请，提交相关资料，经审核批准后，方可购买。购买票据时，要详细登记票据的种类、数量、起止号码等信息，并建立票据购买台账。2.保管设立专门的票据保管场所，确保票据存放安全。票据保管场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等条件。票据保管人员应妥善保管票据，按照票据种类、号码顺序进行存放，不得擅自销毁、丢失或转借票据。定期对票据进行盘点，核对票据的实际数量与台账记录是否一致，发现问题及时报告并处理。三、票据的领用与发放1.领用各部门因业务需要领用票据时，应填写《票据领用申请表》，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，经部门负责人签字批准后，交票据保管人员办理领用手续。票据保管人员应根据申请表的内容，核实领用部门的业务需求，按照规定发放票据，并在申请表上签字确认。2.发放发放票据时，要严格按照票据号码顺序逐份发放，确保票据号码的连续性。向领用人员发放票据时应进行登记，记录领用日期、领用人员姓名、部门、票据种类、数量、起止号码等信息，建立票据领用台账。四、票据的使用1.开具要求票据开具人员应严格按照规定的格式和内容开具票据，确保票据信息真实、准确、完整。开具票据时，应使用中文，不得使用未经国务院公布的简化汉字。填写的项目要齐全，包括开票日期、付款单位名称、服务内容、金额、税率、税额等。票据上的金额、税额等数字应填写清晰、规范，大小写金额应一致。如有错误，应按照规定的方法进行更正，并在更正处加盖开票单位的印章。开具发票时，应加盖学校的发票专用章，不得加盖其他印章。发票专用章应按照规定刻制、使用和保管。2.使用范围行政事业性收费票据仅限于学校按照国家规定收取的学费、培训费、考试费等行政事业性收费使用。税务部门监制的发票用于学校提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产等业务时开具。学校自制的内部结算凭证用于本校内部各部门之间的往来结算，如代收代付费用、内部转账等。3.使用期限行政事业性收费票据和税务部门监制的发票应在规定的使用期限内开具使用，过期票据不得使用。学校自制的内部结算凭证应根据实际业务需要及时开具，不得积压或拖延。五、票据的核销与缴销1.按期核销各部门应在规定的时间内将已使用的票据存根联交回票据保管人员进行核销。核销时，票据保管人员应核对票据存根联与领用台账记录是否一致，检查票据开具的内容是否完整、准确，金额计算是否正确，印章加盖是否齐全等。对于已核销的票据，应在票据封面加盖“已核销”章，并按照规定的顺序装订成册，妥善保管。2.缴销当票据使用完毕或因其他原因不再使用时，票据保管人员应及时办理票据缴销手续。缴销时，应填写《票据缴销申请表》，注明缴销票据的种类、数量、起止号码、缴销原因等信息，经学校负责人签字批准后，交财政部门或税务部门办理缴销手续。办理票据缴销手续时，应提交已使用的票据存根联、作废票据、未使用的空白票据等相关资料，经财政部门或税务部门审核无误后，予以办理缴销，并出具票据缴销证明。六、票据的作废与遗失处理1.作废开具票据过程中，如发现票据填写错误或其他原因需要作废的，应在票据上加盖“作废”章，并全联保存。作废票据应与已使用的票据存根联一并交回票据保管人员进行核销，不得擅自销毁。2.遗失如发生票据遗失情况，票据领用人员应立即向学校报告，并采取相应的补救措施。对于遗失的行政事业性收费票据或税务部门监制的发票，应及时向财政部门或税务部门挂失，并按照规定办理相关手续。学校应根据票据遗失的情况，追究相关人员的责任，并采取措施防止类似事件再次发生。七、监督与检查1.内部监督学校财务部门应定期对票据的使用、保管等情况进行检查，确保票据管理规范、合法。审计部门应不定期对票据管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。2.外部检查积极配合财政部门、税务部门等相关部门的监督检查，如实提供票据管理的有关资料和情况。对于相关部门提出的整改意见和要求，应认真落实，及时整改到位。八、责任追究1.对违反本制度规定，有下列行为之一的部门和个人，学校将视情节轻重给予相应的处罚：未按规定购买、保管、使用票据的；擅自转借、转让、代开票据的；伪造、变造、隐匿、销毁票据的；其他违反票据管理规定的行为。2.