2026年生物科技服务公司呆滞物资管理制度

2026年生物科技服务公司呆滞物资管理制度第一章总则第一条为规范公司呆滞物资管理工作，明确呆滞物资的界定标准、鉴定流程、日常管控及处置方式，减少资源浪费，降低仓储成本，盘活存量资产，提升资产使用效率，保障公司资产安全与经营效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国环境保护法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司资产管理相关规定，结合公司生物科技服务业务（含实验检测、研发辅助、技术服务等）所需物资特性（如实验试剂、耗材、设备配件、小型实验仪器等），制定本制度。第二条本制度所称呆滞物资，是指公司在生产经营、研发活动中形成的，长期闲置未使用、超期未领用、技术淘汰无法适配现有业务、质量不达标无法使用等符合呆滞界定标准的各类物资，具体包括但不限于：库存超过规定期限未领用的实验试剂、耗材；因技术更新迭代被淘汰的实验设备配件、小型仪器；项目终止后剩余的专用物资；验收不合格或存储不当导致性能失效的物资；长期闲置未投入使用的固定资产类物资等。第三条本制度适用于公司所有呆滞物资的全流程管理，覆盖公司各部门、各业务单元及全体参与物资管理的员工。外部合作单位（如供应商、处置机构等）涉及公司呆滞物资相关业务时，应遵守本制度相关规定。第四条呆滞物资管理工作遵循以下基本原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家相关法律法规及行业规范，规范呆滞物资的鉴定、处置流程，确保处置行为合法合规，尤其涉及危险废物类呆滞物资（如过期化学试剂、废弃实验耗材），需严格遵守环保相关监管要求；（二）精准界定原则：明确呆滞物资的界定标准与鉴定流程，确保呆滞物资分类清晰、界定准确，避免正常在用物资被误判为呆滞物资；（三）动态管控原则：建立呆滞物资定期排查与动态跟踪机制，及时发现并处理新增呆滞物资，定期评估存量呆滞物资状态，确保管理时效性；（四）效益优先原则：优先采取调拨复用、改造升级等方式盘活呆滞物资，无法盘活的再进行合理处置，最大限度降低资产损失，提升资产利用价值；（五）责任明晰原则：明确各部门在呆滞物资鉴定、管理、处置等环节的职责，确保责任到人，避免管理脱节或推诿扯皮；（六）安全环保原则：针对生物科技行业特殊物资特性，规范呆滞物资的仓储保管与处置流程，防范物资泄漏、变质等引发的安全隐患或环境污染问题。第五条各部门呆滞物资管理职责分工：（一）仓储部：作为呆滞物资管理的归口管理部门，负责建立呆滞物资专项台账，详细记录物资信息；组织开展呆滞物资定期排查与盘点；负责呆滞物资的日常仓储保管，确保存储安全；牵头组织呆滞物资的鉴定与处置工作；跟踪处置过程并归档相关资料；（二）采购部：负责提供呆滞物资的采购原始信息（如采购时间、采购价格、供应商信息等）；配合仓储部开展呆滞物资鉴定，对可退换货的呆滞物资（如质量问题导致的呆滞）协调供应商处理；参与呆滞物资处置过程中的供应商对接工作；（三）研发部：负责对研发相关呆滞物资（如实验试剂、研发专用设备配件）的技术状态、使用价值进行评估，提供技术层面的鉴定意见；提出研发类呆滞物资的复用、改造或处置建议；（四）生产部（若有）：负责对生产相关呆滞物资的实用性、适配性进行评估，提出生产环节的复用建议；配合仓储部开展生产用呆滞物资的排查与鉴定；（五）财务部：负责对呆滞物资的价值进行核算，提供资产核销的财务依据；参与呆滞物资处置方案的审核，评估处置方案的经济性；负责呆滞物资处置后的账务处理与资产核销工作；对呆滞物资管理过程中的资金使用进行监督；（六）法务部：负责对呆滞物资管理制度、处置方案、合作协议（如处置机构合作协议）等进行合规审核，核查是否符合国家相关法律法规，防范法律风险；对处置过程中出现的纠纷提供法律指导；（七）安全环保部（若有）：负责对危险废物类呆滞物资的仓储保管与处置过程进行安全环保监督，确保符合安全环保相关规定；提供危险废物处置的专业指导；（八）各物资使用部门：负责本部门领用或管理物资的日常排查，及时向仓储部上报疑似呆滞物资；参与呆滞物资鉴定，提供物资使用状态、呆滞原因等相关信息；配合开展呆滞物资的调拨复用、清理处置等工作；（九）管理层：负责审批呆滞物资鉴定结果、重大处置方案及资产核销事项；统筹协调呆滞物资管理过程中的重大问题。第二章呆滞物资界定与鉴定管理第六条呆滞物资界定标准：结合公司物资类型及业务实际，明确各类物资的呆滞界定期限及判定条件，具体如下：（一）实验试剂类：常规实验试剂入库后超过12个月未领用，或距有效期不足3个月且无明确领用计划的；特殊化学试剂入库后超过6个月未领用的；（二）实验耗材类：通用耗材入库后超过18个月未领用的；专用耗材入库后超过12个月未领用且对应项目已结束或无后续使用需求的；（三）设备配件及小型仪器类：入库后超过24个月未领用的；因设备更新换代导致无法适配现有设备的；经检测性能失效无法修复的；（四）项目专用物资类：项目终止后剩余的专用物资，且无其他项目可复用的；（五）固定资产类物资：闲置未投入使用超过12个月的；经维修后仍无法满足业务需求的；技术淘汰且无改造升级价值的；（六）其他类：验收不合格或存储不当导致性能失效的物资；因政策调整或行业标准变化无法使用的物资等。第七条呆滞物资鉴定流程：呆滞物资鉴定实行“定期排查+随时上报”相结合的方式，具体流程如下：（一）排查与上报：仓储部每月对库存物资进行一次初步排查，对疑似符合呆滞标准的物资进行梳理，形成《疑似呆滞物资清单》；各物资使用部门发现本部门管理或领用的物资符合呆滞标准时，应及时填写《呆滞物资上报单》，连同物资相关信息提交仓储部；（二）信息核实：仓储部接到《疑似呆滞物资清单》或《呆滞物资上报单》后，3个工作日内核对物资采购信息、入库时间、领用记录、当前存储状态等基础信息，同时向相关使用部门、采购部核实物资呆滞原因、是否存在后续使用需求等情况；（三）技术与价值评估：仓储部牵头组织研发部、生产部（若有）、财务部等相关部门开展联合鉴定。研发部、生产部（若有）对物资的技术状态、复用可能性、改造升级价值进行评估，出具技术鉴定意见；财务部对物资的剩余价值进行核算，出具价值评估意见；涉及危险废物类物资的，需由安全环保部（若有）出具安全环保鉴定意见；（四）结果确认与审批：仓储部根据联合鉴定意见，整理形成《呆滞物资鉴定报告》，明确呆滞物资名称、规格型号、数量、原值、呆滞原因、鉴定结论（如确认呆滞、可复用、需进一步评估等）及初步处置建议，报部门负责人审核后，提交管理层审批；重大或大额呆滞物资的鉴定报告需经管理层集体审议通过；（五）结果公示与台账建立：《呆滞物资鉴定报告》审批通过后，仓储部在公司内部进行公示（公示期不少于3个工作日），公示无异议后，将相关物资正式纳入呆滞物资管理范围，建立专项台账，详细记录物资信息、鉴定结果、处置进度等内容。第八条鉴定过程中若对物资是否属于呆滞存在争议，由仓储部牵头组织相关部门重新核查评估，必要时邀请外部专业机构提供技术支持，确保鉴定结果客观准确。第三章呆滞物资日常管理第九条呆滞物资仓储保管：仓储部应按照物资特性分类存放呆滞物资，设置专门的呆滞物资存储区域，明确标识，与正常在用物资分区管理，避免混淆。（一）常规呆滞物资：按物资存储要求规范存放，做好防潮、防火、防盗、防变质等防护措施，定期检查物资状态；（二）危险废物类呆滞物资（如过期化学试剂、废弃实验耗材）：应存放在符合安全环保要求的专用存储设施中，张贴危险废物警示标识，明确专人管理，严格遵守危险废物存储期限规定，及时安排合规处置；（三）精密仪器类呆滞物资：应采取防尘、防潮、防震等防护措施，避免物资性能进一步损坏。第十条呆滞物资台账管理：仓储部应建立健全呆滞物资专项台账，实行“一物一记录”管理，台账内容至少包括：物资名称、规格型号、数量、单位、原值、入库时间、呆滞鉴定时间、呆滞原因、存储位置、技术状态、处置进度、处置结果、责任人等信息。台账应实时更新，确保信息真实、准确、完整，每月对台账信息进行核对整理。第十一条呆滞物资定期盘点：仓储部每季度组织一次呆滞物资全面盘点，核对物资实际数量、状态与台账记录是否一致，及时发现并处理台账与实物不符、物资损坏变质等问题。盘点结束后，编制《呆滞物资盘点报告》，说明盘点情况、存在问题及处理建议，报部门负责人审核后，同步至财务部及相关使用部门。第十二条呆滞物资动态跟踪：仓储部应定期跟踪呆滞物资状态变化，对可复用的呆滞物资及时对接相关部门协调调拨使用；对存储过程中出现变质、泄漏等异常情况的，立即采取应急处置措施，防止安全环保事故发生，并及时启动处置流程；对超过存储期限的危险废物类呆滞物资，优先安排处置。第十三条呆滞物资信息共享：仓储部应定期将呆滞物资专项台账及相关信息在公司内部共享（涉及商业秘密的除外），便于各部门了解呆滞物资情况，提出复用需求，提升呆滞物资盘活效率。第四章呆滞物资处置管理第十四条呆滞物资处置方式：根据呆滞物资的技术状态、使用价值及特性，采取以下处置方式，优先顺序为：调拨复用、改造升级、折价销售、退回供应商、报废处置（含危险废物专业处置）、捐赠（符合公司相关规定的）等。第十五条调拨复用处置：对于技术状态良好、可满足其他部门业务需求的呆滞物资，采取调拨复用方式处置。（一）需求对接：仓储部通过内部信息共享渠道发布呆滞物资复用信息，各部门根据业务需求提出调拨申请，填写《呆滞物资调拨复用申请表》，说明调拨用途、使用计划等；（二）审核审批：仓储部核实申请部门需求与物资适配性后，报部门负责人审核，涉及大额或重要物资的，需报管理层审批；（三）调拨执行：审批通过后，仓储部组织办理物资出库、交接手续，更新呆滞物资台账，将物资从呆滞物资管理范围中移除；接收部门负责物资验收与后续使用管理。第十六条改造升级处置：对于存在改造升级价值、改造后可满足业务需求的呆滞物资，采取改造升级方式处置。（一）方案制定：研发部牵头制定改造升级方案，明确改造内容、技术要求、改造费用、工期等，报部门负责人审核；（二）方案审批：改造方案经仓储部、财务部等相关部门会签后，报管理层审批；涉及大额改造费用的，需经管理层集体审议通过；（三）改造实施：审批通过后，由研发部或指定合作单位实施改造，仓储部负责跟踪改造进度，监督改造质量；（四）验收与后续管理：改造完成后，由研发部、仓储部、使用部门联合验收，验收合格的，纳入正常在用物资管理，更新相关台账；验收不合格的，重新评估处置方式。第十七条折价销售处置：对于无法调拨复用或改造升级，但仍具有一定市场价值的呆滞物资，可采取折价销售方式处置（需符合公司资产处置相关规定）。（一）销售方案制定：仓储部牵头制定折价销售方案，明确销售价格（参考物资剩余价值、市场行情等确定，必要时委托第三方机构评估）、销售对象、销售方式、收款方式等，报部门负责人审核；（二）方案审批：销售方案经财务部、法务部审核后，报管理层审批；大额物资折价销售方案需经管理层集体审议通过；（三）销售执行：审批通过后，由仓储部或销售部（若有）负责对接销售对象，签订销售合同（合同需经法务部审核），办理物资出库、交付手续；财务部负责收款及账务处理；（四）后续跟踪：销售完成后，仓储部更新呆滞物资台账，相关销售资料归档管理。第十八条退回供应商处置：对于因质量问题、规格不符等原因导致的呆滞物资，且在供应商退换货期限内的，可采取退回供应商方式处置。（一）退回申请：仓储部联合采购部核实物资退回条件，填写《呆滞物资退回供应商申请表》，说明退回原因、数量、金额等信息，附相关质量检测证明等材料；（二）供应商对接：采购部与供应商沟通协商退回事宜，达成一致后，签订退回协议；（三）退回执行：仓储部办理物资出库、交接手续，跟踪退回物资物流信息；财务部负责协调退款、账务调整等事宜；（四）台账更新：退回完成后，仓储部更新呆滞物资台账，核销相关记录。第十九条报废处置：对于无复用、改造、销售价值，或因损坏、变质、技术淘汰等无法使用的呆滞物资，采取报废处置方式；涉及危险废物类呆滞物资的，必须委托具备相应资质的专业机构进行合规处置。（一）报废申请：仓储部填写《呆滞物资报废申请表》，说明报废物资信息、报废原因、处置方式（含危险废物处置机构选择建议）等，附相关鉴定报告、检测证明等材料；（二）审核审批：报废申请经研发部、财务部、法务部（涉及危险废物的需经安全环保部）审核后，报管理层审批；大额或重要物资报废申请需经管理层集体审议通过；（三）处置执行：审批通过后，仓储部按审批的处置方式组织执行。常规物资报废可委托具备资质的回收机构处置；危险废物类物资报废必须委托具备危险废物处置资质的专业机构，签订处置协议（协议需经法务部、安全环保部审核），严格按照危险废物转移联单制度办理转移手续；（四）现场监督：处置过程中，仓储部（涉及危险废物的需联合安全环保部）派人现场监督，确保处置行为规范、合规，防止物资随意丢弃造成环境污染或安全隐患；（五）账务与台账处理：处置完成后，仓储部收集处置凭证、转移联单等相关资料，更新呆滞物资台账，办理核销手续；财务部根据处置资料进行账务处理，完成资产核销。第二十条捐赠处置：对于符合公司捐赠相关规定、具有公益价值且可正常使用的呆滞物资，可采取捐赠方式处置（需严格遵守国家相关捐赠法律法规）。（一）捐赠方案制定：仓储部牵头制定捐赠方案，明确捐赠物资信息、捐赠对象、捐赠方式、捐赠流程等，报部门负责人审核；（二）方案审批：捐赠方案经财务部、法务部审核后，报管理层审批；大额物资捐赠方案需经管理层集体审议通过；（三）捐赠执行：审批通过后，仓储部对接捐赠对象，签订捐赠协议（协议需经法务部审核），办理物资出库、交付手续，收集捐赠接收证明；财务部负责相关账务处理；（四）资料归档：捐赠完成后，仓储部整理相关资料归档，更新呆滞物资台账。第二十一条呆滞物资处置费用管理：处置过程中发生的费用（如处置机构服务费、运输费、评估费等），由仓储部按公司财务管理制度提交报销申请，附合法有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务部复核、相关领导审批后，办理报销手续。财务部对处置费用使用情况进行监督管控，确保费用使用合规、合理。第二十二条呆滞物资处置资料归档：仓储部应将呆滞物资处置过程中的相关资料（如处置申请、审批文件、合作协议、处置凭证、转移联单、验收证明等）系统整理归档，确保处置过程可追溯。归档资料保管期限不少于5年，涉及重大处置项目的资料保管期限不少于10年。第五章监督与责任第二十三条公司建立呆滞物资监督管理机制，确保本制度的有效执行，及时发现并纠正呆滞物资管理过程中的违规行为，保障资产安全与管理成效。监督检查主体包括公司管理层、仓储部、内部审计部门、财务部及法务部。第二十四条监督检查内容：（一）管理流程规范性：核查呆滞物资的界定、鉴定、仓储、处置等环节是否严格按照本制度规定的流程执行，相关审批手续是否完整；（二）台账与盘点管理：核查呆滞物资专项台账是否真实、准确、完整，是否及时更新；定期盘点工作是否按规定开展，盘点问题是否及时整改；（三）处置合规性：核查呆滞物资处置方式是否符合规定，处置过程是否合法合规，尤其是危险废物类物资处置是否遵守安全环保相关法规，处置机构是否具备相应资质；（四）资产安全与效益：核查呆滞物资仓储保管是否安全，是否存在物资损坏、泄漏、丢失等情况；处置方案是否兼顾资产效益，是否存在擅自低价处置、虚报处置费用等损害公司利益的行为；（五）账务处理准确性：核查财务部是否按规定对呆滞物资进行价值核算与账务处理，资产核销手续是否完整、合规。第二十五条监督检查方式：（一）日常监督：仓储部负责对日常呆滞物资管理工作开展常态化监督检查，及时发现并纠正管理过程中的问题；（二）专项检查：内部审计部门针对呆滞物资管理中的重点问题（如大额呆滞物资处置、危险废物处置等），组织开展专项监督检查，深入核查问题根源，形成专项检查报告；（三）年度审计：内部审计部门每年对公司呆滞物资管理工作开展一次全面审计，评估管理制度的执行情况、管理成效及资产使用效益，编制年度审计报告，提出改进建议；（四）合规审查：法务部、安全环保部（若有）定期对呆滞物资处置的合规性、安全性进行审查，重点核查危险废物处置、对外合作等环节的合规风险。第二十六条整改落实：相关部门接到监督检查反馈的问题后，应在规定时间内制定整改措施，明确整改责任人及完成时限，落实整改工作；监督主体负责跟踪整改效果，确保问题整改到位；整改完成后，相关部门应向监督主体提交整改报告。第二十七条违规行为处理：对违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重及造成的损失，对相关责任人进行批评教育、经济处罚、纪律处分等；造成公司经济损失的，应承担相应的