气球广告公司财务管理制度

气球广告公司财务管理制度一、总则1.为加强气球广告公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。2.公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。3.本制度适用于气球广告公司及其所属各部门。二、财务机构设置及职责1.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务经理职责（1）主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。（2）执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告。（3）筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作。（4）定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度。（5）协助总经理编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。（6）参与公司发新股票、债券的可行性研究和审批工作；参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。3.会计职责（1）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。（3）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（4）完成财务经理交付的其他工作。4.出纳职责（1）认真执行现金管理制度。（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（3）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（5）积极配合银行做好对账、报账工作。（6）配合会计做好各种账务处理。（7）完成财务经理交付的其他工作。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。2.财务预算的编制原则（1）以公司的经营目标为依据，确保公司经营目标的实现。（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。（3）坚持效益优先、确保重点、兼顾一般的原则。3.财务预算的编制程序（1）公司各部门根据公司的经营目标和工作计划，提出本部门的财务预算草案。（2）财务部对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。（3）财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。4.财务预算的执行与控制（1）公司各部门必须严格执行财务预算，确保财务预算目标的实现。（2）财务部对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。（3）对确需调整财务预算的，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。2.资金筹集（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、股票等方式筹集资金。（2）筹集资金应根据公司的实际情况，合理确定资金规模和筹资方式，降低资金成本，防范财务风险。3.资金使用（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的安全、合理、有效使用。（2）资金支付应严格执行审批制度，审批权限根据公司的规定执行。4.资金结算（1）公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司的财务制度进行资金结算。（2）资金结算应采用银行转账、支票等方式进行，不得使用现金结算。五、固定资产管理1.固定资产的定义和分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产的购置（1）固定资产的购置应根据公司的经营发展需要和财务预算进行，严格控制固定资产的投资规模。（2）固定资产的购置应按照公司的采购管理制度进行，确保固定资产的质量和价格合理。3.固定资产的折旧（1）公司应按照国家有关规定和公司的财务制度，对固定资产计提折旧。（2）固定资产的折旧方法采用年限平均法，折旧年限根据固定资产的类别和使用情况确定。4.固定资产的清查（1）公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。（2）对固定资产的清查结果，应及时进行处理，对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定的程序进行审批和处理。六、成本费用管理1.公司应加强成本费用管理，严格控制成本费用的支出，提高公司的经济效益。2.成本费用的核算（1）公司应按照国家有关规定和公司的财务制度，对成本费用进行核算。（2）成本费用的核算应遵循权责发生制原则，准确核算成本费用的发生额和归属期。3.成本费用的控制（1）公司应制定成本费用控制标准，严格控制成本费用的支出。（2）加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。七、财务报表及财务分析1.公司应按照国家有关规定和公司的财务制度，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.公司应定期对财务报表进行分析，分析公司的财务状况和经营成果，为公司的经营决策提供依据。八、财务监督与审计1.公司应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查