汽车配件公司财务管理制度

汽车配件公司财务管理制度一、总则1.为加强汽车配件公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体组织实施。2.公司财务部门的主要职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的财务核算和财务分析。（3）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。（4）负责公司固定资产、无形资产等资产管理工作。（5）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务监督。（6）负责公司财务报表的编制和报送，依法纳税。（7）完成公司领导交办的其他工作。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。2.财务预算的编制原则：（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。（2）坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的科学性和可行性。（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。（4）分级编制，逐级汇总，综合平衡。3.财务预算的编制程序：（1）公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门的预算草案。（2）财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门严格按照批准的财务预算组织实施各项经济活动。（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。（3）对预算执行过程中的重大调整事项，须经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。四、资金管理1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。2.资金筹集：（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。（2）资金筹集可以通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式进行。（3）财务部门负责资金筹集的具体工作，确保资金及时足额到位。3.资金使用：（1）公司资金使用实行预算管理，严格按照批准的预算安排资金支出。（2）资金支出必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度，严格审批程序。（3）重大资金支出项目须经总经理办公会审议通过后执行。4.资金结算：（1）公司资金结算实行集中管理，统一在银行开设账户，办理收支结算业务。（2）严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票和远期支票。（3）加强银行存款的管理，定期核对银行账目，确保资金安全。五、资产管理1.固定资产管理：（1）公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。（2）固定资产的购置、折旧、清查等管理工作，按照公司固定资产管理制度执行。（3）财务部门负责固定资产的核算和监督，确保固定资产账实相符。2.存货管理：（1）公司存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资。（2）存货的采购、入库、出库、盘点等管理工作，按照公司存货管理制度执行。（3）财务部门负责存货的核算和监督，定期进行存货清查，确保存货安全完整。3.应收账款管理：（1）公司应收账款是指因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。（2）建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和催收工作。（3）财务部门定期对应收账款进行分析，及时采取措施防范坏账风险。4.其他资产管理：公司对无形资产、长期投资等其他资产的管理，按照国家有关法律法规和公司内部管理制度执行。六、成本费用管理1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。2.成本管理：（1）公司成本包括生产成本和销售成本。生产成本主要包括直接材料、直接人工和制造费用；销售成本主要包括销售商品的进价成本。（2）建立健全成本核算制度，准确核算成本费用，为公司经营决策提供依据。（3）加强成本控制，采取有效措施降低生产成本和销售成本。3.费用管理：（1）公司费用包括管理费用、销售费用和财务费用。（2）严格费用审批制度，各项费用支出必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度。（3）加强费用预算管理，严格控制费用支出，提高费用使用效益。七、财务报表与财务分析1.公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附注。2.财务部门按照国家统一的会计制度和会计准则编制财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。3.公司定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行评价和分析，为公司领导决策提供依据。4.财务分析的主要内容包括：财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、成本费用分析等。八、财务监督与审计1.公司建立健全财务监督机制，加强对公司财务活动的监督检查。2.财务部门对公司各部门的财务收支情况进行日常监督，发现问题及时纠