日用百货公司财务管理制度

日用百货公司财务管理制度一、总则1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。二、财务机构与会计人员1.公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门应根据国家有关法律法规和公司实际情况，建立健全财务管理制度和内部控制制度，加强财务管理和会计核算工作，提高财务管理水平和会计核算质量。3.会计人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，保守公司财务机密。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度，每年编制年度财务预算，明确公司的经营目标和财务计划。2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、全面完整、突出重点”的原则，结合公司的发展战略和实际情况，合理确定各项预算指标。3.财务预算经公司董事会批准后，由财务部门负责组织实施，并对预算执行情况进行跟踪、分析和考核。四、资金管理1.公司实行资金集中管理制度，对资金进行统一筹集、调配和使用，提高资金使用效率。2.资金筹集应根据公司的发展战略和实际需要，选择合理的筹资方式和渠道，控制筹资成本和风险。3.资金使用应严格按照预算执行，加强资金的审批和监管，确保资金安全和合理使用。4.公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制，防范资金风险。五、资产管理1.公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。2.流动资产的管理应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高流动资产的使用效率。3.固定资产的管理应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、折旧、清查和处置等管理，确保固定资产的安全和完整。4.无形资产的管理应加强对无形资产的评估、核算和保护，提高无形资产的价值和使用效益。5.其他资产的管理应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，加强对其他资产的管理，确保其他资产的安全和完整。六、成本费用管理1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制，降低成本费用，提高经济效益。2.成本费用的核算应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，采用合理的成本核算方法，准确核算成本费用。3.成本费用的控制应加强对成本费用的预算管理和审批控制，严格控制成本费用的支出，降低成本费用水平。七、财务报表与财务分析1.公司应按照国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，经公司法定代表人、财务负责人签字并加盖公司公章后，报送有关部门和单位。3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况和经营成果进行分析和评价，为公司的经营决策提供依据。八、财务监督与审计1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查，确保财务工作的规范和合法。2.财务监督的内容包括财务预算的执行情况、资金的使用情况、资产的管理情况、成本费用的控制情况等。3.公司应定期进行内