艺术培训学校收款管理制度

PAGE艺术培训学校收款管理制度一、总则（一）目的为加强我校收款管理，规范收款行为，确保学校资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于我校所有涉及收款的部门和业务活动，包括学费、教材费、报名费、考级费等各类费用的收取。（三）基本原则1.合法合规原则严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保收款行为合法、合规、有序。2.准确及时原则准确记录每一笔收款信息，及时足额收取款项，不得拖延或遗漏。3.安全保密原则保障收款资金的安全，防止资金被盗用、挪用等情况发生；同时，对学生及家长的个人信息和收款信息严格保密。4.清晰透明原则向学生及家长明确收费项目、标准、方式等信息，做到收费公开透明，避免产生误解和纠纷。二、收款流程（一）收费项目与标准制定1.学校各教学部门根据教学计划和成本核算，提出收费项目及标准的建议，报学校管理层审核。2.学校管理层综合考虑市场行情、学校发展战略、成本支出等因素，对收费项目及标准进行审定。3.收费项目及标准一经确定，应保持相对稳定，如需调整，应提前向学生及家长公示，并说明调整原因。（二）收费通知与说明1.每学期开学前，学校应通过多种渠道（如微信公众号、短信、班级群等）向学生及家长发布收费通知，明确收费项目、标准、缴费方式、缴费时间等信息。2.对于新开设的课程或特殊收费项目，应安排专人向学生及家长进行详细说明，确保其充分理解收费内容。（三）收款方式1.现金收款学校应设置专门的现金收款岗位，配备足额的收款人员。收款人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉收款流程。现金收款时，应开具合法有效的收款票据，并在票据上加盖学校财务专用章。收款人员应及时将现金缴存银行，不得坐支现金。每日营业终了，收款人员应核对现金日记账与实际现金库存，确保账实相符。2.银行转账收款学校应向学生及家长提供详细的银行转账信息，包括学校银行账户名称、账号、开户行等。学生及家长通过银行转账缴纳费用时，应在转账备注中注明学生姓名、年级、缴费项目等信息，以便学校准确核对。学校财务人员应及时登录银行账户，核对到账情况，并与学生及家长进行确认。对于未及时到账的款项，应及时与银行沟通，查明原因。3.电子支付收款学校应开通多种电子支付方式，如微信支付、支付宝支付等，方便学生及家长缴费。电子支付平台应与学校财务管理系统对接，实现收款信息的实时传输和自动记账。收款人员应及时关注电子支付平台的交易记录，对已完成支付的订单进行确认和核销。对于支付失败或异常的订单，应及时与学生及家长联系，协助其解决问题。（四）收款记录与核对1.学校应建立完善的收款记录制度，对每一笔收款业务进行详细记录，包括收款日期、收款方式、缴费人姓名、缴费项目、金额等信息。2.收款记录应使用学校统一的财务管理软件进行登记，确保记录的准确性和完整性。财务人员应定期对收款记录进行核对，与收费通知、银行对账单、电子支付交易记录等进行比对，发现问题及时查明原因并进行处理。3.对于学生及家长提出的收款疑问，学校应及时进行核实和解答。如发现收款错误，应及时与学生及家长沟通，办理退款或补款手续。（五）收款票据管理1.学校收款票据由财务部门统一负责管理，指定专人负责票据的领购、开具、保管、核销等工作。2.收款票据应按照国家有关规定进行领购，确保票据的合法性和有效性。领购票据时，应登记票据种类、数量、起止号码等信息。3.开具收款票据时，应按照规定的格式和内容如实填写，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。票据开具后，应加盖学校财务专用章，并将记账联、存根联分别留存。4.收款票据应妥善保管，存放于安全可靠的地方，防止票据丢失、被盗用等情况发生。票据保管人员应定期对票据进行盘点，确保账实相符。5.收款票据使用完毕后，应按照规定的期限和程序进行核销。核销时，应将已开具的票据存根联与记账联进行核对，确保票据开具金额与收款记录一致。核销后的票据存根联应按照档案管理的要求进行妥善保管，保存期限不少于规定年限。三、收款风险管理（一）风险识别与评估1.学校应定期对收款业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如收款人员操作失误、学生及家长恶意拖欠、电子支付安全问题等。2.根据风险识别和评估的结果，制定相应的风险应对措施，明确风险责任人和处理流程，确保风险得到有效控制。（二）风险控制措施1.加强收款人员培训定期组织收款人员参加业务培训，提高其业务水平和风险意识。培训内容包括收款流程、票据管理、财务法规、沟通技巧等方面。对收款人员的工作进行定期考核，考核结果与绩效挂钩，激励收款人员认真履行职责，提高工作质量。2.完善信用管理建立学生及家长信用档案，记录其缴费情况和信用状况。对于信用良好的学生及家长，可以给予一定的优惠政策或便利措施；对于信用不良的学生及家长，应加强催款力度，并采取相应的限制措施。加强与学生及家长的沟通与联系，及时了解其缴费能力和意愿，对于可能出现拖欠的情况，提前做好预防和应对准备。3.强化电子支付安全管理选择安全可靠的电子支付平台，并与其签订安全协议，明确双方的权利和义务。加强电子支付系统的安全防护，设置防火墙、加密技术等，防止支付信息泄露和被篡改。定期对电子支付系统进行安全检测和漏洞扫描，及时发现并修复安全隐患。4.建立应急处理机制制定收款风险应急预案，明确在发生收款风险事件时的应急处理流程和责任分工。定期组织应急演练，提高学校应对收款风险的能力和效率。在发生收款风险事件后，应及时采取措施进行处理，尽量减少损失，并及时向上级主管部门报告。四、监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门应定期对收款业务进行内部审计，检查收款流程是否合规、收款记录是否准确、收款票据管理是否规范等。2.学校审计部门应不定期对收款业务进行专项审计，重点关注收款风险防控措施的执行情况、资金安全情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.学校管理层应加强对收款业务的日常监督，定期听取财务部门关于收款工作的汇报，了解收款情况和存在的问题，及时做出决策和部署。（二）外部监督1.学校应主动接受教育主管部门、物价部门、税务部门等相关部门的监督检查，积极配合其工作，如实提供收款业务相关资料和信息。2.对于相关部门提出的意见和建议，学校应认真研究，及时整改，并将整改情况报告相关部门。五、违规处理（一）违规行为界定1.收款人员在收款过程中存在以下行为之一的，视为违规：未按照规定开具收款票据或开具虚假票据；坐支现金；挪用、盗用收款资金；故意拖延或拒绝收取款项；泄露学生及家长收款信息；其他违反收款管理制度的行为。2.学生及家长存在恶意拖欠学费等费用，经多次催款仍拒不缴纳的，视为违规。（二）违规处理措施1.对于收款人员的违规行为，学校将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退等。给学校造成经济损失的，应依法承担赔偿责任。2.对于学生及家长的违规行为，学校将采取以下措施：暂停其在学校的相