重点项目发票管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强重点项目发票管理，规范发票使用行为，保障国家税收安全，提高项目管理效率，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本项目的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本项目范围内的所有发票开具、使用、保管、审核和报销等环节。第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行发票管理；（二）规范管理原则：建立健全发票管理制度，明确职责分工，确保发票管理的规范性和有效性；（三）责任追究原则：对违反发票管理规定的行为，依法予以查处；（四）节约成本原则：合理使用发票，降低项目成本。第二章发票开具第四条发票开具单位应具备以下条件：（一）依法登记注册，取得税务登记证；（二）具有合法的经营范围；（三）具备开具发票的硬件设备和软件系统。第五条发票开具应遵循以下要求：（一）发票内容应真实、准确、完整，不得虚开发票；（二）发票开具应按照规定的时限进行，不得提前或滞后开具；（三）发票开具应使用规定的发票专用章，不得使用其他印章；（四）发票开具应使用规定的发票代码和发票号码。第六条发票开具单位应建立健全发票开具台账，详细记录发票开具情况，包括发票代码、发票号码、开票日期、开票金额、购买方名称、纳税人识别号等。第三章发票使用第七条发票使用单位应具备以下条件：（一）依法登记注册，取得税务登记证；（二）具有合法的经营范围；（三）具备发票领用、开具、保管等条件。第八条发票使用应遵循以下要求：（一）发票领用应按照规定的程序进行，不得违规领用；（二）发票开具应与实际经营业务相符，不得虚开发票；（三）发票报销应提供合法、有效的原始凭证，不得以虚假凭证报销；（四）发票保管应妥善保管，不得遗失、损毁。第九条发票使用单位应建立健全发票使用台账，详细记录发票领用、开具、报销等情况。第四章发票审核第十条发票审核应遵循以下要求：（一）审核发票的真实性、合法性、完整性；（二）审核发票开具单位、开具日期、开具金额等信息的准确性；（三）审核发票报销凭证的合法性、有效性；（四）审核发票报销金额与实际业务相符。第十一条发票审核部门应配备专职或兼职审核人员，负责发票审核工作。第五章发票保管第十二条发票保管应遵循以下要求：（一）发票保管应按照规定的期限进行，不得提前或滞后；（二）发票保管应使用规定的发票保管箱，不得随意存放；（三）发票保管应指定专人负责，确保发票安全；（四）发票保管应定期进行盘点，确保账实相符。第十三条发票保管期限按照国家法律法规和政策规定执行。第六章责任追究第十四条对违反本制度的行为，按照以下规定予以追究责任：（一）虚开发票的，依法予以查处；（二）违规领用、开具、报销发票的，责令改正，并予以通报批评；（三）遗失、损毁发票的，依法予以追究；（四）未按规定保管发票的，责令改正，并予以通报批评。第七章附则第十五条本制度由项目管理部门负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。第八章发票管理信息化第十七条项目管理部门应积极推动发票管理信息化建设，利用信息技术提高发票管理效率。第十八条项目管理部门应建立健全发票管理信息系统，实现发票开具、使用、审核、保管等环节的电子化管理。第十九条发票管理信息系统应具备以下功能：（一）发票开具、领用、报销等信息的录入、查询、统计；（二）发票审核、审批流程的自动化处理；（三）发票保管、盘点等环节的电子化管理；（四）发票数据的安全存储和备份。第二十条项目管理部门应定期对发票管理信息系统进行维护和升级，确保系统正常运行。第九章发票管理培训第二十一条项目管理部门应定期组织发票管理培训，提高项目管理人员和财务人员的发票管理意识和业务水平。第二十二条培训内容应包括：（一）发票管理法律法规和政策；（二）发票开具、使用、审核、保管等环节的操作规范；（三）发票管理信息系统操作技能；（四）发票管理案例分析。第二十三条培训结束后，应进行考核，确保培训效果。第十章监督检查第二十四条项目管理部门应定期对发票管理情况进行监督检查，确保本制度的有效实施。第二十五条监督检查内容包括：（一）发票开具、使用、审核、保管等环节的规范性；（二）发票管理信息系统运行情况；（三）发票管理培训效果；（四）发票管理工作中存在的问题及整改措施。第二十六条对监督检查中发现的问题，应责令相关责任单位限期整改，并跟踪整改效果。第十一章结束语本制度旨在规范重点项目发票管理，提高项目管理水平，保障国家税收安全。项目管理部门应认真贯彻执行本制度，确保发票管理的规范性和有效性。第2篇第一章总则第一条为加强我单位重点项目发票管理，规范发票使用，确保财务工作的准确性、合规性和安全性，根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有重点项目，包括但不限于工程项目、采购项目、科研项目等。第三条本制度旨在提高发票管理水平，防范财务风险，保障资金安全，促进项目管理工作的顺利开展。第二章发票种类及使用范围第四条发票种类：1.增值税专用发票；2.增值税普通发票；3.其他法定发票。第五条发票使用范围：1.项目采购、工程承包、劳务服务、设备租赁等业务活动中产生的费用；2.项目资金支付、报销、结算等环节；3.项目审计、验收、考核等环节。第三章发票开具与领用第六条发票开具：1.项目部门根据项目需求，填写《发票开具申请表》，经项目负责人审批后，由财务部门统一开具；2.财务部门根据《发票开具申请表》内容，按照国家税收政策规定开具相应种类的发票；3.发票开具后，财务部门应及时将发票传递给项目部门。第七条发票领用：1.项目部门根据实际需要，填写《发票领用申请表》，经项目负责人审批后，由财务部门办理领用手续；2.财务部门按照《发票领用申请表》内容，向税务机关申领相应种类的发票；3.发票领用后，项目部门应妥善保管，不得遗失、损毁。第四章发票审核与报销第八条发票审核：1.项目部门在收到发票后，应仔细核对发票内容，确保发票真实、合法、有效；2.项目部门对发票进行初步审核，确认无误后，将发票连同报销单据提交给财务部门；3.财务部门对发票进行复核，确认无误后，按照财务制度规定办理报销手续。第九条发票报销：1.财务部门在收到发票及报销单据后，应及时办理报销手续；2.报销手续办理完毕后，财务部门将报销款项支付给项目部门；3.项目部门收到报销款项后，应及时入账。第五章发票存档与保管第十条发票存档：1.项目部门在办理报销手续后，应将发票及报销单据按照时间顺序整理归档；2.财务部门定期对项目部门的发票存档情况进行检查，确保档案完整、安全。第十一条发票保管：1.项目部门应指定专人负责发票保管，确保发票安全；2.发票保管人员应遵守国家有关保密规定，不得泄露发票信息；3.发票保管人员离职时，应办理交接手续，确保发票安全。第六章发票违规处理第十二条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：1.未按规定开具、领用、保管发票的，责令改正，并给予通报批评；2.擅自变更发票内容、伪造发票、虚开发票的，依法追究法律责任；3.对造成经济损失的，依法承担赔偿责任。第七章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。第八章附则第十五条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和财务制度执行。第十六条本制度如有修改，经单位领导批准后，重新发布执行。第十七条本制度自发布之日起施行。原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。第3篇第一章总则第一条为加强重点项目发票管理，规范发票使用行为，保障国家税收安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位所有重点项目，包括但不限于建设项目、科研项目、采购项目等。第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行发票管理。（二）真实性原则：发票内容真实、准确、完整。（三）完整性原则：发票管理流程完整，责任明确。（四）节约原则：合理使用发票，降低成本。第二章发票种类及用途第四条发票种类：（一）增值税专用发票：适用于购买方为增值税一般纳税人的销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产等业务。（二）增值税普通发票：适用于其他销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产等业务。（三）其他发票：根据业务需要，按照国家规定使用其他发票。第五条发票用途：（一）用于报销：员工因公外出、采购物品、支付服务费用等产生的费用。（二）用于结算：与供应商、服务商等进行的款项结算。（三）用于税务申报：根据税收政策规定，用于税务申报和抵扣税款。第三章发票开具与领取第六条发票开具：（一）销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产等业务，应当开具发票。（二）开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，不得开具虚假发票。（三）开具发票后，应及时将发票存根联交由财务部门进行保管。第七条发票领取：（一）员工因公外出、采购物品、支付服务费用等需要报销的，应向财务部门申请领取发票。（二）财务部门根据业务需要，向供应商、服务商等索取发票。（三）领取发票时，应核对发票内容，确保真实、准确、完整。第四章发票审核与报销第八条发票审核：（一）财务部门对发票进行审核，确保发票内容真实、准确、完整。（二）审核内容包括：发票开具日期、发票代码、发票号码、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。（三）对不符合规定的发票，不予报销。第九条发票报销：（一）员工将发票及相关报销单据提交给财务部门。（二）财务部门对报销单据进行审核，确保真实、合法、合规。（三）审核通过后，财务部门按照规定进行报销。第五章发票保管与销毁第十条发票保管：（一）财务部门对发票进行分类、整理、归档，确保发票安全、完整。（二）发票保管期限按照国家规定执行，不得随意销毁。（三）保管人员应定期对发票进行盘点，确保账实相符。第十一条发票销毁：（一）发票保管期满，按照国家规定进行销毁。（二）销毁前，应进行核对，确保发票完整、无遗漏。