不良资产风险管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强不良资产风险管理，防范和化解金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本行及其所属分支机构在开展不良资产业务过程中，对不良资产风险的管理。第三条不良资产风险管理应遵循以下原则：（一）风险防范为主，损失控制为辅；（二）全面风险管理，兼顾风险与收益；（三）合规经营，依法处置；（四）责任明确，奖惩分明。第二章组织架构与职责第四条本行设立不良资产风险管理委员会，负责不良资产风险管理的决策、监督和协调工作。第五条不良资产风险管理委员会成员由以下人员组成：（一）行长或授权副行长；（二）风险管理部负责人；（三）信贷业务部负责人；（四）法律合规部负责人；（五）财务会计部负责人；（六）其他相关部门负责人。第六条不良资产风险管理委员会的职责：（一）制定不良资产风险管理制度；（二）审议不良资产风险管理制度执行情况；（三）审议不良资产风险预警、评估和处置方案；（四）审议不良资产损失核销、追偿和责任追究；（五）审议其他与不良资产风险管理相关的事项。第七条风险管理部门负责不良资产风险管理的日常工作，其主要职责包括：（一）制定不良资产风险管理制度；（二）组织不良资产风险识别、评估和监测；（三）制定不良资产风险预警、评估和处置方案；（四）协调各部门开展不良资产风险管理工作；（五）组织不良资产损失核销、追偿和责任追究；（六）其他与不良资产风险管理相关的工作。第八条信贷业务部门负责不良资产的风险防范和处置，其主要职责包括：（一）制定不良资产风险防范措施；（二）组织不良资产风险识别、评估和监测；（三）制定不良资产风险预警、评估和处置方案；（四）组织不良资产追偿工作；（五）其他与不良资产风险管理相关的工作。第九条法律合规部门负责不良资产风险管理的法律合规工作，其主要职责包括：（一）审核不良资产风险管理制度；（二）提供不良资产风险管理的法律咨询；（三）监督不良资产风险管理制度执行情况；（四）其他与不良资产风险管理相关的工作。第十条财务会计部门负责不良资产风险管理的财务核算和监督，其主要职责包括：（一）制定不良资产风险管理的财务核算制度；（二）审核不良资产风险管理的财务报告；（三）监督不良资产风险管理的财务合规性；（四）其他与不良资产风险管理相关的工作。第三章风险识别与评估第十一条不良资产风险识别：（一）信贷业务风险识别：包括信贷审批、信贷投放、信贷管理、信贷清收等环节的风险；（二）非信贷业务风险识别：包括担保、租赁、票据、投资等业务的风险；（三）其他风险识别：包括市场风险、信用风险、操作风险等。第十二条不良资产风险评估：（一）定量评估：根据不良资产的风险因素，运用风险量化模型进行评估；（二）定性评估：结合不良资产的风险特点，通过专家判断进行评估。第四章风险预警与处置第十三条不良资产风险预警：（一）建立不良资产风险预警机制，对风险进行实时监测；（二）制定不良资产风险预警指标，对风险进行量化分析；（三）及时发布不良资产风险预警信息，提醒相关部门采取风险防范措施。第十四条不良资产风险处置：（一）采取多种措施，包括催收、诉讼、重组、转让等，对不良资产进行处置；（二）对重大不良资产风险，及时上报不良资产风险管理委员会；（三）跟踪不良资产处置进展，确保风险得到有效控制。第五章损失核销与责任追究第十五条不良资产损失核销：（一）根据国家相关法律法规和本行制度，对确认为损失的不良资产进行核销；（二）核销前，应进行充分的评估和论证，确保核销的准确性；（三）核销后，应及时进行财务处理。第十六条责任追究：（一）对不良资产风险管理制度执行不力、违规操作等行为，依法追究相关人员责任；（二）对不良资产风险处置不力、损失核销不实等行为，依法追究相关人员责任；（三）对不良资产风险管理工作中的其他违法行为，依法追究相关人员责任。第六章监督与检查第十七条本行内部审计部门负责对不良资产风险管理制度执行情况进行监督和检查。第十八条本行应定期组织内部或外部审计，对不良资产风险管理工作进行全面检查。第十九条本行应将不良资产风险管理工作纳入年度审计计划，确保不良资产风险得到有效控制。第七章附则第二十条本制度由本行不良资产风险管理委员会负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施行。第二十二条本制度如有与国家法律法规、政策相抵触之处，以国家法律法规、政策为准。（注：本制度为示例性文本，具体内容需根据实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强不良资产风险的管理，防范和化解金融风险，保障金融机构资产安全，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我行所有涉及不良资产的风险管理活动，包括不良资产的识别、评估、处置、监控和报告等环节。第三条不良资产风险管理制度遵循以下原则：1.预防为主，防治结合；2.分类管理，动态监控；3.依法合规，规范操作；4.完善制度，持续改进。第二章不良资产的定义与分类第四条不良资产是指由于债务人或担保人违约或无力偿还债务，导致我行无法按照合同约定收回本息的资产。第五条不良资产按照风险程度和回收可能性分为以下类别：1.次级资产：债务人或担保人部分违约，但有能力偿还部分债务。2.可疑资产：债务人或担保人违约，且无法偿还全部债务。3.损失资产：债务人或担保人违约，且无法收回任何债务。第三章不良资产的风险管理职责第六条以下部门和个人承担不良资产风险管理的职责：1.财务管理部门：负责不良资产的识别、评估、处置和报告等工作。2.信贷管理部门：负责信贷业务的风险评估、贷后管理和不良资产的预警等工作。3.法律事务部门：负责不良资产的法律咨询、诉讼和仲裁等工作。4.内部审计部门：负责对不良资产风险管理制度执行情况进行审计监督。5.各级管理人员：负责不良资产风险管理的具体实施和监督。第四章不良资产的识别与评估第七条不良资产的识别：1.通过信贷业务管理系统，定期对贷款进行风险分类，识别潜在的不良资产。2.通过贷后检查、客户回访等方式，及时发现债务人或担保人的违约行为。3.通过市场调研、行业分析等手段，识别行业性、区域性的风险因素。第八条不良资产的评估：1.采用内部评级体系，对不良资产进行风险分类。2.根据债务人或担保人的还款能力、资产质量、担保情况等因素，对不良资产进行价值评估。3.邀请专业评估机构对不良资产进行评估。第五章不良资产的处置第九条不良资产的处置方式：1.贷款重组：通过调整还款期限、利率、担保方式等，帮助债务人或担保人恢复还款能力。2.债权转让：将不良资产转让给其他金融机构或资产管理公司。3.法律诉讼：通过法律途径追讨债务。4.抵押物处置：对抵押物进行处置，以回收部分或全部债务。第十条不良资产处置的程序：1.评估不良资产的价值和回收可能性。2.制定处置方案，经相关部门审批。3.实施处置方案，并跟踪处置效果。第六章不良资产的监控与报告第十一条不良资产的监控：1.定期对不良资产进行风险评估，关注其风险变化。2.对不良资产的处置情况进行跟踪，确保处置效果。3.对不良资产的风险管理情况进行检查和评估。第十二条不良资产的报告：1.定期向监管部门报告不良资产的风险状况。2.向董事会、监事会报告不良资产的风险管理情况。3.向内部审计部门报告不良资产的风险管理情况。第七章不良资产风险管理的监督与考核第十三条内部审计部门对不良资产风险管理制度执行情况进行审计监督。第十四条对不良资产风险管理的考核：1.对各级管理人员的不良资产风险管理业绩进行考核。2.对不良资产风险管理制度执行情况进行考核。第八章附则第十五条本制度由财务管理部门负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。第九章附件1.不良资产识别与评估办法2.不良资产处置操作规程3.不良资产风险监控报告制度（注：本制度字数约2500字，具体内容可根据实际情况进行调整和补充。）第3篇第一章总则第一条为加强不良资产风险管理，提高不良资产处置效率，降低不良资产风险，保障金融机构资产安全，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等相关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我行所有涉及不良资产的风险管理活动，包括但不限于不良资产的定义、分类、评估、处置、监控等环节。第三条不良资产风险管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和政策，确保不良资产风险管理活动合法合规。（二）安全性原则：确保不良资产风险在可控范围内，防止风险扩散。（三）效益性原则：在风险可控的前提下，追求不良资产处置效益最大化。（四）全面性原则：覆盖不良资产全生命周期，实现风险管理的全面性。（五）动态性原则：根据市场环境、政策法规及我行实际情况，不断调整和完善不良资产风险管理策略。第二章不良资产的定义与分类第四条不良资产是指我行因借款人违约、担保人违约、债务人破产等原因，无法按合同约定收回本金、利息或收益的资产。第五条不良资产按其性质和风险程度分为以下几类：（一）逾期贷款：指借款人未按约定的还款期限偿还贷款本金和利息的贷款。（二）呆账贷款：指逾期贷款经过催收后，仍无法收回的贷款。（三）可疑贷款：指贷款存在较大风险，预计无法全部收回本金和利息的贷款。（四）损失贷款：指贷款已形成实质性损失，无法收回本金和利息的贷款。第三章不良资产评估第六条不良资产评估应遵循以下原则：（一）真实性原则：评估结果应真实反映不良资产的价值。（二）独立性原则：评估机构应独立于我行，确保评估结果的客观公正。（三）科学性原则：采用科学合理的评估方法，确保评估结果的准确性。第七条不良资产评估方法：（一）账面价值法：以不良资产账面价值为基础，结合市场行情和资产质量，确定评估价值。（二）市场比较法：通过比较类似不良资产的市场成交价格，确定评估价值。（三）收益现值法：根据不良资产未来收益预测，采用折现率计算评估价值。（四）成本法：以不良资产重置成本为基础，结合市场行情和资产质量，确定评估价值。第四章不良资产处置第八条不良资产处置应遵循以下原则：（一）市场化原则：通过市场化手段，实现不良资产价值最大化。（二）合规性原则：严格遵守国家法律法规和政策，确保处置活动合法合规。（三）效益性原则：在风险可控的前提下，追求不良资产处置效益最大化。（四）效率性原则：提高不良资产处置效率，缩短处置周期。第九条不良资产处置方式：（一）内部处置：通过债务重组、资产置换、贷款核销等方式，自行处置不良资产。（二）外部处置：通过拍卖、转让、重组等方式，将不良资产出售给第三方。（三）资产证券化：将不良资产打包成证券化产品，通过资本市场进行处置。第五章不良资产监控第十条不良资产监控应遵循以下原则：（一）实时性原则：及时掌握不良资产风险变化情况。（二）全面性原则：覆盖不良资产全生命周期，实现风险监控的全面性。（三）有效性原则：采取有效措施，降低不良资产风险。第十一条不良资产监控内容：（一）逾期贷款率、呆账贷款率、可疑贷款率等指标监控。（二）不良资产处置进度监控。（三）不良资产处置收益监控。（四）不良资产风险预警监控。第十二条不良资产风险预警：（一）建立不良资产风险预警机制，对潜在风险进行识别、评估和预警。（二）对预警信息进行分类处理，采取相应措施，降低不良资产风险。第六章责任与考核第十三条不良资产风险管理责任：（一）我行董事会负责不良资