培训教室资产管理制度

PAGE培训教室资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司培训教室资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产的使用效益，保障公司培训工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有培训教室资产的管理，包括但不限于教室的教学设备、办公家具、电子设备、装修及附属设施等。（三）管理原则1.统一管理原则：培训教室资产由公司指定的部门统一管理，明确管理职责，确保资产的有效调配和使用。2.合理配置原则：根据公司培训业务的需求，合理配置培训教室资产，提高资产的使用效率，避免资源浪费。3.规范使用原则：培训教室资产的使用应遵循相关操作规程和管理制度，确保资产的正常运行和使用寿命。4.定期维护原则：建立健全培训教室资产的维护保养制度，定期对资产进行检查、维护和保养，及时排除故障，延长资产使用寿命。5.责任追究原则：对因管理不善、使用不当等原因造成培训教室资产损坏、丢失的，将追究相关责任人的责任。二、管理职责（一）资产管理部门公司[具体部门名称]作为培训教室资产的管理部门，负责培训教室资产的统一规划、配置、采购、验收、登记、保管、调配、维修、报废等全过程管理工作。其主要职责如下：1.制定和完善培训教室资产管理制度，并组织实施。2.根据公司培训业务发展需求，编制培训教室资产年度购置计划，报公司领导审批后组织实施。3.负责培训教室资产的采购工作，按照相关规定选择合格的供应商，签订采购合同，并确保采购资产的质量和交付时间。4.组织培训教室资产的验收工作，对验收合格的资产进行登记入账，建立资产台账。5.负责培训教室资产的日常保管工作，定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全、完整。6.根据培训业务需要，合理调配培训教室资产，提高资产的使用效率。7.负责培训教室资产的维修、保养工作，及时处理资产故障，延长资产使用寿命。8.按照规定办理培训教室资产的报废手续，对报废资产进行妥善处理。9.定期向上级领导汇报培训教室资产的管理情况，提供资产统计报表和分析报告。（二）使用部门培训教室资产的使用部门负责本部门所使用资产的日常管理和维护工作，其主要职责如下：1.配合资产管理部门做好培训教室资产的配置、验收等工作。2.负责本部门所使用资产的保管和使用，严格按照操作规程使用资产，确保资产的正常运行。3.定期对本部门所使用资产进行检查，发现问题及时向资产管理部门报告，并配合做好维修、保养工作。4.负责本部门所使用资产的安全管理，防止资产被盗、损坏等情况发生。5.在资产使用过程中，如因工作需要对资产进行调整或变动，应及时通知资产管理部门。（三）财务部门公司财务部门负责培训教室资产的财务管理和核算工作，其主要职责如下：1.按照国家有关财务制度和公司规定，对培训教室资产进行账务处理，准确记录资产的增减变动情况。2.负责培训教室资产购置资金的预算安排和资金支付审核工作。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。4.参与培训教室资产的清查盘点工作，对资产清查结果进行财务审核和处理。（四）审计部门公司审计部门负责对培训教室资产的管理情况进行审计监督，其主要职责如下：1.定期对培训教室资产管理制度的执行情况进行审计检查，发现问题及时提出整改意见。2.对培训教室资产的购置、使用、处置等环节进行审计，确保资产的管理符合法律法规和公司规定。3.参与培训教室资产的清查盘点工作，对清查结果进行审计核实。三、资产购置（一）购置计划资产管理部门应根据公司培训业务发展需求、现有资产状况以及资产使用期限等因素，每年编制培训教室资产年度购置计划。购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间等内容，并报公司领导审批。（二）采购流程1.资产管理部门根据批准的购置计划，按照公司采购管理相关规定，选择合格的供应商进行采购。采购方式包括招标采购、竞争性谈判、询价采购等，具体采购方式应根据资产的性质、金额等因素确定。2.与供应商签订采购合同，明确采购资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。合同签订后，应及时将合同副本提交给财务部门和相关部门备案。3.采购资产到货后，资产管理部门应组织使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否符合合同要求。验收合格后，填写验收报告，并办理资产入库手续。（三）购置资金管理培训教室资产购置资金应按照公司财务管理制度的规定进行预算安排和资金支付审核。购置资金应专款专用，不得挪作他用。财务部门应根据采购合同和验收报告，及时办理资金支付手续。四、资产验收与登记（一）验收1.采购资产到货后，资产管理部门应及时组织验收。验收人员应包括资产管理部门人员、使用部门人员、财务部门人员等，必要时可邀请专业技术人员参与验收。2.验收人员应按照采购合同要求，对资产的数量、规格型号、质量、性能等进行逐一核对。验收合格后，填写验收报告，验收报告应包括资产名称、规格型号、数量、供应商、采购合同编号、验收情况等内容。3.对于验收不合格的资产，验收人员应及时与供应商沟通协商，要求供应商限期整改或更换。如供应商拒绝整改或更换，应按照采购合同约定追究供应商的违约责任。（二）登记1.验收合格的资产，资产管理部门应及时进行登记入账，建立资产台账。资产台账应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点、资产编号等内容。2.资产编号应按照公司统一规定的编号规则进行编制，确保资产编号的唯一性和系统性。资产编号应在资产显著位置进行标识，便于资产的识别和管理。3.资产管理部门应定期对资产台账进行更新和维护，确保资产信息的准确性和完整性。五、资产保管（一）保管要求1.培训教室资产应按照资产的性质、用途等分类存放，确保资产存放安全、整齐、有序。2.对于贵重设备、精密仪器等资产，应指定专人负责保管，并采取必要的安全防护措施，如安装防盗报警装置、配备消防器材等。3.资产保管人员应定期对资产进行检查，发现问题及时报告，并采取相应的措施进行处理。如资产出现损坏、丢失等情况，应及时查明原因，追究相关责任人的责任。（二）日常维护1.资产管理部门应建立健全培训教室资产的维护保养制度，定期对资产进行维护保养。维护保养内容包括设备的清洁、润滑、紧固、调整、防腐等，确保资产的正常运行。2.对于大型设备、精密仪器等资产，应按照设备使用说明书的要求进行定期维护保养，并做好维护保养记录。维护保养记录应包括资产名称、规格型号、维护保养时间、维护保养内容、维护保养人员等信息。3.资产使用部门在使用资产过程中，如发现资产出现故障或异常情况，应及时通知资产管理部门进行维修。资产管理部门应及时安排维修人员对资产进行维修，并做好维修记录。维修记录应包括资产名称、规格型号、故障现象、维修时间、维修内容、维修人员等信息。六、资产调配（一）调配原则1.合理调配原则：根据公司培训业务的需要，合理调配培训教室资产，确保资产的使用效益最大化。2.有偿使用原则：对于跨部门调配的资产，应按照公司规定进行有偿使用，收取一定的资产使用费。资产使用费的标准应根据资产的原值、使用期限、折旧情况等因素确定。3.调配审批原则：资产调配应经过严格的审批程序，由资产管理部门提出调配方案，报公司领导审批后实施。（二）调配流程1.资产管理部门根据公司培训业务发展需求和资产使用情况进行综合分析，提出资产调配方案。资产调配方案应包括调配资产的名称、规格型号、数量、调出部门、调入部门、调配时间等内容。2.将资产调配方案报公司领导审批。公司领导应根据资产调配方案的合理性、必要性等因素进行审批。3.审批通过后，资产管理部门组织调出部门和调入部门办理资产交接手续。资产交接手续应包括资产清单、资产使用状况说明、资产维护保养记录等内容。交接双方应在资产交接清单上签字确认。4.资产管理部门根据资产交接清单，及时调整资产台账和资产卡片，确保资产信息的准确性和完整性。七、资产清查盘点（一）清查盘点周期1.资产管理部门应定期对培训教室资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点。2.在资产发生重大变动（如购置、处置、调配等）时，应及时进行清查盘点，确保资产账实相符。（二）清查盘点内容1.资产数量清查：核对资产的实际数量与资产台账记录是否一致，查明资产的盘盈、盘亏情况。2.资产质量清查：检查资产的使用状况、性能指标、完好程度等，查明资产是否存在损坏、报废等情况。3.资产存放地点清查：核实资产的存放地点是否与资产台账记录一致，查明资产是否存在丢失、挪用等情况。（三）清查盘点方法1.实地盘点法：对能够实地盘点的资产，如教学设备、办公家具等，采用实地盘点的方法进行清查。2.抽样盘点法：对数量较多、难以逐一盘点的资产，如电子设备等，采用抽样盘点的方法进行清查。抽样盘点的比例应根据资产的重要性、数量等因素确定。3.核对账目法：对资产的账目记录进行核对，检查资产的入账、出库、折旧等情况是否准确无误。（四）清查盘点结果处理1.清查盘点结束后，资产管理部门应编制资产清查盘点报告，报告内容应包括清查盘点的时间、范围、方法、结果、存在问题及处理建议等。2.对于资产清查盘点中发现的盘盈、盘亏、损坏等情况，应查明原因，分清责任，并按照规定进行处理。3.资产清查盘点报告经公司领导审批后，资产管理部门应根据审批意见及时调整资产台账和资产卡片，确保资产账实相符。同时，应针对清查盘点中发现的问题，制定相应的改进措施，加强资产的管理。八、资产处置（一）处置范围培训教室资产符合下列条件之一的，可进行处置：1.已超过使用年限且无法正常使用的资产。2.因技术进步等原因已被淘汰的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成损坏且无法修复的资产。4.闲置且不需用的资产。5.其他符合国家有关规定应予以处置的资产。（二）处置方式1.报废：对于已超过使用年限且无法正常使用、因技术进步等原因已被淘汰、因自然灾害或意外事故等原因造成损坏且无法修复的资产，经公司领导批准后进行报废处理。报废资产应按照国家有关规定进行妥善处理，如变卖、拆解等。2.转让：对于闲置且不需用的资产，经公司领导批准后可进行转让处理。转让资产应按照公司规定进行评估作价，并通过公开拍卖、招标等方式进行转让。3.捐赠：对于符合国家有关规定且公司不需要的资产，经公司领导批准后可进行捐赠处理。捐赠资产应办理相关手续，并确保捐赠资产的用途符合公司意愿。（三）处置流程1.资产管理部门根据资产的实际情况，提出资产处置申请，申请内容应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、原值、净值、处置原因、处置方式等。2.将资产处置申请报公司领导审批。公司领导应根据资产处置申请的合理性、必要性等因素进行审批。3.审批通过后，资产管理部门按照公司规定的处置方式组织实施资产处置工作。对于报废资产，应按照国家有关规定进行报废鉴定，并办理报废手续；对于转让资产，应按照规定进行评估作价，并通过公开拍卖、招标等方式进行转让；对于捐赠资产，应办理相关手续，并确保捐赠资产得到妥善处理。4.资产处置完成后，资产管理部门应及时调整资产台账和资产卡片，确保资产信息的准确性和完整性。同时，应将资产处置情况报财务部门进行账务处理。九、监督与检查（一）监督机制1.公司建立健全培训教室资产监督机制，加强对资产购置、验收、登记、保管、调配、清查盘点、处置等全过程的监督检查。2.资产管理部门应定期对培训教室资产的管理情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.财务部门应定期对培训教室资产的财务核算情况进行检查，确保资产账目准确无误。4.审计部门应定期对培训教室资产的管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见，并追究相关责任人的责任。（二）检查内容1.资产管理制度的执行情况：检查资产管理制度是否得到有效执行，各项管理规定是否落实到位。2.资产购置情况：检查资产购置是否符合公司规定的采购流程，采购合同是否规范，资产验收是否严格。3.资产登记情况：检查资产台账和资产卡片是否及时更新，资产信息是否准确完整。4.资产保管情况：检查资产保管是否安全、整齐、有序，资产维护保养是否及时有效。5.资产调配情况：检查资产调配是否经过严格审批，调配手续是否齐全，资产使用费是否收取合理。6.资产清查盘点情况：检查资产清查盘点是否按时进行，清查盘点结果是否真实准确，问题处理是否及时得当。7