企业内审自查表制度规范审查管理

企业内审自查表制度规范审查管理工具一、适用情境与发起条件本工具适用于企业内部审计工作中，对现有管理制度、流程规范进行系统性自查与审查的场景，具体包括但不限于：年度内审工作启动前：全面梳理企业现行制度体系，识别与法律法规、监管要求或内部战略不符的风险点；新制度/修订制度发布后：验证新制度的合规性、适用性及与现有制度的衔接性，避免冲突或空白；监管政策更新或重大风险事件发生后：对照新要求排查制度漏洞，及时修订完善；部门职责调整或流程优化时：审查制度是否适应组织架构变化，保证权责清晰、流程顺畅。二、规范审查实施流程（一）准备阶段：明确审查范围与依据组建审查小组：由审计部牵头，抽调法务、合规、业务部门骨干（如经理、主管等）组成专项小组，明确组长及成员职责。确定审查范围：根据审查目标，列出待查制度清单（如《财务管理办法》《采购管理流程》《人力资源管理制度》等），覆盖核心业务领域及高风险环节。收集审查依据：整理国家法律法规（如《公司法》《审计法》）、行业监管规定、企业内部章程、战略目标及过往审计整改要求等，作为审查基准。（二）自查阶段：逐项对照审查要点制度基本信息核对：检查制度名称、文号、发布日期、生效日期、解释权归属等要素是否完整，版本管理是否规范。合规性审查：核对制度内容是否与上位法、监管要求冲突（如财务制度是否符合会计准则，内控制度是否满足COSO框架要求）。适用性审查：评估制度是否覆盖当前业务场景，是否存在“过时”或“超前”条款（如线上业务流程是否在制度中体现，审批权限是否与实际组织架构匹配）。可操作性审查：检查制度流程是否清晰、责任是否明确（如“紧急事项审批流程”是否明确触发条件、审批时限、责任部门）。记录自查问题：对发觉的缺陷详细记录，包括制度名称、条款号、问题描述、潜在风险等级（高/中/低）。（三）汇总分析阶段：出具审查意见小组内部研讨：审查小组汇总自查结果，对争议问题（如制度交叉地带职责划分）进行讨论，形成统一意见。风险等级判定：根据问题影响范围（如涉及资金安全、数据合规、员工权益等）和发生概率，判定风险等级。编制审查报告：包括审查背景、范围、方法、发觉的问题清单、风险分析、整改建议及优先级，报审计负责人*经理审核。（四）整改跟踪阶段：闭环管理反馈整改要求：将审查报告及问题清单发送至制度归口管理部门（如行政部、财务部等），明确整改时限（一般问题15个工作日，重大问题30个工作日）。整改方案审核：归口部门提交整改方案（含修订条款、修订依据、完成时限），审查小组审核方案可行性。验证整改效果：整改期限届满后，审查小组对修订后的制度进行复核，确认问题是否有效解决，未达标则退回重新整改。归档记录：将审查报告、整改方案、复核记录等资料整理归档，形成制度审查台账。三、内审自查表制度规范审查模板制度规范审查自查表制度名称《______________________》文号________________制定部门________________发布日期____年__月__日生效日期____年__月__日最近修订日期____年__月__日审查维度审查要点自查结果（√）问题描述基本信息完整性1.是否包含名称、文号、发布/生效日期、解释权归属等要素；2.版本号是否规范，是否存在旧版未废止情况。□符合□基本符合□不符合合规性1.是否与国家法律法规、行业监管要求冲突；2.是否违反企业内部章程、战略目标或核心价值观。□符合□基本符合□不符合适用性1.是否覆盖当前业务场景（如新业务、线上流程）；2.是否存在与实际工作脱节的条款（如审批权限与组织架构不符）。□符合□基本符合□不符合可操作性1.流程是否清晰（步骤、时限、输入输出）；2.责任是否明确（部门、岗位、职责）；3.是否存在模糊表述（如“尽快”“适当”等）。□符合□基本符合□不符合与其他制度衔接性1.与关联制度是否存在冲突（如采购制度与财务付款流程）；2.是否存在重复或空白地带（如跨部门协作流程）。□符合□基本符合□不符合执行记录有效性1.制度执行是否有记录（如审批单、台账）；2.记录是否完整、可追溯（如时间、责任人、结果）。□符合□基本符合□不符合风险等级判定|□高（可能引发重大损失/监管处罚）□中（影响效率/存在潜在风险）□低（轻微瑕疵，可优化）|整改责任部门|________________|

整改完成时限|____年_月日|复核人|_____________|

整改结果|□已完成整改□延期整改□未整改|备注||四、执行要点与风险提示责任明确化：审查小组由审计部牵头，业务部门需指定专人配合，保证自查结果真实反映制度执行情况；归口部门对整改负直接责任，审计部负责跟踪验证。依据充分性：审查需严格对照法律法规、监管文件及企业内部制度，避免主观臆断，对争议条款需引用具体条文支撑。动态更新机制：每年至少开展一次全面制度审查，遇重大政策变化或业务调整时及时启动专项审查，保证制度时效性。保密要求：审查过程中涉及的企业内部敏感信息（如未公开制度、业务数据）需严格保密，仅限小组成员查阅。整改闭环：对“高风险”问