生产消耗性材料管理制度

PAGE生产消耗性材料管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产消耗性材料的管理，规范材料的采购、使用、库存等环节，降低生产成本，提高生产效率，确保生产活动的顺利进行，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产消耗性材料的部门和人员，包括但不限于生产车间、仓库、采购部门、质量控制部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保生产消耗性材料的采购、使用等活动合法合规。2.效益原则：以降低生产成本、提高经济效益为目标，优化材料管理流程，合理控制库存水平。3.准确性原则：确保材料数据的准确记录和传递，为生产计划、成本核算等提供可靠依据。4.责任明确原则：明确各部门和人员在生产消耗性材料管理中的职责，做到责任到人。二、管理职责（一）采购部门1.负责生产消耗性材料的采购工作，根据生产需求和库存情况，制定合理的采购计划。2.选择合格的供应商，建立供应商档案，对供应商进行定期评估和管理。3.负责采购合同的签订、执行和跟踪，确保材料按时、按质、按量供应。4.负责采购成本的控制，通过谈判、招标等方式降低采购价格。（二）仓库管理部门1.负责生产消耗性材料的入库、存储、保管和发放工作。2.建立健全仓库管理制度，确保材料的安全存储，防止损坏、变质等情况发生。3.定期对库存材料进行盘点，做到账实相符，及时上报库存异常情况。4.根据生产部门的领料需求，及时准确地发放材料，并做好发放记录。（三）生产部门1.根据生产计划，合理安排材料的使用，提高材料利用率。2.负责生产过程中消耗性材料的领用、使用和管理，对材料的消耗情况进行统计和分析。3.及时反馈生产过程中材料出现的质量问题或异常消耗情况，协助相关部门进行处理。（四）质量控制部门1.负责对采购的生产消耗性材料进行质量检验，确保材料符合质量标准。2.对生产过程中使用的材料进行质量监督，防止不合格材料投入生产。3.参与处理材料质量问题，提出改进措施和建议。（五）财务部门1.负责生产消耗性材料采购资金的预算和管理，审核采购合同和付款申请。2.对材料成本进行核算和分析，为成本控制提供财务数据支持。3.监督材料管理过程中的财务活动，确保财务手续合规。三、采购管理（一）采购计划1.生产部门应根据月度生产计划和设备运行情况，提前向仓库管理部门提交材料需求清单。仓库管理部门结合现有库存，对需求清单进行审核和调整，形成月度采购计划初稿。2.采购部门根据审核后的月度采购计划初稿，结合市场供应情况、供应商交货周期等因素，制定详细的月度采购计划。采购计划应明确材料名称、规格型号、数量、预计到货时间等信息。3.采购计划需经相关部门负责人审核，报公司分管领导批准后实施。如遇生产计划变更或其他特殊情况，采购计划应及时进行调整。（二）供应商选择与管理1.采购部门应通过多种渠道收集供应商信息，建立供应商数据库。对潜在供应商进行实地考察和评估，包括供应商的生产能力、质量控制水平、价格水平、售后服务等方面。2.根据评估结果，选择合格的供应商，并与其签订采购合同。采购合同应明确双方的权利和义务，包括材料规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。3.采购部门应对供应商进行定期评估，评估内容包括交货及时性、产品质量、售后服务等方面。根据评估结果，对供应商进行分类管理，对于表现优秀的供应商给予优先合作机会，对于不合格的供应商及时淘汰。（三）采购实施1.采购部门根据批准的采购计划，向选定的供应商发送采购订单。采购订单应明确材料的详细规格、数量、交货时间、交货地点等信息。2.采购部门应跟踪采购订单的执行情况，及时与供应商沟通协调，确保材料按时、按质、按量供应。如遇供应商交货延迟或质量问题，采购部门应及时采取措施，要求供应商限期整改或更换货物。3.采购部门在收到供应商的货物后，应及时通知质量控制部门进行检验。只有检验合格的材料才能办理入库手续。四、库存管理（一）入库管理1.仓库管理部门在收到采购部门通知的到货信息后，应安排专人负责收货。收货人员应核对货物的名称、规格型号、数量、质量等与采购订单是否一致。2.对于检验合格的货物，收货人员应及时办理入库手续，填写入库单。入库单应包括材料名称、规格型号、数量、供应商名称、入库日期等信息。入库单一式三联，一联仓库留存，一联交采购部门，一联交财务部门。3.对于检验不合格的货物，仓库管理部门应及时通知采购部门与供应商协商处理。如需要退货，应办理退货手续；如需要换货，应等待供应商更换货物后重新检验入库。（二）存储管理1.仓库管理部门应根据材料的特性和存储要求，合理安排存储空间。对于易燃易爆、有毒有害等危险物品，应设置专门的存储区域，并采取相应的安全防护措施。2.仓库管理部门应建立库存台账，详细记录材料的出入库情况。库存台账应定期与财务部门的账目进行核对，确保账账相符。3.仓库管理部门应定期对库存材料进行盘点，盘点周期为[具体周期]。盘点时，应确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并填写盘点报告，报相关部门处理。（三）发放管理1.生产部门根据生产需要，填写领料单。领料单应包括材料名称、规格型号、数量、用途等信息。领料单一式三联，一联生产部门留存，一联仓库留存，一联交财务部门。2.仓库管理部门根据领料单进行发料，发料时应核对领料单与库存台账，确保所发材料的准确性。发料后，应在领料单和库存台账上注明发放日期和数量。3.对于贵重材料或限量发放的材料，仓库管理部门应实行限额领料制度，严格控制发放数量。生产部门如需超限额领料，应办理相关审批手续。五、使用管理（一）领用规定1.生产部门应严格按照生产计划和实际需求领用材料，不得随意多领或浪费材料。2.领用材料时，必须由专人负责填写领料单，并经部门负责人签字批准。领料单应详细注明材料名称、规格型号、数量、用途等信息。3.仓库管理部门应根据领料单及时发放材料，并做好发放记录。发放记录应包括领料日期、领料部门、领料人、材料名称、规格型号、数量等信息。（二）使用监督1.生产部门应加强对生产过程中材料使用的监督，确保材料的合理使用。生产人员应严格按照操作规程使用材料，避免因操作不当造成材料浪费或损坏。2.质量控制部门应定期对生产过程中使用的材料进行质量抽检，发现质量问题及时通知生产部门和采购部门进行处理。3.生产部门应定期对材料的消耗情况进行统计和分析，找出材料消耗的规律和存在的问题，并采取相应的措施进行改进。（三）剩余材料管理1.生产过程中如有剩余材料，生产部门应及时办理退库手续。退库材料应保持完好无损，经仓库管理部门验收后办理入库手续。2.对于因生产计划变更等原因不再使用的剩余材料，采购部门应及时与供应商协商处理，可采取退货、换货或折价处理等方式。六、成本核算与控制（一）成本核算1.财务部门应建立生产消耗性材料成本核算制度，按照规定的成本核算方法对材料成本进行核算。2.材料成本核算应包括采购成本、运输成本、存储成本等。采购成本应按照实际采购价格计算；运输成本应根据运输发票等凭证进行核算；存储成本应包括仓库租金、仓储设备折旧、仓储管理人员工资等。3.财务部门应定期编制材料成本报表，向公司管理层和相关部门提供材料成本信息，为成本控制和决策提供依据。（二）成本控制1.采购部门应通过优化采购渠道、谈判降低采购价格、合理控制采购批量等方式，降低材料采购成本。2.仓库管理部门应加强库存管理，合理控制库存水平，减少库存积压和浪费，降低库存成本。3.生产部门应提高材料利用率，加强生产过程中的成本控制，避免因操作不当、设备故障等原因造成材料浪费和成本增加。4.公司应建立成本控制考核机制，对各部门在材料成本控制方面的工作进行考核评价，奖优罚劣。七、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对生产消耗性材料的管理情况进行审计，检查采购、库存、使用等环节是否符合本制度的规定。2.审计内容包括采购合同的签订与执行、库存管理、成本核算、内部控制等方面。审计人员应通过查阅文件、账目、实地盘点等方式进行审计，并出具审计报告。3.对于审计中发现的问题，内部审计部门应提出整改建议，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。（二）日常检查1.公司各部门应定期对生产消耗性材料的管理情况进行自查，发现问题及时整改。2.采购部门应检查采购合同的执行情况、供应商管理情况等；仓库管理部门应检查库存管理情况、