石子厂财务制度

PAGE石子厂财务制度一、总则（一）目的为加强本石子厂财务管理，规范财务行为，确保石子厂各项财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障石子厂的持续健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本石子厂实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于石子厂内部各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现石子厂经济效益最大化。4.制衡性原则：实行财务审批、核算、监督等岗位分离，形成相互制约、相互监督的工作机制。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责石子厂财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.制定和执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。3.负责资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.加强成本费用控制，制定成本核算办法，定期进行成本分析。5.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。6.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。7.配合内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告。负责资金管理、成本控制和税务筹划等工作。协调与其他部门的关系，参与石子厂重大决策。对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计按照国家会计准则和财务制度，进行会计核算，编制记账凭证和财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行成本核算和分析。负责税务申报和缴纳工作，办理税务相关事宜。3.出纳负责现金收付、银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和账务处理。负责工资发放和费用报销等工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门根据石子厂发展战略和年度经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门按照财务部门要求，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整意见，形成年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经石子厂管理层审核后，提交董事会审议通过。（二）预算执行1.财务部门将年度财务预算分解为季度和月度预算，下达给各部门执行。2.各部门严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。4.如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报石子厂管理层审批。（三）预算考核1.年末，财务部门对各部门预算执行情况进行考核，考核指标包括收入完成率、成本费用控制率、资金周转率等。2.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。3.预算考核结果作为各部门绩效考核的重要依据。四、资金管理（一）资金筹集1.根据石子厂生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资等，确保资金及时足额到位。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.各项资金支出必须按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全。（三）资金监控1.财务部门定期对资金使用情况进行监控和分析，及时发现资金使用中的问题。2.建立资金预警机制，对资金流量、资金余额等进行实时监控，确保资金安全。3.定期进行资金盘点，确保账实相符。五、成本费用管理（一）成本核算1.制定成本核算办法，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照成本核算办法，对石子厂生产经营过程中的各项成本进行核算，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。3.定期进行成本核算分析，找出成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。（二）费用控制1.建立费用审批制度，明确费用支出审批流程和权限。2.对各项费用支出进行严格控制，制定费用预算，严格按照预算执行。3.加强费用分析和考核，对费用超支的部门进行督促整改。六、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据石子厂生产经营需要，编制固定资产购置计划。2.固定资产购置计划经石子厂管理层审批后，按照规定的采购程序进行采购。3.购置固定资产时，应签订采购合同，明确采购价格、付款方式、交货时间等条款。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经石子厂管理层批准，并在财务报表附注中说明。（三）固定资产处置1.对闲置、报废的固定资产，应及时进行处置。2.固定资产处置应按照规定的程序进行，包括评估、审批、拍卖等环节。3.处置固定资产取得的收入，应及时入账，处置固定资产发生的损失，应按照规定进行审批和处理。七、存货管理（一）存货采购1.根据生产经营需要，编制存货采购计划。2.存货采购计划经石子厂管理层审批后，按照规定的采购程序进行采购。3.采购存货时，应签订采购合同，明确采购价格、付款方式、交货时间等条款。（二）存货核算1.按照存货核算办法，对存货进行核算，包括原材料、库存商品等。2.定期进行存货盘点，确保账实相符。3.对盘盈、盘亏的存货，应及时进行处理，查明原因，按照规定进行审批和账务处理。（三）存货管理1.加强存货日常管理，建立存货出入库制度，确保存货安全。2.合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。3.对存货进行分类管理，对贵重存货和易损存货应重点监控。八、税务管理（一）税务申报1.按照国家税收法律法规，按时进行税务申报，足额缴纳税款。2.财务部门应及时收集、整理税务申报资料，确保申报数据准确无误。3.如遇税收政策变化，应及时调整税务申报和缴纳方式。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策和征管要求。九、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，符合国家会计准则和财务制度的要求。2.财务报表编制完成后，应进行审核和分析，确保财务报表质量。3.按照规定的时间和方式，向石子厂管理层、股东等报送财务报表。（二）财务分析1.定期对石子厂财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容。3.通过财务分析，为石子厂管理层提供决策支持，提出改进建议和措施。十、财务档案管理（一）档案分类1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.对财务档案进行分类整理，建立档案目录，便于查找和管理。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案安全。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，不得擅自销毁。3.定期对财务档案进行检查和清点，确保