家纺门店财务制度

PAGE家纺门店财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范家纺门店的财务行为，加强财务管理和监督，确保门店财务工作的正常运行，提高资金使用效益，保障门店的稳健发展。2.适用范围本制度适用于[家纺门店具体名称]的所有财务活动，包括但不限于销售收款、采购付款、费用报销、库存管理、财务核算等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确的财务信息，满足门店管理决策需要。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保资产安全。二、财务岗位职责1.财务经理职责全面负责门店财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为门店经营决策提供依据。负责资金管理工作，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。审核重要财务事项，参与门店重大经济活动的决策和财务风险评估。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护门店良好的财务外部环境。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计职责按照国家统一会计制度和门店财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计做好账务核对工作，定期盘点现金，编制现金盘点表。负责门店员工工资、奖金等的发放工作。三、财务核算1.会计核算基础门店采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定确认收入和费用。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和门店经营管理需要，设置会计科目进行账务处理。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制会计人员应按照规定的时间和要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数字真实、内容完整、报送及时，经财务经理审核后报门店负责人审阅，并按规定对外报送。四、资金管理1.资金预算管理门店应编制年度资金预算，合理预计资金收入和支出情况，确保资金收支平衡。资金预算应包括经营活动资金预算、投资活动资金预算和筹资活动资金预算等。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。2.现金管理门店应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围，确保现金安全。库存现金应实行限额管理，超过限额部分应及时存入银行。现金收付应严格按照规定的程序进行，做到日清月结，账款相符。3.银行存款管理设置银行存款日记账进行明细核算，及时记录银行存款收支情况。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强银行账户管理，严禁出租、出借银行账户。4.资金审批流程资金支出应严格按照审批流程进行，确保资金使用合理、合规。一般资金支出由部门负责人审核，财务经理审批；重大资金支出需经门店负责人审批。资金支付前，应确保相关手续齐全，包括合同、发票、审批单等。五、销售收款管理1.销售政策制定根据市场情况和门店经营目标，制定合理的销售政策，包括价格策略、促销活动等。销售政策应经门店负责人批准后执行，并定期进行评估和调整。2.销售合同管理签订销售合同前，应进行合同评审，确保合同条款符合法律法规和门店利益。销售合同应明确产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。合同签订后，应及时交财务部门备案，并跟踪合同执行情况。3.收款流程销售人员应及时跟进客户收款情况，确保款项按时足额收回。收到客户款项后，应及时开具发票，并将收款信息传递给财务部门。财务部门应定期核对销售收款情况，与销售人员沟通协调，确保款项及时到账。六、采购付款管理1.采购计划制定根据门店销售情况和库存状况，制定合理的采购计划，确保商品供应充足。采购计划应经部门负责人审核，财务经理审批后执行。2.供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，选择优质供应商，确保采购商品质量和供应稳定性。与供应商签订采购合同，明确采购商品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。定期对供应商进行评估，根据评估结果调整合作关系。3.付款流程采购部门应在收到供应商发票后，核对发票信息与采购合同一致，填写付款申请单。付款申请单应经部门负责人审核，财务经理审批后办理付款手续。财务部门应严格按照合同约定的付款方式和时间进行付款，确保资金安全。七、费用报销管理1.费用报销原则费用报销应遵循真实性、合理性、必要性原则，严禁虚报、冒领费用。费用报销应取得合法有效的票据，作为报销凭证。2.费用报销范围明确门店费用报销范围，包括办公用品、差旅费、业务招待费、运输费、水电费等。费用报销范围应符合国家法律法规和门店财务制度规定。3.费用报销流程费用发生后，报销人应及时填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等，并附上相关票据。费用报销单应经部门负责人审核，财务经理审批后报销。对于大额费用报销，需经门店负责人审批。八、库存管理1.库存管理制度建立健全库存管理制度，加强库存商品的采购、验收、存储、销售等环节的管理。定期对库存商品进行盘点，确保账实相符。2.库存盘点每月末应进行一次全面的库存盘点，由财务部门、采购部门和销售部门共同参与。盘点结束后，应编制库存盘点表，对盘盈盘亏情况进行分析和处理。对于盘盈盘亏的库存商品，应查明原因，按照规定的审批程序进行处理。3.库存计价方法采用先进先出法或加权平均法对库存商品进行计价，确保库存成本核算准确。库存计价方法一经确定，不得随意变更，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。九、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按时申报缴纳各项税款。财务部门应准确计算应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确、完整。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低门店税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.发票管理建立健全发票管理制度，加强发票的领购、开具、保管、使用等环节的管理。严格按照发票管理规定开具发票，确保发票内容真实、准确、完整。妥善保管发票存根联和发票登记簿，以备税务机关检查。十、财务监督与审计1.内部财务监督建立内部财务监督机制，加强对门店财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。门店负责人应定期听取财务工作汇报，对财务工作进行监督和指导。2.内部审计定期开展内部审计工作，对门店财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计应制定审计计划，明确审计范围、内容和方法。审计结束后，应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。十一、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、发票存根等。2.财务档案保管财务档案应指定专人负责保管，确保档案安全、完整。按照国家档案管理规定，定期对财务档案进行整理、归档和保管