医药科技公司财务制度

PAGE医药科技公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范医药科技公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及医药行业相关法规制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分公司和子公司。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动应符合国家法律法规和行业监管要求。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制与分析，为公司决策提供财务依据。2.制定和执行财务管理制度，规范财务流程。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全与合理流动。4.进行成本核算与控制，优化成本结构。5.参与公司预算编制、执行与监控，提供预算管理建议。6.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划。7.配合内外部审计、检查工作，提供相关财务资料。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务核算与管理，监督财务制度执行。协调内外部财务关系，参与公司重大决策。2.会计人员负责日常账务处理，编制记账凭证、登记账簿。进行财务核算，确保财务数据准确、完整。协助编制财务报表，提供财务数据支持。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务，保管库存现金和有价证券。登记现金和银行存款日记账，定期盘点现金。负责资金收支的审核与管理。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信、廉洁奉公、保守机密。2.公司定期组织财务人员培训，提升专业素养和业务能力。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.凭证的填制、审核、传递、保管应符合财务制度规定。（二）会计账簿1.设置总账、明细账、日记账等账簿，进行分类核算。2.账簿的启用、登记、结账、保管应规范操作，保证账簿记录清晰、准确。（三）财务报表1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.报表编制应遵循会计准则，数据准确、内容完整，及时报送相关部门。（四）会计电算化1.采用财务软件进行会计核算，确保财务数据的安全、准确和高效处理。2.定期备份财务数据，做好数据安全防护。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定筹资方式和规模。2.对筹资方案进行可行性分析和风险评估，确保筹资活动合法合规、成本合理。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，严格按预算安排资金使用。2.资金支付应按规定流程审批，确保资金使用合规、安全、有效。3.加强对资金使用的监控，定期进行资金清查和分析。（三）现金管理1.严格执行现金库存限额管理制度，控制现金收支范围。2.现金收付应及时入账，做到日清月结，定期盘点现金。（四）银行存款管理1.加强银行账户管理，按规定开设和使用银行账户。2.定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。五、预算管理（一）预算编制1.年度预算应在每年末开始编制，涵盖公司所有财务收支项目。2.各部门应根据公司战略目标和业务计划，提出本部门预算草案，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。（二）预算执行与监控1.预算一经批准，应严格执行，各部门负责本部门预算的执行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序提出申请，经审批后进行调整。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和项目，采用合适的成本核算方法。2.准确归集和分配成本费用，计算产品或项目成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.加强对各项费用的控制和管理，严格执行费用预算。（三）成本分析与考核1.定期进行成本分析，查找成本变动原因，提出降低成本措施。2.建立成本考核机制，对成本控制效果进行评价和考核。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金：按现金管理和银行存款管理规定进行核算和管理。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强催收，定期对账。3.存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节。定期盘点存货，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等应按规定程序办理。2.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产状况，确保资产安全。（三）无形资产1.对公司拥有的专利权、商标权、著作权等无形资产进行登记和核算。2.合理摊销无形资产，确保无形资产价值的准确反映。八、收入与利润管理（一）收入确认1.根据销售合同或协议，按照会计准则规定确认收入。2.确保收入确认的真实性、准确性和及时性。（二）利润分配1.按照公司法和公司章程规定进行利润分配。2.提取法定盈余公积和任意盈余公积，向股东分配利润。九、税务管理（一）税务登记与申报1.及时办理税务登记，按规定期限申报缴纳各项税款。2.设置税务台账，记录税务事项。（二）税务筹划1.在合法合规前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务策略。十、财务审计与监督（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动进行审计监督。2.审计部门出具审计报告，提出审计意见和建议，督促整改落实。（二）外部审计1.配合会计师事务所进行年度财务报表审计，提供相关资料。2.根据审计意见，及时调整财务报表和财务处理。（三）财务监督1.公司管理层和财务部门对各部门财务活动进行日常监督。2.建立举报制度，接受员工和社会监督。十一、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、账簿、报表、合同、审计报告等各类财务资料。（二）档案整理与保管1.定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.设立专门档案保管场所，确保档案安全。（三）档案查阅与销毁1.严格档案