农商行固定资产制度

农商行固定资产制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等行业准则，结合XX农商银行（以下简称“本行”）实际风险管理需求与业务发展现状制定。旨在规范固定资产全生命周期管理，防控资产流失、闲置与处置风险，促进资源高效配置，维护资产安全完整。第二条本制度适用于本行各部门、分支机构及全体员工。涉及固定资产的采购、验收、使用、维护、盘点、处置等全流程业务均须严格遵循本制度执行。第三条本制度核心术语定义如下：（一）“固定资产专项管理”指本行对价值达到X万元人民币以上（含）的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等有形资产，实施从购置到处置的全过程标准化管控活动；（二）“专项风险”指因制度缺陷、操作不当或外部环境变化导致固定资产价值减损、权属纠纷或监管处罚的可预见风险；（三）“合规管理”指依据法律法规及内部规定，对固定资产管理各环节的合法性、合规性进行事前审查、事中监控与事后评价的全流程监督体系。第四条固定资产管理遵循“统一标准、分级负责、动态监控、效益优先”的核心原则。即以集团母公司资产管理制度为基准，结合本行业务特点制定差异化细则；明确各级管理主体的权责边界；通过信息化手段实现资产状态实时可视；优先保障重点业务领域资产配置需求。第二章管理组织机构与职责第五条本行主要负责人对固定资产专项管理负总责，承担制度决策、资源保障与重大风险处置的最终责任；分管资产管理的领导作为直接责任人，统筹制度执行与监督考核。第六条设立固定资产专项管理领导小组，由分管行领导担任组长，财务部、风险部、办公室等相关部门负责人为成员。领导小组负责制定资产管理制度、审批重大处置事项、统筹跨部门风险协同。第七条各部门职责划分如下：（一）财务部作为牵头部门，负责：1.制定固定资产核算与报告标准；2.组织资产盘点与价值评估；3.推动系统功能优化与数据治理；4.每季度提交管理报告。（二）风险部作为专责部门，负责：1.梳理管理风险点，开发监控指标；2.审核处置程序与价格合理性；3.指导开展闲置资产处置审计；4.每半年发布风险预警。（三）业务部门/分支机构作为实施主体，负责：1.落实资产领用登记制度；2.定期巡检设备运行状态；3.提交闲置资产处置建议；4.严格执行报废处置流程。第八条基层执行岗责任要求：（一）岗位合规承诺：签署《固定资产管理合规责任书》，明确失职追责条款；（二）风险报告义务：发现资产毁损、被盗、权属争议等异常情况须立即上报至直属部门，同时抄送财务部备案；（三）操作规范要求：使用电子台账记录资产变动，确保编号连续、信息完整。第三章专项管理重点内容与要求第九条资产购置管理：（一）合规标准：1.需求申请须通过业务系统线上审批，金额X万元以上的须经领导小组审议；2.供应商选择需通过比选程序，优先选择信用评级为AA级以上的供应商；3.设备采购合同需嵌入资产编号、交付标准等关键条款，签订后X日内录入系统。（二）禁止行为：严禁向关联方采购或超预算购置，杜绝“白条入账”现象。（三）风险防控点：重点关注采购决策独立性、价格公允性及合同履约验收的完整性。第十条资产验收管理：（一）合规标准：1.建立多部门联合验收机制，需采购部、技术部、财务部共同签字确认；2.设备验收需核对型号、数量、附件清单与合同约定，验收单需经使用部门签字；3.验收合格后X日内完成固定资产卡片登记，系统自动生成唯一电子档案。（二）禁止行为：严禁未经验收擅自使用或委托第三方代签验收单。（三）风险防控点：防止因验收疏漏导致资产性能缺陷或权属争议。第十一条资产使用与调拨管理：（一）合规标准：1.建立资产使用人备案制度，高风险设备需持证上岗；2.跨部门调拨需通过系统发起申请，财务部审核资金影响；3.定期开展资产使用情况核查，每年至少X次。（二）禁止行为：严禁擅自调拨、出借固定资产或设置抵押担保。（三）风险防控点：监控闲置资产比例，防止资源闲置与配置错配。第十二条资产维护管理：（一）合规标准：1.制定设备大修计划，每年X月前提交年度维护预算；2.重要设备需建立维保档案，记录保养频率与效果；3.维修费用需经技术部审核，金额超过X万元的须报领导小组审批。（二）禁止行为：严禁以维修名义进行资产改造或不当更换。（三）风险防控点：确保维保资金专款专用，防止维修质量缺陷。第十三条资产盘点管理：（一）合规标准：1.全面盘点每年至少开展X次，重点资产每月抽查；2.盘点表需经资产使用人、部门负责人双重签字；3.盘点差异须在X日内完成原因核查并上报处理。（二）禁止行为：严禁虚报资产数量或隐瞒盘盈盘亏情况。（三）风险防控点：防范因盘点制度不完善导致的资产流失。第十四条资产处置管理：（一）合规标准：1.处置方式优先选择产权交易平台，报废资产需经技术评估；2.处置收入需上缴集中账户，由财务部统一核算；3.剔除资产需制作公示清单，公示期不少于X日。（二）禁止行为：严禁擅自处置或贱卖资产，杜绝利益输送。（三）风险防控点：监控处置程序合规性，防止价值低估。第四章专项管理运行机制第十五条制度动态更新机制：（一）财务部每年X月评估制度执行效果，汇总业务部门意见；（二）遇集团母公司制度修订或监管要求变化，须X日内启动修订程序；（三）修订草案需经领导小组审议，发布后通过OA系统全员推送。第十六条风险识别预警机制：（一）财务部每月开展资产减值排查，重点监测折旧年限异常资产；（二）风险部每季度发布《资产专项报告》，对高风险领域实施红黄蓝三色预警；（三）预警信息需同步推送给相关责任部门，逾期未整改的通报批评。第十七条合规审查机制：（一）重大资产处置须通过“三重一大”决策系统审批；（二）合同签订时嵌入合规审核节点，财务部抽查合同附件完整性；（三）建立“一票否决”条款，发现重大违规可终止交易流程。第十八条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门制定整改方案，风险部跟踪落实；（二）重大风险启动应急预案，分管领导牵头成立处置小组；（三）风险事件处置结果需经领导小组复核，形成闭环管理。第十九条责任追究机制：（一）违规情形分类处罚：违反购置程序扣减部门绩效X分，造成资产损失的按金额10%-20%处罚责任人；（二）联动考核：将处置效率、闲置率等指标纳入部门年度评优，连续X次不合格取消评优资格；（三）涉嫌违纪的移交内部监察，追究行政责任。第二十条评估改进机制：（一）每年X月开展管理有效性评估，重点考核制度覆盖率与执行率；（二）评估结果需提交审计委员会审议，制定年度改进计划；（三）对系统功能缺陷提出优化建议的员工给予奖励。第五章专项管理保障措施第二十一条组织保障：（一）各级领导干部须签署《管理责任书》，纳入年度述职内容；（二）财务部设立固定资产专项管理岗位，配备X名专职人员；（三）定期召开跨部门协调会，每季度至少X次。第二十二条考核激励机制：（一）将闲置资产率、处置合规率等指标纳入部门KPI，占绩效分值X%；（二）对处置效率最高的部门授予“资源优化奖”，奖金金额占年度预算X%；（三）建立“管理之星”评选，获奖者优先推荐参加高管培训。第二十三条培训宣传机制：（一）新员工入职必须完成固定资产管理线上测试，合格率须达98%以上；（二）每年X月开展业务骨干实操培训，重点讲解系统操作与风险案例；（三）制作《管理手册》电子版，通过内部平台定期更新常见问题解答。第二十四条信息化支撑：（一）升级固定资产管理系统，实现资产全生命周期电子化跟踪；（二）开发智能预警模块，对异常操作自动触发审批流程；（三）与财务系统打通数据接口，确保账实同步率100%。第二十五条文化建设：（一）设立“固定资产管理日”，开展知识竞赛与征文活动；（二）在OA首页设置制度宣传专区，每月更新典型案例；（三）推行“资产保护员”制度，由部门骨干担任本领域合规监督员。第二十六条报告制度：（一）风险事件报告须包含时间、地点、责任人、处置结果等要素，提交时限不超过事发后X小时