歌厅收银财务制度

PAGE歌厅收银财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范歌厅收银财务工作流程，确保财务数据的准确性、完整性和安全性，加强财务管理与监督，保障歌厅的正常运营和财务健康。2.适用范围本制度适用于本歌厅所有涉及收银及财务相关工作的人员，包括收银员、财务管理人员等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：确保各项收银数据及财务记录准确无误，如实反映歌厅经营状况。及时性原则：及时处理收银业务及财务核算，不得拖延积压。保密性原则：对涉及歌厅财务信息严格保密，防止信息泄露。二、收银工作流程1.营业前准备收银员提前到达工作岗位，领取备用金，并与上一班收银员进行现金、票据及相关设备的交接，双方核对无误后签字确认。检查收银设备是否正常运行，如电脑、收款机、验钞机等，确保系统数据准确，打印机纸张充足，发票号码连续。整理好各类票据、发票及收款用具，准备就绪迎接营业。2.点歌消费收银顾客点歌消费时，服务员应及时将点歌信息传递给收银员。收银员根据点歌系统记录的歌曲及套餐价格，准确计算消费金额。对于现金支付的顾客，收银员应礼貌地请顾客付款，并当面清点现金，辨别真伪。唱完歌后，如顾客有其他消费项目，如酒水、小吃等，同样按照实际消费金额收款。对于使用银行卡支付的顾客，收银员应引导顾客在刷卡机上进行操作，按照系统提示完成交易流程。交易成功后，打印交易凭条，让顾客签字确认。对于使用移动支付（如微信、支付宝等）的顾客，收银员应扫描顾客提供的支付码，完成收款操作，并在系统中记录支付方式及金额。3.酒水及小吃销售收银服务员将顾客点的酒水、小吃等商品信息传递给收银员，收银员按照商品标价准确收款。对于促销活动期间的酒水、小吃销售，收银员应严格按照促销规则计算价格，确保优惠准确执行。销售酒水、小吃时，如顾客需要开具发票，收银员应按照规定为顾客开具正规发票，发票内容应与实际消费相符，包括商品名称、数量、金额等。4.结账处理顾客消费结束要求结账时，收银员应迅速核对点歌记录、酒水及小吃销售记录等，确保消费项目及金额准确无误。向顾客报出总消费金额，并询问顾客支付方式。根据顾客选择的支付方式进行相应收款操作，如现金找零、银行卡退款、移动支付确认等。结账完成后，打印消费清单一式两份，一份交给顾客作为消费凭证，一份留存作为财务记账依据。同时，在点歌系统中进行结账操作，确保该顾客的消费记录已完结。5.营业中现金管理营业期间，收银员收到的现金应及时放入收银机的现金抽屉，并保持现金抽屉的整洁有序。每隔一定时间（如一小时），收银员应将现金进行初步清点，核对现金金额与系统记录的收款金额是否一致。如发现现金短缺或溢余，应及时查找原因，并记录相关情况。当现金金额达到一定额度（如5000元）时，收银员应及时通知财务人员前来收取现金，并办理交接手续。交接时，双方应在现金交接登记簿上详细记录现金金额、币种、交接时间等信息，并签字确认。6.营业结束工作营业结束后，收银员应再次核对当日所有收银记录，确保无遗漏或错误。关闭收银设备，如电脑、收款机等，并将现金、票据、发票等整理妥善。现金如有剩余，应按照规定缴存银行或放入保险柜保管。与下一班收银员进行交接，将备用金、未处理的票据、发票及相关设备等交接清楚，双方签字确认。同时，将当日收银报表打印出来，连同相关票据、发票等一并交给财务人员。三、财务核算与报表1.收入核算财务人员应每日根据收银员交来的收银报表、消费清单、发票存根等资料，对歌厅的各项收入进行分类核算。收入主要包括点歌收入、酒水销售收入、小吃销售收入等。按照不同的收入项目，分别记录其金额及相关明细信息。对于促销活动期间的收入，应单独核算促销优惠金额及实际收款金额，确保收入数据准确反映歌厅的经营成果。2.成本核算歌厅的成本主要包括酒水成本、小吃成本、场地租赁成本、设备折旧成本、员工工资等。财务人员应根据采购发票、入库单等资料，核算酒水、小吃等商品的采购成本，并按照实际销售数量计算销售成本。场地租赁成本按照租赁合同约定的金额及支付方式进行核算，设备折旧成本根据设备购置价值、折旧年限等因素，采用合理的折旧方法进行计算。员工工资按照考勤记录及工资标准进行核算，确保成本核算准确反映歌厅的经营耗费。3.费用核算费用主要包括水电费、物业费、营销费用、办公费用等。财务人员应根据相关发票及费用报销凭证，对各项费用进行审核与核算。对于水电费，按照水电部门提供的缴费通知单进行记录；物业费按照物业合同约定的金额核算；营销费用根据广告宣传费用支出、促销活动费用等进行归集；办公费用按照办公用品采购发票、差旅费报销单等进行核算。严格控制费用支出，对不合理的费用支出应及时查明原因并进行调整。4.利润核算根据收入核算、成本核算及费用核算结果，计算歌厅的营业利润。营业利润=营业收入营业成本营业费用。对营业利润进行分析，与历史数据及同行业水平进行比较，评估歌厅的经营效益。如发现利润异常波动，应及时查找原因，采取相应措施加以改进。5.财务报表编制财务人员应定期编制财务报表，包括日报表、月报表、季报表和年报表等。日报表应反映当日歌厅的营业收入、现金收支情况等；月报表应详细列出当月的各项收入、成本、费用及利润情况，并进行简要分析；季报表和年报表应在月报表的基础上，进一步汇总分析季度和年度的经营成果，并提供相关财务指标的对比分析。财务报表应数据准确、内容完整、格式规范，经财务负责人审核签字后，报送歌厅管理层及相关部门，为决策提供依据。四、票据与发票管理1.票据管理歌厅使用的票据包括收款收据、消费清单、内部转账单等。票据应由专人负责保管，设立票据登记簿，详细记录票据的种类、编号、起止号码、领用日期、领用人员、使用情况及结存数量等信息。收银员在使用票据时，应按照顺序依次开具，确保票据号码连续。填写票据内容应清晰、准确、完整，包括日期、消费项目、金额、付款方式等。每日营业结束后，收银员应将未使用完的票据交回票据保管人员，双方核对无误后签字确认。票据保管人员应定期对票据的使用情况进行检查，防止票据丢失、损毁或违规使用。如发现票据丢失，应立即查明原因，并采取相应措施，如在相关媒体上声明作废等，以避免造成经济损失。2.发票管理严格按照国家发票管理规定领购、开具、使用和保管发票。设立发票登记簿，详细记录发票的种类、号码、领购日期、开具日期、购货单位、金额、税额等信息。发票开具应根据实际消费情况如实填写，确保发票内容与实际交易相符。发票上的各项信息应清晰、准确、完整，不得涂改、虚开。开具发票后，应加盖发票专用章，并将发票联交给顾客。同时，在发票登记簿上做好记录，以便日后查询和核对。对于作废的发票，应在发票上加盖“作废”戳记，并全联保存。定期将作废发票与发票存根一起装订成册，妥善保管，以备税务机关检查。按照规定的期限和要求，向税务机关申报纳税，并报送发票使用情况报表。及时缴纳税款，不得拖欠或偷税漏税。五、现金与银行存款管理1.现金管理歌厅应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。库存现金一般不得超过规定的限额，超过部分应及时缴存银行。现金收付必须当面点清，收付现金时应认真辨别真伪，如发现假币应立即予以没收，并向公安机关报告。现金支出应严格按照审批程序进行，由相关负责人签字批准后，方可支付现金。支付现金时，应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等。每日营业结束后，收银员应将现金缴存银行或放入保险柜保管。保险柜应安装必要的安全设施，确保现金安全。财务人员应定期对现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应处理。2.银行存款管理开设歌厅专用银行账户，用于办理日常经营资金的收付业务。银行存款收付业务应严格按照银行结算制度进行操作，确保资金收付的合法性、准确性和及时性。财务人员应定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现并处理未达账项。如发现银行存款账目异常，应立即查明原因，并采取相应措施进行处理。妥善保管银行存款相关凭证，如支票、汇票、进账单等，定期装订成册，以备查阅。六、财务监督与审计1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对收银及财务工作的日常监督。财务人员应定期对收银记录、财务报表、票据及发票等进行自查，确保财务数据的真实性和准确性。设立内部审计岗位或委托专业审计机构对歌厅财务状况进行定期审计。审计内容包括财务收支、成本费用、内部控制等方面，及时发现问题并提出改进建议。加强对收银员及财务人员的职业道德教育，提高其法律意识和责任意识，防止贪污、挪用公款等违法违纪行为的发生。2.外部监督积极配合税务机关、工商行政管理部门等相关外部机构的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。按照规定及时申报纳税，缴纳各项税费，接受税务机关的税收征管监督。遵守工商行政管理部门的相关规定，按时进行年检等工作，确保歌厅合法经营。七、财务人员岗位职责1.财务负责人岗位职责全面负责歌厅的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，组织实施并监督执行。负责财务核算与报表编制工作，确保财务数据准确、完整、及时，为歌厅管理层提供决策依据。加强财务监督与内部控制，防范财务风险，对财务工作中发现的问题及时提出整改意见并督促落实。负责与税务机关、银行等相关部门的沟通协调，办理纳税申报、税款缴纳、银行开户及资金结算等业务。组织财务人员的培训与考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.收银员岗位职责严格遵守收银工作流程和财务制度，准确、快速地为顾客办理点歌消费、酒水及小吃销售等收银业务。认真核对每一笔收款金额，确保现金收付准确无误，辨别现金真伪，防止假币流入歌厅。妥善保管现金、票据、发票等财物，确保其安全完整，每日营业结束后及时进行交接和缴存。负责维护收银设备的正常运行，如发现故障及时报告并协助维修人员进行处理。积极配合财务人员的工作，提供准确的收银数据和相关资料，以便进行财务核算和报表编制。3.财务核算人员岗位职责负责歌厅财务核算工作，按照财务制度和会计核算方法，对各项收入、成本、费用进行准确核算。编制财务报表，定期向财务负责人及管理层报送，为决策提供财务信息支