众筹店铺财务制度

PAGE众筹店铺财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范众筹店铺的财务行为，加强财务管理和监督，确保众筹资金的安全、合理使用，保障众筹参与者的权益，促进众筹店铺的健康发展。（二）适用范围本制度适用于[众筹店铺名称]的所有众筹项目及相关财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映众筹店铺的财务状况和经营成果。3.安全性原则：保障众筹资金的安全，防止资金被盗用、挪用等风险。4.透明性原则：财务信息公开透明，向众筹参与者及时披露财务状况和资金使用情况。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现众筹店铺的可持续发展。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责众筹店铺的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算、财务决算，定期进行财务分析，为店铺决策提供依据。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。负责与外部审计机构、税务机关等相关部门的沟通协调，及时完成各项审计和税务工作。对财务人员进行培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。负责审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理，及时反映众筹店铺的财务状况和经营成果。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。协助财务负责人编制财务预算和财务决算，提供相关财务数据和分析报告。3.出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制资金报表，向财务负责人汇报资金收支情况。根据审核无误的原始凭证，办理款项支付手续，确保付款手续齐全、合规。三、众筹资金管理（一）众筹资金筹集1.众筹项目发起众筹项目发起人应向财务部门提交众筹项目计划书，包括项目背景、目标、预算、收益预测等内容。财务部门对众筹项目计划书进行审核，评估项目的可行性和风险，提出审核意见。2.众筹平台选择根据众筹项目的特点和需求，选择合适的众筹平台进行项目发布和资金筹集。与众筹平台签订合作协议，明确双方的权利义务和资金管理方式。3.资金筹集方式众筹项目可以采用多种资金筹集方式，如股权众筹、债权众筹、收益权众筹等。无论采用何种筹集方式，均应在众筹平台上明确披露项目信息、资金用途、回报方式等关键内容，确保众筹参与者充分了解项目情况。4.资金筹集期限根据众筹项目的实际情况，合理确定资金筹集期限。在资金筹集期限内，众筹项目发起人应及时向众筹参与者披露项目进展情况，解答参与者的疑问。（二）众筹资金缴存1.资金缴存账户众筹项目筹集的资金应缴存至专门设立的众筹资金缴存账户，该账户应与众筹平台的资金监管账户进行对接。财务部门负责管理众筹资金缴存账户，确保账户资金安全。2.缴存方式众筹参与者应按照众筹平台的要求，将资金缴存至指定的众筹资金缴存账户。财务部门应及时核对缴存资金的到账情况，确保资金足额缴存。（三）众筹资金使用1.资金使用计划众筹项目发起人应根据项目计划书，编制详细的资金使用计划，明确资金使用的范围、金额、时间等内容。资金使用计划应提交财务部门审核，经审核通过后报众筹平台备案。2.资金支付审批众筹项目资金的支付应严格按照审批流程进行，由项目负责人提出申请，经财务负责人审核、店铺负责人审批后，方可办理支付手续。支付申请应附相关的原始凭证，如发票、合同、报销单等，确保支付依据充分、合规。3.资金使用监督财务部门应定期对众筹项目资金的使用情况进行监督检查，确保资金使用符合计划和规定。如发现资金使用存在问题，应及时要求项目负责人进行整改，并向众筹平台报告。（四）众筹资金退还1.退还条件众筹项目如未达到预定目标或出现其他需要退还资金的情况，应按照众筹平台的规定和众筹协议的约定，及时退还众筹参与者的资金。2.退还方式众筹资金的退还应通过众筹资金缴存账户进行，按照众筹参与者的出资比例和方式进行退还。财务部门应及时办理资金退还手续，并向众筹参与者发送退还通知。四、收入与成本费用管理（一）收入管理1.众筹项目收入众筹项目成功筹集资金后，按照众筹协议的约定，将项目收入计入店铺收入。财务部门应及时确认收入，进行账务处理，并按照规定缴纳相关税费。2.其他收入众筹店铺的其他收入，如店铺经营收入、投资收益等，应按照相关规定进行核算和管理。财务部门应定期对其他收入进行清理和核对，确保收入的准确性和完整性。（二）成本费用管理1.成本费用核算原则众筹店铺的成本费用应按照权责发生制原则进行核算，凡是本期已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的成本费用；凡是不属于本期的成本费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的成本费用。2.成本费用分类众筹店铺的成本费用主要包括项目成本、运营成本、管理费用、销售费用、财务费用等。项目成本是指众筹项目直接发生的成本，如原材料采购、人工费用、设备租赁等；运营成本是指店铺日常运营过程中发生的成本，如水电费、物业费、办公用品费等；管理费用是指店铺管理层发生的费用，如管理人员薪酬、差旅费、办公费等；销售费用是指店铺为推广项目和产品发生的费用，如广告宣传费、市场推广费等；财务费用是指店铺为筹集资金发生的费用，如利息支出、手续费等。3.成本费用控制建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、审批管理和核算管理。各部门应根据店铺的总体目标和预算要求，编制本部门的成本费用预算，并严格按照预算执行。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进措施。五、财务预算与决算（一）财务预算1.预算编制原则财务预算应遵循“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则，根据众筹店铺的发展战略和经营目标，结合市场情况和历史数据，合理编制预算。2.预算编制内容财务预算主要包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。收入预算应根据众筹项目的预计收益、店铺经营收入等情况进行编制；成本费用预算应根据项目成本、运营成本、管理费用、销售费用、财务费用等情况进行编制；资金预算应根据众筹资金筹集、使用、退还情况以及店铺日常资金收支情况进行编制。3.预算编制流程每年[具体时间]，财务部门应组织各部门编制下一年度的财务预算。各部门应根据店铺的总体目标和要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并提交财务部门。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成店铺年度财务预算草案，报店铺负责人审批。店铺负责人审批通过后，财务部门将年度财务预算下达至各部门执行。（二）财务决算1.决算编制原则财务决算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则，全面、准确地反映众筹店铺年度财务状况和经营成果。2.决算编制内容财务决算主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等财务报表以及财务情况说明书。财务报表应按照国家统一的会计制度进行编制，财务情况说明书应详细说明众筹店铺年度财务状况、经营成果、资金变动情况、预算执行情况以及存在的问题和改进措施等。3.决算编制流程每年[具体时间]，财务部门应组织各部门进行年度财务决算工作。各部门应按照财务部门的要求，及时提供相关财务资料和数据。财务部门对各部门提供的资料和数据进行审核、汇总和分析，编制年度财务决算草案。年度财务决算草案经审计机构审计后，报店铺负责人审批。店铺负责人审批通过后，财务部门将年度财务决算报告报送相关部门备案。六、财务报告与信息披露（一）财务报告1.报告编制要求财务部门应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，确保报告内容真实、准确、完整。2.报告内容财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等财务报表以及财务情况说明书。财务报表应反映众筹店铺在一定时期内的财务状况和经营成果，财务情况说明书应详细说明店铺的财务状况、经营成果、资金变动情况、预算执行情况以及存在的问题和改进措施等。3.报告报送财务报告应定期报送店铺负责人、众筹参与者以及相关监管部门。（二）信息披露1.披露内容众筹店铺应按照众筹平台的要求，及时向众筹参与者披露财务状况、资金使用情况、项目进展情况等信息。披露信息应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报重要信息。2.披露方式信息披露可以通过众筹平台网站、公告、邮件等方式进行。众筹店铺应建立信息披露档案，妥善保存披露的信息资料。七、财务审计与监督（一）内部审计1.审计机构设置设立独立的内部审计机构或配备专职的内部审计人员，负责对众筹店铺的财务活动进行内部审计监督。2.审计职责内部审计机构应定期对众筹店铺的财务收支、财务预算执行情况、内部控制制度执行情况等进行审计监督，及时发现问题并提出改进建议。对众筹项目资金的使用情况进行专项审计，确保资金使用合规、安全、有效。协助外部审计机构进行审计工作，提供相关资料和数据。（二）外部审计1.审计机构选择定期聘请具有资质的外部审计机构对众筹店铺进行年度审计，确保财务报表真实、准确、完整。2.审计要求外部审计机构应按照国家审计准则和相关法律法规的要求，对众筹店铺进行审计，并出具审计报告。众筹店铺应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和数据。（三）财务监督1.监督主体众筹店铺的财务活动应接受店铺负责人、众筹参与者、内部审计机构、