二手房中介财务制度

PAGE二手房中介财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范二手房中介公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、准确、高效，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：各项财务工作按照规定的流程和标准进行操作，确保财务信息的一致性和可比性。效益性原则：合理配置资源，降低经营成本，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。制定和执行公司财务管理制度，建立健全内部控制体系，防范财务风险。负责公司资金管理，合理安排资金收支，确保资金安全和正常周转。负责税务申报与缴纳，处理税务相关事宜，维护公司税务合规。参与公司经济合同的审核，提供财务意见，监督合同执行情况。负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料，确保资料的完整性和保密性。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序。组织编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。对财务人员进行培训、考核和管理，提高团队整体素质。会计负责公司日常财务核算工作，按照会计制度和相关法规进行账务处理。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报等工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全。协助会计做好其他财务相关工作，如工资发放、费用报销等。三、财务核算制度1.会计核算原则公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。会计核算遵循国家统一的会计制度，使用规定的会计科目和会计报表格式。2.会计凭证管理会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素，如发票、收据、合同等。记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，摘要清晰、科目准确、金额正确，确保记账凭证与原始凭证相符。会计凭证应按照编号顺序装订成册，注明日期、凭证种类、起止号码、附件张数等，并由装订人员和会计主管签字或盖章。3.账簿设置与登记公司设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统的会计核算。总账按照会计科目分类登记，明细账根据具体业务内容进行明细核算，日记账包括现金日记账和银行存款日记账，逐日逐笔登记。账簿登记应及时、准确，做到账账相符、账证相符、账实相符。定期进行对账和结账工作，确保财务数据的准确性。4.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照规定的格式和编制要求进行编制，数据来源真实可靠，报表之间逻辑关系正确。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。同时，应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。四、资金管理制度1.资金预算管理公司应根据经营计划和财务状况，编制年度、季度和月度资金预算。资金预算应包括现金收入、现金支出、资金结余等项目，确保资金收支平衡。各部门应根据业务需要，提前向财务部门提交资金预算申请，财务部门汇总审核后报公司管理层审批。资金预算一经批准，应严格执行。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序办理审批手续。2.资金收入管理二手房交易款项应通过公司指定的银行账户收取，严禁现金交易。客户支付的款项应及时存入公司账户，并注明款项来源和相关交易信息。公司应加强对佣金收入的管理，确保佣金计算准确、收取及时。佣金收入应按照合同约定的标准和方式进行确认和核算。其他收入，如租金收入、咨询服务费收入等，应按照相关规定及时入账，确保收入的完整性。3.资金支出管理公司各项资金支出应严格按照审批程序进行，未经批准不得擅自支出。费用报销应填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关原始凭证。报销单经部门负责人、财务审核、公司领导审批后，方可报销。支付供应商款项时，应核对合同条款、发票信息等，确保支付的准确性和合规性。大额资金支出应实行集体决策或联签制度，确保资金使用的安全性和合理性。4.现金管理公司应严格控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。现金收付业务应严格按照规定的流程进行，做到日清月结，账款相符。出纳人员应定期盘点现金，确保现金安全。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。5.银行存款管理公司应选择信誉良好、服务优质的银行开立银行账户，并妥善保管银行账户信息和密码。银行存款收付业务应通过银行结算方式进行，如支票、汇票、电汇等。出纳人员应及时核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。定期对银行账户进行清理，注销不再使用的账户，防范银行账户风险。五、费用报销制度1.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费等与公司经营活动相关的费用。费用报销应符合公司业务实际需要，且必须有合法有效的原始凭证作为支撑。2.费用报销标准办公费：根据实际工作需要，合理控制办公设备、文具、纸张等办公用品的采购和使用，报销标准应符合公司预算安排。差旅费：按照公司规定的出差标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。出差人员应填写差旅费报销单，注明出差事由、时间、地点等信息，并附上相关票据。业务招待费：严格控制业务招待费支出，招待费应与公司业务相关，报销时应注明招待对象、事由等。业务招待费报销标准应根据公司规定的额度执行，超过标准部分不予报销。通讯费：按照公司制定的通讯补贴标准报销，员工应提供通讯费用发票，发票抬头应为公司名称或员工个人姓名。交通费：员工因工作需要乘坐公共交通工具或自驾发生的交通费用，应按照公司规定的标准报销。报销时应提供相应的车票、加油发票等凭证。培训费：员工参加与工作相关的培训，经公司批准后，培训费用可按照实际发生额报销。报销时应提供培训通知、培训发票等相关资料。3.费用报销流程员工填写费用报销单，详细注明费用明细、金额、用途等，并附上相关原始凭证。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况对费用的合理性进行审核，并签字确认。财务部门对费用报销单进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、完整性以及费用报销标准的执行情况。审核无误后，财务人员签字。公司领导对费用报销单进行最终审批，审批通过后，费用报销单返回财务部门进行报销处理。财务部门根据审批后的费用报销单，按照规定的流程进行款项支付。六、税务管理制度1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的时间内进行纳税申报。财务人员应准确计算应纳税额，如实填写纳税申报表，确保申报数据的准确性和完整性。按时缴纳各项税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。2.发票管理公司应按照发票管理规定，正确使用发票。发票开具应真实、准确、完整，与实际交易相符。加强对发票的保管，设置专门的发票登记簿，记录发票的领购、开具、使用、作废等情况。取得的发票应及时进行审核，确保发票的真实性和合法性。对不符合规定的发票，应及时要求对方更换或重新开具。3.税务风险管理定期进行税务风险评估，识别潜在的税务风险点，并采取有效的措施进行防范和控制。关注国家税收政策的变化，及时调整公司的税务策略，确保公司税务合规。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，积极配合税务机关的工作。七、财务审批制度1.审批原则公司各项财务支出应遵循“谁审批、谁负责”的原则，确保审批的准确性和责任性。审批应严格按照规定的流程进行，不得越级审批或简化审批程序。2.审批流程一般费用报销：由经办人填写费用报销单，附上原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由公司领导审批。大额资金支出：超过一定金额的大额资金支出，应先由相关部门提出申请，详细说明资金用途、金额、支付方式等，经财务部门审核后，提交公司管理层进行集体决策或联签审批。经济合同审批：公司签订的经济合同，应先由业务部门起草，经财务部门审核合同中的财务条款后，报公司领导审批。合同签订后，财务部门应跟踪合同执行情况，确保合同款项的收付符合规定。八、财务档案管理制度1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、经济合同、财务文件等与公司财务活动相关的各类资料。2.档案整理与归档财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。档案应分类存放，建立档案目录，便于查找和查阅。3.档案保管期限会计凭证、会计账簿等主要财务档案的保管期限按照国家规定执行，一般为10年或30年。其他财务档案的保管期限根据实际情况确定，但应确保档案的完整性和可追溯性。4.档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务部门负责人批准后，在指定地点查阅。查阅人员不得擅自涂改、损毁、丢失档案。外部单位或个人因工作需要查阅财务档案，应持单位介绍信或相关证明文件