2025年跨境电信网络诈骗涉案资金返还协议

2025年跨境电信网络诈骗涉案资金返还协议鉴于近年来跨境电信网络诈骗活动日益猖獗，严重侵害了广大人民群众的财产安全，为有效打击此类犯罪，追缴涉案资金，维护社会秩序和公民合法权益，根据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国反洗钱法》及其他相关法律法规，以及国家有关打击跨境电信网络诈骗的决策部署，相关司法机关、金融机构及反诈部门（以下简称“各方”）经友好协商，本着依法、公正、高效、协作的原则，就涉案资金返还事宜达成如下协议：

**第一条定义**

1.1**涉案资金**：指犯罪嫌疑人、被告人通过实施电信网络诈骗等违法犯罪活动所获取的非法财物，包括但不限于诈骗所得的现金、银行存款、股票、基金、贵金属、加密货币、房产、车辆以及其他形式的财产权益。

1.2**返还主体**：指根据本协议约定，负责执行涉案资金返还工作的司法机关、金融机构及反诈部门。

1.3**返还对象**：指因涉案电信网络诈骗活动而遭受财产损失的被害人。

1.4**资金处置**：指对涉案资金进行查询、冻结、解冻、追缴、没收、返还等处理活动。

1.5**协作机制**：指各方在涉案资金返还工作中建立的沟通协调、信息共享、联合行动等工作机制。

**第二条案件范围**

2.1本协议适用于已由司法机关立案侦查、起诉，并已查获部分涉案资金的跨境电信网络诈骗案件。

2.2各方将根据司法机关提供的案件清单和相关法律文书，确定具体的涉案资金返还范围。

2.3对于案件事实清楚、证据确凿、资金流向明确的案件，优先进行资金返还。

**第三条资金返还原则**

3.1**依法返还**：资金返还工作必须严格遵守国家法律法规，按照法定程序进行。

3.2**及时返还**：各方应积极协作，提高工作效率，及时完成涉案资金的返还工作。

3.3**公正返还**：资金返还应遵循公平、公正的原则，确保被害人的合法权益得到充分保障。

3.4**安全返还**：确保返还资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或流失。

3.5**分类处理**：根据涉案资金的不同性质和情况，采取不同的返还方式。

**第四条资金返还程序**

4.1**信息核实**：司法机关负责提供被害人的身份信息、联系方式、被骗时间、被骗金额、资金流向等详细信息。金融机构根据司法机关提供的法律文书和相关线索，对涉案资金进行查询、冻结和解除冻结。

4.2**被害申报**：被害人应向所在地公安机关或司法机关如实申报被骗情况，并提供相关证据材料。

4.3**资金解冻**：经核实确认被害人的报案信息真实可靠，且涉案资金尚未被其他被害人主张权利的，金融机构应按照司法机关的指令解除冻结，并将相应资金返还给被害人。

4.4**资金分配**：对于一人被多个犯罪嫌疑人诈骗，或多个被害人被同一犯罪嫌疑人诈骗的情况，司法机关应进行资金分配，确保每个被害人的合法权益得到保障。

4.5**公告送达**：对于无法直接联系到被害人的，司法机关应通过公告等方式进行送达，通知被害人在规定期限内申报权利。

4.6**争议处理**：在资金返还过程中，如出现争议，各方应通过协商解决。协商不成的，可提请上级机关或司法机关进行裁决。

**第五条协作机制**

5.1各方应建立畅通的沟通协调机制，定期召开联席会议，研究解决涉案资金返还工作中的重大问题和难点问题。

5.2各方应建立信息共享机制，及时共享涉案信息、资金流向信息、被害人信息等，提高工作效率。

5.3各方应建立联合行动机制，对于重大、复杂案件，可组织联合行动，开展侦查、抓捕、资金追缴等工作。

**第六条责任承担**

6.1各方应认真履行本协议约定的义务，如有违反，应承担相应的法律责任。

6.2对于在资金返还工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，应依法给予相应的处分；构成犯罪的，应依法追究刑事责任。

**第七条附则**

7.1本协议自各方签字盖章之日起生效。

7.2本协议未尽事宜，由各方另行协商解决。

7.3本协议一式多份，各方各执一份，具有同等法律效力。

**各方签字盖章：**

（此处为各方签字盖章位置）

**一、附件列表**

1.**涉案案件清单及法律文书**：由司法机关提供，包括但不限于立案决定书、逮捕令、起诉书、判决书等，用于明确案件范围、涉案人员和涉案资金信息。

2.**被害人信息登记表**：由司法机关或指定机构负责收集，包含被害人的身份信息、联系方式、被骗经过、涉案金额、资金流向线索等。

3.**涉案资金查询报告**：由金融机构根据司法机关的指令提供，记录涉案资金在银行账户、第三方支付平台、投资理财账户等处的分布情况。

4.**资金分配方案**：由司法机关根据案件情况和被害人的申报情况制定，明确各被害人应返还的资金数额。

5.**返还资金凭证**：金融机构在执行返还程序后，为被害人提供的收款证明。

6.**沟通协调会议纪要**：记录各方在协作机制下召开的会议内容、决议和行动安排。

7.**信息共享清单**：明确各方共享的信息类型、方式和保密要求。

**二、违约行为罗列以及违约行为的认定**

**违约行为罗列：**

1.**未按规定履行信息核实义务**：金融机构未按规定查询、冻结或解冻涉案资金；司法机关未按规定提供案件信息和被害人均衡。

2.**未按规定履行资金返还义务**：金融机构未按返还方案及时返还资金；司法机关未按程序进行资金分配或公告送达。

3.**未按规定履行协作机制义务**：各方未按规定进行沟通协调、信息共享或联合行动。

4.**玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊**：在资金返还过程中，相关工作人员存在故意或重大过失的行为，导致资金返还工作受阻或被害人的合法权益受损。

5.**泄露秘密信息**：在资金返还过程中，泄露被害人的个人信息、资金信息等秘密信息。

**违约行为的认定：**

违约行为的认定主要依据本协议的约定以及相关法律法规。具体认定标准包括：

1.**有违约行为的事实**：存在违反本协议约定或相关法律法规的行为。

2.**无免责事由**：违约方不存在不可抗力、受害人过错等免责事由。

3.**造成损害后果**：违约行为导致被害人的合法权益受损或资金返还工作受阻。

**三、法律名词及解释**

1.**涉案资金**：指犯罪嫌疑人、被告人通过实施电信网络诈骗等违法犯罪活动所获取的非法财物，包括但不限于诈骗所得的现金、银行存款、股票、基金、贵金属、加密货币、房产、车辆以及其他形式的财产权益。

2.**返还主体**：指根据本协议约定，负责执行涉案资金返还工作的司法机关、金融机构及反诈部门。

3.**返还对象**：指因涉案电信网络诈骗活动而遭受财产损失的被害人。

4.**资金处置**：指对涉案资金进行查询、冻结、解冻、追缴、没收、返还等处理活动。

5.**协作机制**：指各方在涉案资金返还工作中建立的沟通协调、信息共享、联合行动等工作机制。

6.**依法返还**：资金返还工作必须严格遵守国家法律法规，按照法定程序进行。

7.**及时返还**：各方应积极协作，提高工作效率，及时完成涉案资金的返还工作。

8.**公正返还**：资金返还应遵循公平、公正的原则，确保被害人的合法权益得到充分保障。

9.**安全返还**：确保返还资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或流失。

10.**分类处理**：根据涉案资金的不同性质和情况，采取不同的返还方式。

**四、实际执行过程中遇到的相关问题及注意事项及解决办法**

**问题及注意事项：**

1.**资金流向复杂**：涉案资金可能经过多次转移、提现，最终流向难以追踪。

**解决办法**：加强各方协作，利用大数据、人工智能等技术手段，加强对资金流向的分析和追踪；建立联合行动机制，开展协查、协捕等工作。

2.**被害人众多**：大规模电信网络诈骗案件往往涉及大量被害人，资金返还工作量大。

**解决办法**：建立高效的被害人信息登记和核实机制；利用信息化手段，简化返还程序；加强宣传引导，引导被害人通过合法途径维权。

3.**资金性质多样**：涉案资金可能以现金、银行存款、股票、基金、贵金属、加密货币、房产、车辆等多种形式存在。

**解决办法**：针对不同形式的资金，采取不同的返还方式；加强与相关机构的协作，如证券公司、期货公司、保险公司等，确保各类资金能够顺利返还。

4.**被害人信息不实**：部分被害人可能提供虚假的身份信息或联系方式，导致资金无法返还。

**解决办法**：加强身份核实，利用身份证、银行卡等信息进行验证；对于提供虚假信息的，不予返还资金，并依法追究其责任。

5.**资金被其他被害人主张权利**：同一笔涉案资金可能被多个被害人主张权利。

**解决办法**：由司法机关根据案件情况和各被害人的损失程度，制定资金分配方案，确保各被害人的合法权益得到公平保障。

6.**跨境资金返还**：涉案资金可能跨境转移，涉及外汇管理、国际司法协助等问题。

**解决办法**：加强与其他国家的司法合作，建立跨境资金返还机制；遵循相关国家的法律法规，确保资金返还的合法性和有效性。

**五、适用的所有场景**

本合同适用于以下场景：

1.**已由司法机关立案侦查、起诉，并已查获部分涉案资金的跨境电信网络诈骗案件**。

2.**涉及多个司法机关、金融机构及反诈部门的涉案资金返还工作**。

3.**需要建立协作机制，加强信息共享、联合行动的场景**。

4.**需要确保被害人合法权益得到充分保障的场景**。

5.**需要遵循国家法律法规，按照法定程序进行资金返还的场景**。

总而言之，本合同适用于各类跨境电信网络诈骗案件的涉案资金返还工作，旨在通过各方协作，提高工作效率，确保资金返还的及时性、公正性和安全性，维护社会秩序和公民合法权益。

**一、特殊应用场合及应增加的条款**

1.**特殊应用场合一：涉及重大犯罪嫌疑人或组织头目，需优先追缴其核心资产**

***应增加条款：**

1.**优先追缴条款**：明确在涉案资金返还工作中，对于已确认的犯罪嫌疑人、被告人的核心资产（如注册公司、房产、高端车辆、大额金融账户等），应优先进行查询、冻结和追缴，即使这些资产尚未直接用于诈骗活动，也应视为涉案财产的一部分进行处理。

2.**资产评估与处置条款**：对于查封、扣押的难以直接返还或需要变现的核心资产，应指定专业评估机构进行评估，并根据相关规定进行处置，处置所得优先用于涉案资金返还。

3.**跨部门协调强化条款**：明确在处理重大嫌疑人核心资产时，需启动更高层级的跨部门协调机制，确保工商、税务、海关、国土等相关部门的配合，全面排查和控制其资产。

***详细说明**：此类案件中，犯罪嫌疑人的核心资产往往是其犯罪所得的最终沉淀或用于继续犯罪，直接追缴这些资产对于打击犯罪、实现罪责刑相适应以及最大化挽回被害人损失至关重要。优先追缴条款确保了资源的倾斜；资产评估与处置条款解决了核心资产难以直接返还的问题；跨部门协调强化条款则保障了执行的有效性。

2.**特殊应用场合二：涉案资金已通过非法途径转移到境外，需进行跨境追缴**

***应增加条款：**

1.**国际司法协助条款**：明确启动国际司法协助程序的机制和流程，包括请求和接收调查取证、冻结、扣押、没收和返还资产的请求。约定适用的国际公约和司法协助条约。

2.**外汇管理协作条款**：与国家外汇管理局等相关部门建立协作机制，利用金融情报系统等手段，监控和追踪涉嫌电信网络诈骗的跨境资金流动，配合司法机关进行资金冻结和汇回工作。

3.**境外财产追缴合作条款**：明确与境外执法机构和金融机构的合作方式，共同打击境外洗钱和贩毒组织利用电信网络诈骗所得进行的活动，并追缴其在境外的财产。

***详细说明**：随着电信网络诈骗的跨境化趋势，资金迅速转移到境外是常见现象。国际司法协助条款是跨境追缴的法律基础；外汇管理协作条款是实现资金跨境冻结和返还的关键环节；境外财产追缴合作条款则有助于从源头上切断犯罪资金链。

3.**特殊应用场合三：案件涉及特定新兴领域诈骗，如投资理财诈骗、游戏币诈骗等，资金形态复杂**

***应增加条款：**

1.**新型犯罪资金形态认定条款**：明确对于游戏币、虚拟货币、数字资产等新型资金形态是否纳入涉案资金范围的处理原则和认定标准，以及相关查询、冻结、处置的技术手段和合作机制。

2.**专业平台协作条款**：明确与涉及投资理财、游戏等平台运营方的协作机制，要求其提供用户交易数据、资金流水等信息，并配合进行资金追溯和返还。

3.**技术侦查应用条款**：在符合法律规定的前提下，明确对于利用特定技术平台实施诈骗的案件，可以依法采取技术侦查措施，以获取关键证据和资金流向信息。

***详细说明**：新兴领域诈骗的资金形态往往更加复杂多样，传统的金融监管手段难以完全覆盖。新型犯罪资金形态认定条款为处理这些新型问题提供了依据；专业平台协作条款是获取关键信息的重要途径；技术侦查应用条款则为获取证据提供了有力支持。

4.**特殊应用场合四：部分被害人存在过错或恶意串通，企图不当得利**

***应增加条款：**

1.**被害人过错认定与处理条款**：明确对被害人过错情形的认定标准（如明知是诈骗仍转账、提供虚假信息等），以及对于存在过错的被害人在资金返还上的限制（如减少返还比例、不予返还等）。

2.**恶意串通审查条款**：建立机制对返还对象进行审查，识别是否存在被害人之间恶意串通、意图通过虚假报案或夸大损失骗取不当得利的情况，并规定相应的处理措施（如取消返还资格）。

3.**举证责任与申诉条款**：明确在审查被害人过错或恶意串通时，被害人的举证责任，以及对于处理决定不服的申诉渠道。

***详细说明**：虽然主要目的是返还被害人的损失，但实践中确实存在部分被害人因自身原因导致被骗或试图通过诈骗获取不正当利益的情况。相关条款的加入有助于维护返还工作的公平性，防止“不劳而获”现象，确保返还资源真正用于补偿受害者。

5.**特殊应用场合五：涉案资金涉及洗钱犯罪，需一并追究刑事责任并没收财产**

***应增加条款：**

1.**洗钱犯罪协同打击条款**：明确在返还涉案资金的同时，对于涉及洗钱犯罪的，应依法移送相关部门追究刑事责任，并建立与反洗钱部门的协作机制，共同打击洗钱链条。

2.**财产没收与追缴衔接条款**：明确对于依法应当没收的涉案财产（包括用于洗钱的资金和工具），其没收程序与资金返还程序的衔接方式，确保罚金、没收财产等刑罚的执行。

3.**源头打击条款**：强调追溯洗钱犯罪的上游犯罪，即电信网络诈骗犯罪，并确保对上游犯罪的犯罪分子予以严惩。

***详细说明**：洗钱犯罪是电信网络诈骗的重要“帮凶”和“保护伞”。此条款旨在强化打击洗钱犯罪的力度，切断犯罪资金链条，实现上游犯罪与洗钱犯罪的同步打击和财产处置的有机衔接。

**二、第三方介入时的款项（责权利）及具体内容**

在原始合同基础上，增加第三方（例如：专业资产管理公司、律师事务所、会计师事务所等）参与时，需增加如下条款：

***第三方参与条款**：明确引入第三方的目的、范围、方式和资质要求。约定第三方在资金返还工作中的具体任务和权限。

***第三方的责权利条款**：

***责（Responsibilities）**：

1.**具体任务执行**：根据协议约定，负责特定环节的工作，例如：对涉案资金进行专业评估、协助进行资产处置、提供法律或财务咨询、进行尽职调查、管理返还资金账户等。

2.**信息保密**：对在协议履行过程中获悉的国家秘密、商业秘密、个人信息等承担保密义务，不得泄露或非法使用。

3.**勤勉尽责**：以专业的知识、技能和勤勉的态度履行职责，确保工作质量，避免因自身过错导致损失。

4.**配合协作**：积极配合各方（司法机关、金融机构等）的工作，按要求提供工作成果和相关信息。

***权（Rights）**：

1.**知情权**：有权查阅与自身承担任务相关的资料和信息（在合法和必要的范围内）。

2.**获取报酬权**：有权按照协议约定，获得履行职责相应的报酬（可能是固定费用、成功费或双方约定的其他方式）。

3.**工作安排建议权**：对工作安排提出专业意见和建议。

4.**拒绝不合理要求权**：有权拒绝执行违反法律法规或协议约定的不合理要求。

***利（Liabilities/Compensation）**：

1.**费用承担**：因履行协议而产生的合理费用（如差旅费、评估费、咨询费等）由约定方承担。

2.**责任承担**：因第三方自身过错、故意或重大过失导致协议无法履行或造成损失的，应承担相应的赔偿责任（具体责任范围和限额应在协议中明确）。

3.**免责**：对于因不可抗力、司法机关或金融机构的指令、被害人的过错等非第三方原因导致的损失，第三方不承担责任。

**三、以甲方为主导时的甲方主动性（责权利）合同条款及具体内容**

假设甲方（例如：主导返还工作的省级反诈中心）为主导，需额外增加的甲方主动性条款：

***甲方主导与主动协调条款**：

***责（Responsibilities）**：

1.**统筹规划**：负责制定本区域涉案资金返还工作的总体方案、计划和时间表，并负责组织实施。

2.**主动对接**：主动与司法机关、金融机构、下级单位及其他相关方建立并维护沟通协调机制，推动各项工作顺畅开展。

3.**信息整合**：负责整合、分析区域内各案件的信息，形成统一的数据库，为资金返还提供支持。

4.**资源调配**：在权限范围内，负责协调和调配人力、物力、财力等资源，保障返还工作的顺利进行。

5.**督导检查**：对下级单位或参与单位的返还工作进行督导和检查，确保工作质量和进度。

***权（Rights）**：

1.**优先处置权**：对于情况紧急、涉及重大嫌疑人的案件，享有优先协调资源、优先启动返还程序的权力。

2.**考核评估权**：对下级单位或参与单位的返还工作表现进行考核和评估。

3.**决定权**：在协议约定的范围内，对返还工作中的重大事项拥有决定权。

***利（Liabilities/Compensation）**：

1.**工作经费**：有权申请并使用专项工作经费。

2.**绩效奖励**：对于工作表现突出的单位和个人，有权提出表彰或奖励的建议。

**四、以乙方为主导时的乙方主动性（责权利）合同条款及具体内容**

假设乙方（例如：负责具体执行返还任务的市县级公安机关经侦部门）为主导，需额外增加的乙方主动性条款：

***乙方主导与主动执行条款**：

***责（Responsibilities）**：

1.**具体执行**：负责根据协议和上级安排，具体执行涉案资金的查询、冻结、解冻、返还等操作。

2.**主动排查**：主动排查辖区内涉及本协议约定案件的资金线索，并及时上报。

3.**主动对接被害人**：主动联系被害人，核实信息，解释政策，引导其通过合法途径维权。

4.**主动报告**：在工作中遇到重大问题、特殊情况或新情况时，应主动向上级和各方报告。

5.**落实措施**：确保上级和各方要求的工作措施得到有效落实。

***权（Rights）**：

1.**信息获取权**：有权在职责范围内获取相关工作信息。

2.**请求协助权**：在执行过程中遇到困难时，有权向上级和各方请求协助。

3.**意见建议权**：对返还工作提出意见和建设性建议。

***利（Liabilities/Compensation）**：

1.**工作保障**：有权获得必要的资源和工作保障。

2.**经验总结**：有权对工作中的经验进行总结和推广。

**五、再特殊应用场景下需要额外增加的特殊条款及注意事项**

***特殊应用场合：针对“杀猪盘”等情感类诈骗的受害者群体**

***特殊条款**：

1.**心理疏导支持条款**：明确应引入专业心理疏导机构或志愿者团队，为“杀猪盘”等情感类诈骗的受害者提供心理支持和救助，帮助其走出阴影。

2.**反欺诈宣传教育条款**：加强针对该类诈骗的反欺诈宣传教育，提高公众对情感类诈骗的识别能力和防范意识。

***注意事项**：此类受害者除了经济损失，往往还遭受严重的精神创伤。需关注其心理健康，提供必要的关怀和支持，同时加强宣传教育，防止类似悲剧再次发生。

***特殊应用场合：涉及未成年人受害者的案件**

***特殊条款**：

1.**特别保护条款**：明确对未成年人受害者采取特别保护措施，包括隐匿身份信息、单独处理、优先返还等。

2.**监护人协助条款**：明确与未成年人监护人沟通协作的机制，确保返还过程符合未成年人的利益。

3.**教育矫治条款**：对于因涉案资金返还问题引发的其他问题（如家庭矛盾、心理问题等），应与教育、民政等部门协作，提供必要的教育矫治和救助。

***注意事项**：未成年人身心发育尚未成熟，更容易成为诈骗受害者，且在处理相关事宜时需要更多保护。需特别注意保护其隐私，维护其合法权益，并关注其身心健康发展。

**六、原始合同所需要的所有的详细的附件列表**

1.**涉案案件清单及法律文书**：

*立案决定书

*逮捕令

*起诉书

*判决书

*其他相关法律文书（如搜查令、取保候审决定书等）

2.**被害人信息登记表**：

*被害人身份信息（姓名、身份证号、联系方式等）

*被骗经过陈述

*涉案金额明细

*资金流向线索

*伤损失证明材料（如有）

3.**涉案资金查询报告**：

*银行账户查询报告

*第三方支付平台查询报告

*投资理财账户查询报告

*其他相关资金流向报告

4.**资金分配方案**：

*各被害人应返还资金数额明细

*分配依据和理由说明

5.**返还资金凭证**：

*银行转账凭证

*支付平台转账凭证

*其他形式的收款证明

6.**沟通协调会议纪要**：

*会议时间、地点、参加人员

*讨论议题

*形成的决议和行动安排

7.**信息共享清单**：

*共享信息类型

*共享方式（纸质、电子等）

*保密要求

8.**（如有第三方介入）第三方工作成果报告**：

*专业评估报告

*资产处置报告

*尽职调查报告

*法律意见书

9.**（如有）国际司法协助文件**：

*调查取证请求书

*冻结/扣押/没收资产请求书

*司法协助协议

10.**（如有）心理疏导服务记录**：

*心理评估报告

*心理咨询记录

**七、原始合同所涉及到的法律名词及名词解释**

1.**涉案资金**：指犯罪嫌疑人、被告人通过实施电信网络诈骗等违法犯罪活动所获取的非法财物。

2.**返还主体**：指根据本协议约定，负责执行涉案资金返还工作的司法机关、金融机构及反诈部门。

3.**返还对象**：指因涉案电信网络诈骗活动而遭受财产损失的被害人。

4.**资金处置**：指对涉案资金进行查询、冻结、解冻、追缴、没收、返还等处理活动。

5.**协作机制**：指各方在涉案资金返还工作中建立的沟通协调、信息共享、联合行动等工作机制。

6.**依法返还**：资金返还工作必须严格遵守国家法律法规，按照法定程序进行。

7.**及时返还**：各方应积极协作，提高工作效率，及时完成涉案资金的返还工作。

8.**公正返还**：资金返还应遵循公平、公正的原则，确保被害人的合法权益得到充分保障。

9.**安全返还**：确保返还资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或流失。

10.**分类处理**：根据涉案资金的不同性质和情况，采取不同的返还方式。

**八、本合同在实际操作过程中，会遇到的相关问题及注意事项进行罗列，并给出具体的解决办法**

1.**问题**：资金流向复杂，涉及多个层级、多个平台的转移，难以追踪。

***解决办法**：加强各方协作，利用大数据、人工智能等技术手段，加强对资金流向的分析和追踪；建立联合行动机制，开展协查、协捕等工作；对于跨境转移的资金，积极寻求国际司法协助。

2.**问题**：被害人众多，信息不完整或不一致，导致核实困难，返还不易。

***解决办法**：建立高效的被害人信息登记和核实机制；利用信息化手段，简化返还程序；加强宣传引导，引导被害人通过合法途径维权；对于信息不完整的，要求其补充提供证据。

3.**问题**：部分被害人存在过错或恶意串通，企图不当得利。

***解决办法**：建立机制对返还对象进行审查，识别是否存在被害人过错或恶意串通的情况；对于存在过错的，在返还时予以考虑；对于恶意串通的，取消其返还资格。

4.**问题**：涉案资金形态多样，涉及现金、银行存款、股票、基金、贵金属、加密货币、房产、车辆等多种形式，处置难度大。

***解决办法**：针对不同形式的资金，采取不同的返还方式；加强与相关机构的协作，如证券公司、期货公司、保险公司等，确保各类资金能够顺利返还；对于难以直接返还的资产，进行评估和处置。

5.**问题**：跨境资金返还涉及外汇管理、国际司法协助等复杂问题，协调难度大。

***解决办法**：加强与其他国家的司法合作，建立跨境资金返还机制；遵循相关国家的法律法规，确保资金返还的合法性和有效性；与外汇管理部门紧密协作，监控和追踪跨