安踏财务制度

PAGE安踏财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范安踏公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）适用范围本制度适用于安踏公司及其所属各部门、子公司、分公司等分支机构。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家相关财经法规以及公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，满足公司管理和决策需求。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置岗位，明确职责分工。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。建立健全财务管理制度，加强内部控制和风险管理。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。负责财务数据的整理、分析和归档。协助财务经理进行财务审计、税务申报等工作。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账、银行存款日记账。保管库存现金、有价证券、空白支票等。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司收入情况合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司各项经营活动和财务收支。3.准确性原则：预算数据应准确、合理，具有可操作性。4.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务管理部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本预算费用预算、资金预算等。3.预算汇总与审核：财务管理部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门重新编制。4.预算调整与确定：根据公司领导意见和实际情况，对汇总后的预算草案进行调整，形成年度预算方案，报公司董事会审批。经董事会批准后的预算方案作为公司年度预算执行依据。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行本部门的经营活动，确保预算目标的实现。2.财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行预警机制，当预算执行偏差达到一定程度时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行调整。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响。2.财务管理部门对申请进行审核，并提出审核意见，报公司领导审批。3.经公司领导批准后的预算调整方案，由财务管理部门下达给各部门执行，并相应调整预算指标。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股权融资、债权融资等，可以通过银行贷款、发行债券、引进战略投资者等渠道筹集资金。3.申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款审批顺利通过。同时，合理安排贷款期限和还款计划，降低融资成本。（二）资金使用1.资金支付审批流程经办人填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。部门负责人审核签字，确认支付事项的真实性和必要性。财务经理审核，重点审核资金支付的合规性、资金预算情况等。公司领导审批，根据审批权限进行审批。重大资金支出需经董事会审议通过。出纳根据审批后的资金支付申请单办理资金支付手续。2.资金使用范围用于公司日常经营活动支出，包括采购原材料、支付员工薪酬、缴纳税费等。根据公司预算安排，合理安排资金用于固定资产购置、技术研发、市场拓展等项目。严格控制资金使用，禁止挪用、挤占资金，确保资金专款专用。（三）资金结算1.加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金安全、及时到账。2.对于销售回款，应及时与客户核对账目，督促客户按时付款。对于采购付款，应按照合同约定及时支付款项，维护公司信誉。3.定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的账户，防范账户风险。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，密切关注资金状况和市场动态，及时发现和预警资金风险。2.合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金链断裂风险。3.加强对融资渠道和融资方式的风险管理，选择信誉良好、实力雄厚的金融机构进行合作，防范融资风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理严格按照现金管理规定进行现金收付，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。2.应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任和催收流程。销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时了解客户付款情况。财务管理部门对应收账款进行监控和分析，对逾期应收账款采取相应的催收措施，如发函催收、上门催收、法律诉讼等。3.存货管理制定存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节的管理。采购部门根据市场需求和库存情况，合理安排存货采购计划，确保存货供应。仓库管理部门负责存货的保管和收发工作，定期对存货进行盘点，确保账实相符。财务管理部门对存货进行核算和监督，合理计提存货跌价准备。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司发展战略和经营需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行，经批准后实施采购。购置固定资产时，应签订采购合同，明确采购价格、质量标准、售后服务等条款。2.固定资产折旧按照国家会计准则和公司财务制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得应按照相关法律法规和公司规定进行，通过购买、自行研发、接受投资等方式取得。2.无形资产摊销按照国家会计准则和公司财务制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限。定期计提无形资产摊销，计入相关成本费用。六、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照成本核算对象归集和分配成本费用，计算产品成本或服务成本。3.加强成本核算管理，确保成本数据真实、准确、完整，为成本控制和决策提供依据。（二）成本控制1.制定成本控制目标和措施，将成本控制责任分解到各部门和岗位。2.在采购、生产、销售等环节加强成本控制，降低原材料采购成本、生产成本、销售费用等。3.定期对成本控制情况进行分析和评估，及时发现问题并采取改进措施。（三）费用管理1.费用报销制度明确费用报销范围、报销标准和报销流程。员工报销费用时，应填写费用报销单，并附上相关证明材料，按照报销流程进行审批。严格控制费用支出，对不符合规定的费用不予报销。2.费用预算管理将费用纳入预算管理，按照预算控制费用支出。财务管理部门定期对费用预算执行情况进行监控和分析，及时发现和纠正超预算支出。七、收入与利润管理（一）收入确认1.按照国家会计准则和公司财务制度规定，准确确认收入实现的时间和金额。2.销售商品收入应在同时满足以下条件时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。3.提供劳务收入应在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。（二）利润核算1.按照国家会计准则和公司财务制度规定，准确核算公司利润。2.利润包括营业利润、利润总额和净利润。营业利润为营业收入减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失）后的金额。利润总额为营业利润加上营业外收入，减去营业外支出后的金额。净利润为利润总额减去所得税费用后的金额。（三）利润分配1.公司利润分配应按照国家法律法规和公司章程规定进行。2.利润分配顺序为：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积；提取任意盈余公积；向股东分配利润。3.公司应根据自身发展需要和股东利益，合理确定利润分配政策，确保公司可持续发展和股东利益最大化。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、漏报、瞒报财务信息。3.财务报告编制完成后，应进行审核和审计，确保财务报告质量。（二）财务报告报送与披露1.按照规定的时间和要求，将财务报告报送公司领导、董事会、监事会等相关部门和机构。2.根据法律法规和监管要求，及时披露公司财务报告，确保信息公开透明。（三）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、财务比率分析等，为公司决策提供支持。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议，促进公司健康发展。九、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全内部控制制度，涵盖公司财务活动的各个环节，确保内部控制有效执行。2.明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。3.加强内部控制评价和监督，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷。（二）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。2.内部审计部门定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。