关于单位网银财务制度

PAGE关于单位网银财务制度一、总则（一）目的本单位网银财务制度旨在规范单位通过网上银行进行财务操作的行为，确保资金安全、提高财务管理效率、保证财务信息的准确性和及时性，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本单位实际情况制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位全体涉及网上银行财务操作的部门及人员，包括但不限于财务部门工作人员、经授权使用网上银行进行资金支付等操作的相关业务部门人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、金融监管规定以及本单位内部的财务管理制度，确保网上银行操作合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障网上银行系统的安全稳定运行，防止资金被盗取、篡改等安全事故发生，保护单位资金安全。3.准确性原则：财务数据录入准确无误，确保每一笔网上银行交易记录真实、完整、准确，为财务管理提供可靠依据。4.效率性原则：合理利用网上银行的便捷功能，优化财务流程，提高资金使用效率，减少不必要的操作环节和时间成本。5.保密性原则：严格保守网上银行操作过程中涉及的各类财务信息和密码等机密资料，防止信息泄露。二、网上银行账户管理（一）账户开设与变更1.账户开设财务部门根据单位业务需要，提出网上银行账户开设申请，经单位负责人审批后，按照合作银行要求提供相关资料，办理开户手续。开户资料应包括但不限于单位营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证、授权委托书、经办人身份证等，确保资料真实、完整、有效。2.账户变更如因单位名称变更、法定代表人变更、银行账户信息变更等原因需要对网上银行账户进行变更，由财务部门提出申请，经审批后及时办理变更手续。变更过程中要严格按照银行规定操作，确保变更后的账户信息准确无误，并及时更新相关财务系统和操作权限。（二）账户安全保护1.密码管理网上银行登录密码、支付密码等重要密码应妥善保管，定期更换，不得使用简单易猜的密码，如生日、电话号码等。密码设置应包含字母、数字和特殊字符，长度符合银行要求，以增强密码的安全性。严禁将密码告知他人，如因工作需要必须使用共享密码进行操作，应经过严格审批，并采取加密传输等安全措施。2.数字证书管理单位应按照银行要求及时领取和安装数字证书，确保网上银行交易的安全性和不可抵赖性。数字证书应专人保管，存储介质应妥善存放，防止丢失、损坏或被盗用。如发现数字证书存在异常情况，应立即联系银行进行处理。3.安全工具使用根据银行提供的安全工具，如U盾、动态口令卡等，按照规定正确使用。U盾等安全工具应与电脑等设备绑定，防止在其他设备上使用。安全工具使用过程中要注意防止丢失、损坏，如发现安全工具出现故障或丢失，应及时向银行挂失并重新办理。（三）账户监控与预警1.交易监控财务部门应定期对网上银行账户交易进行监控，查看交易明细是否与业务实际相符，重点关注大额资金交易及异常交易情况。建立交易监控台账，记录每笔交易的发生时间、金额、交易对手、交易类型等信息，以便及时发现问题并进行追溯。2.余额监控实时关注网上银行账户余额变化情况，确保账户余额与财务账目一致。如发现余额异常波动，应立即查找原因并采取相应措施。3.预警设置根据单位资金管理要求和风险承受能力，设置网上银行账户交易预警指标，如单笔交易金额上限、每日累计交易金额上限、账户余额下限等。当交易达到预警指标时，系统应自动发出预警信息，提醒相关人员关注并及时处理，防范资金风险。三、网上银行操作流程（一）支付流程1.支付申请业务部门根据实际业务需要，填写网上银行支付申请单，详细注明支付事由、收款单位名称、账号、开户行、支付金额等信息，并附上相关业务凭证，如合同、发票、审批文件等。支付申请单应经本部门负责人审核签字后，提交至财务部门。2.财务审核财务部门收到支付申请单后，对支付事项的真实性、合法性、合规性进行审核，重点审核业务凭证是否齐全、支付金额是否准确、资金用途是否符合规定等。审核通过后，财务人员在支付申请单上签字确认，并录入网上银行系统。3.授权支付根据单位财务授权制度，不同金额的支付需经过相应层级的授权。一般情况下，小额支付由财务主管授权，大额支付需经单位负责人审批授权。授权人员应认真核对支付信息，确认无误后进行授权操作。授权完成后，网上银行系统生成支付指令并发送至银行进行处理。4.支付确认银行处理支付指令后，财务人员应及时查询支付结果，确认款项是否成功支付。如支付成功，打印支付回单作为记账凭证附件；如支付失败，应查明原因并及时处理。（二）收款流程1.收款信息登记业务部门在与客户签订合同或协议时，应明确约定收款方式及相关信息，包括收款账户、开户行、收款金额、收款时间等，并及时将收款信息传递给财务部门。财务部门收到收款信息后，进行详细登记，建立收款台账，记录每笔收款的相关信息，确保收款信息准确无误。2.收款确认当收到客户款项时，财务人员应及时查询网上银行账户收款明细，确认款项到账情况。核对收款金额、收款单位等信息是否与登记的收款信息一致。如发现收款异常，如收款金额不符、收款单位错误等，应及时与客户沟通核实，查明原因并进行处理。3.账务处理收款确认后，财务人员根据收款情况及时进行账务处理，编制收款凭证，登记相关账簿，确保财务账目与实际收款情况相符。同时，将收款信息反馈给业务部门，以便业务部门及时跟进业务进展。（三）查询与对账流程1.日常查询财务人员应定期查询网上银行账户交易明细，及时掌握账户资金变动情况，确保每笔交易记录清晰可查。查询内容包括但不限于交易日期、交易金额、交易对手、交易类型、摘要等信息，以便核对账务和进行财务分析。2.月度对账每月末，财务部门应与银行进行网上银行账户余额及交易明细的对账工作。通过银行提供的对账单或网上银行系统导出的交易明细，与本单位财务账目进行逐笔核对。核对过程中如发现差异，应及时查找原因，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目与银行对账单余额一致。对于未达账项，要跟踪后续处理情况，直至账目相符。3.年度审计对账在年度审计期间，财务部门应积极配合审计机构，提供网上银行账户相关的交易明细、对账单等资料，协助审计机构进行全面审计对账。对于审计过程中提出的问题和要求，要及时进行解释和处理，确保审计工作顺利进行，维护单位财务信息的真实性和合规性。四、网上银行风险控制（一）风险识别与评估1.风险识别定期对网上银行操作过程中可能存在的风险进行识别，包括但不限于网络安全风险、操作风险、信用风险、法律风险等。关注外部金融环境变化、银行系统升级改造、法律法规调整等因素可能对网上银行操作带来的影响，及时发现潜在风险点。2.风险评估对识别出的风险进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。建立风险评估指标体系，综合考虑交易金额、交易频率、客户信用状况、银行系统稳定性等因素，对风险进行量化评估。（二）风险应对措施1.网络安全风险应对：加强网络安全防护，安装防火墙、杀毒软件等安全防护软件，定期进行系统漏洞扫描和修复，防止网络攻击和病毒入侵。对网上银行操作终端进行安全管理，设置访问权限，限制非授权人员访问。定期更新操作系统和应用程序，确保系统安全运行。建立网络安全应急响应机制，制定应急预案，明确在发生网络安全事件时的应急处理流程和责任分工。一旦发生安全事件，应立即启动应急预案，采取措施降低损失，并及时向相关部门报告。2.操作风险应对：加强操作人员培训，提高操作人员的业务水平和风险意识，确保其熟悉网上银行操作流程和风险防范措施。建立健全网上银行操作授权制度，明确不同级别人员的操作权限，防止越权操作。加强对操作过程的监督和审核，定期检查操作记录，发现问题及时纠正。完善网上银行操作流程，优化系统功能，减少操作环节中的风险点。例如，设置操作提示信息，引导操作人员正确操作；对重要交易进行二次确认，确保交易信息准确无误。3.信用风险应对：在进行网上银行交易前，对交易对手的信用状况进行调查和评估，选择信用良好的交易对象进行合作。对于大额交易或风险较高的交易，要求交易对手提供担保或采取其他风险防范措施。加强对交易过程的跟踪和监控，及时掌握交易对手的经营状况和信用变化情况，如发现信用风险，应及时采取措施，如暂停交易、要求追加担保等。4.法律风险应对：密切关注国家法律法规和金融监管政策的变化，确保网上银行操作符合相关规定。加强与银行、法律专业机构的沟通与合作，及时咨询法律意见，防范法律风险。对网上银行涉及的各类合同、协议等法律文件进行审核，确保其合法有效。在处理复杂的法律问题时，聘请专业律师提供法律支持，维护单位合法权益。（三）风险监控与报告1.风险监控建立网上银行风险监控机制，持续跟踪风险状况，实时监测风险指标变化情况。对风险监控过程中发现的异常情况，及时进行分析和判断，采取相应措施进行处理。定期对网上银行风险监控数据进行统计和分析，总结风险发生规律和趋势，为风险应对策略的调整提供依据。2.风险报告财务部门应定期向单位管理层报告网上银行风险状况，包括风险识别、评估、应对措施及监控结果等信息。报告内容应简洁明了、重点突出，便于管理层及时了解风险情况，做出决策。在发生重大风险事件时，应立即向管理层报告，并及时采取措施进行处理。同时，按照规定向相关监管部门报告，配合监管部门做好风险处置工作。五、网上银行财务信息管理（一）信息录入与维护1.准确录入在进行网上银行操作时，财务人员应确保录入的财务信息准确无误，包括收款单位信息、付款金额、交易摘要等。录入信息应与相关业务凭证一致，不得随意修改或编造。对于重要信息，如账户余额、交易明细等，应进行多次核对，确保数据的准确性和完整性。2.及时维护根据业务变化和银行要求及时更新网上银行财务信息，如账户信息变更、客户信息维护等。信息维护过程中要严格按照规定流程操作，确保信息更新及时、准确。定期对网上银行财务信息进行备份，防止数据丢失。备份数据应妥善保管，存储介质应选择安全可靠的方式，如异地存储、加密存储等。（二）信息保密与使用1.信息保密严格遵守保密制度，对网上银行涉及的财务信息予以保密，不得泄露给无关人员。严禁在非工作场所谈论网上银行财务信息，防止信息泄露风险。对网上银行操作过程中涉及的各类文件、资料等进行妥善保管，防止丢失或被盗取。如发现信息泄露迹象，应立即采取措施进行处理，并及时报告单位管理层。2.信息使用网上银行财务信息仅供单位内部财务管理使用，未经授权不得用于其他用途。财务人员应按照规定权限使用信息，不得越权查询、修改或传播信息。在对外提供财务信息时，应严格按照法律法规和单位规定进行审批，确保信息提供的合法性和准确性。（三）信息安全审计1.定期审计定期对网上银行财务信息系统进行安全审计，检查信息录入、维护、使用等环节是否符合规定，信息安全措施是否有效执行。审计内容包括但不限于用户权限管理、数据备份与恢复、信息保密制度执行情况等。通过审计发现问题及时整改，确保信息系统安全稳定运行。2.专项审计在发生重大网上银行操作事件或信息安全事故后，及时开展专项审计工作，深入调查事件原因，评估事件影响，提出改进措施和建议。专项审计报告应提交单位管理层，为管理层决策提供参考依据，同时督促相关部门加强管理，防范类似事件再次发生。六、监督与检查（一）内部监督1.财务部门自查财务部门应定期对网上银行操作情况进行自查，检查操作流程是否合规、风险控制措施是否落实、财务信息是否准确等。建立自查工作台账，记录自查发现的问题及整改情况，确保自查工作不走过场，发现问题及时整改。2.内部审计监督单位内部审计部门应定期对网上银行财务制度执行情况进行审计监督，检查制度的有效性和合规性，评估风险控制效果。审计过程中可通过查阅资料、实地访谈操作人员、检查系统记录等方式进行，对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。（二）外部监督1.接受银行监督积极配合合作银行对网上银行账户的监督管理工作，及时提供银行要求的相关资料和信息。对于银行提出的意见和建议，认真研究并落实整改措施，加强与银行的沟通与协作，共同维护网上银行账户的安全稳定运行。2.接受监管部门监督严格遵守国家金融监管部门的相关规定，主动接受监管部门的监督检查。按照