给公司讲财务制度流程

PAGE给公司讲财务制度流程一、总则（一）目的本财务制度流程旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定运营和发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，提供财务信息。4.内部控制原则：建立健全内部控制机制，防范财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制及财务分析。2.制定和执行公司财务管理制度和流程。3.负责资金筹集、使用和管理。4.参与公司预算编制、执行和控制。5.负责税务申报与缴纳，税务筹划。6.配合内外部审计、监督检查工作。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表。负责资金管理、税务筹划等重要工作。协调与内外部相关部门的关系。2.会计按照会计准则进行账务处理，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送。协助财务经理进行财务分析。负责会计档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金和有价证券。协助会计进行资金核对。三、财务核算流程（一）会计凭证1.原始凭证的审核业务经办人员取得或填制的原始凭证，应符合国家规定和公司要求。财务人员对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。2.记账凭证的编制根据审核无误的原始凭证，按照会计制度规定编制记账凭证。记账凭证应注明日期、摘要、科目、金额等内容。（二）账簿设置与登记1.账簿设置公司设置总账、明细账、日记账等账簿。2.账簿登记按照记账凭证及时登记账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。（三）财务报表编制1.报表种类公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.编制要求财务报表应按照会计准则和相关规定编制，数据准确、内容完整。报表编制完成后，经财务经理审核、公司负责人审批后报送。四、资金管理制度（一）资金筹集1.筹集方式公司可通过股东出资、银行贷款等方式筹集资金。2.审批程序资金筹集方案需经公司管理层审议通过，并按照相关规定办理手续。（二）资金使用1.资金预算各部门应根据业务需求编制资金预算，经审核汇总后报公司管理层审批。2.资金支付严格按照资金预算和审批程序进行资金支付。支付申请应注明用途、金额、支付方式等内容。财务人员对支付申请进行审核，确保手续齐全、金额准确。（三）资金结算1.现金结算严格按照现金管理规定进行现金收付，确保现金安全。2.银行结算办理银行存款收付业务，遵守银行结算纪律。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。五、费用报销制度（一）报销范围1.办公费用办公用品、文具、印刷费等。2.差旅费员工因公务出差的交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费因业务需要发生的招待费用。4.其他费用符合公司规定的其他费用支出。（二）报销标准1.办公费用按照公司制定的办公用品采购标准进行报销。2.差旅费根据出差地区、职级等确定报销标准。3.业务招待费严格控制业务招待费支出，按照规定标准报销。（三）报销流程1.报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额等。2.部门负责人审核签字。3.财务人员审核票据真实性、合法性、报销标准等。4.公司负责人审批。5.报销人持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.定义使用期限超过一年，单位价值较高的有形资产。2.分类房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。（二）固定资产购置1.购置申请各部门根据业务需求提出固定资产购置申请。2.审批程序申请经部门负责人、财务经理、公司负责人审批后办理购置手续。（三）固定资产折旧1.折旧方法采用年限平均法等规定的折旧方法计提折旧。2.折旧年限根据固定资产类别确定折旧年限。（四）固定资产处置1.处置方式包括出售、报废、毁损等。2.处置程序由使用部门提出处置申请，经审批后进行处置，并办理相关手续。七、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.权责发生制原则按照费用发生的权责归属进行核算。2.配比原则收入与成本费用相配比。（二）成本费用控制1.成本费用预算各部门编制成本费用预算，经审核汇总后下达执行。2.成本费用分析定期对成本费用进行分析，找出差异原因，采取措施加以控制。八、税务管理制度（一）税务申报1.按时申报缴纳各项税费，确保申报数据准确。2.税务申报资料应妥善保管。（二）税务筹划1.合理利用税收政策，降低税务成本。2.重大税务事项应提前与税务机关沟通。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整。2.防范财务风险，确保公司资产安全。3.提高财务管理效率。（二）内部控制措施1.不相容职务分离明确财务岗位的职责权限，实行不相容职务分离。2.授权审批建立授权审批制度，明确审批流程和权限。3.内部审计定期开展内部审计，对财务内部控制进行监督检查。十、财务档案管理制度（一）档案范围1.会计凭证、账簿、报表等财务资料。2.税务申报资料、合同协议等相关文件。（二）档案保管1.按照规定期限妥善保管财务档案。2.