跟单财务制度

PAGE跟单财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司跟单财务工作流程，加强财务管控，确保跟单业务的财务信息准确、及时、完整，保障公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司业务健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及跟单业务的部门及人员，包括但不限于销售部门、采购部门、物流部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确无误，报表编制真实可靠，为公司决策提供有力依据。3.及时性原则：及时处理跟单业务中的财务事项，保证财务信息传递的时效性，不影响业务正常开展。4.完整性原则：涵盖跟单业务全过程的财务管控，确保各项财务活动无遗漏，形成完整的财务链条。二、跟单业务财务流程（一）业务承接阶段1.合同评审销售部门在签订销售合同前，应将合同草本提交给财务部门进行评审。财务部门重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算周期等财务相关内容。对于涉及赊销的合同，财务部门需评估客户信用状况，根据公司信用政策确定是否给予赊销以及赊销额度和期限。若客户信用不符合要求，应及时反馈给销售部门，协商调整合同条款或采取其他风险防范措施。2.预算编制根据合同预计执行情况，相关业务部门应编制跟单业务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算应详细列出各项收支的预计金额、时间节点及依据。财务部门对业务部门提交的预算进行审核，确保预算的合理性和准确性。审核内容包括预算与合同条款的匹配性、成本费用的合理性估算、资金收支的平衡等。对于不合理的预算项目，财务部门应与业务部门沟通，要求其进行调整。（二）业务执行阶段1.收款管理销售部门负责跟进客户收款情况，按照合同约定及时向客户发送收款通知。财务部门协助销售部门做好收款工作，定期核对收款进度与合同约定是否相符。对于收到的款项，财务人员应及时进行账务处理，确保资金及时到账并准确记录。同时，要对收款方式进行监控，如发现异常收款情况（如款项来源不明、收款时间延迟等），应及时与销售部门沟通，查明原因并采取相应措施。2.采购付款采购部门根据采购合同安排采购付款事宜，填写付款申请单，并附上相关采购发票、验收报告等凭证。付款申请单应详细注明付款金额、付款对象、付款原因、付款方式等信息。财务部门对付款申请进行严格审核，审核内容包括合同条款的执行情况、发票的真实性与合规性、验收报告的完整性等。审核无误后，按照公司资金审批流程进行付款操作。对于不符合付款条件的申请，财务部门应拒绝付款，并向采购部门说明原因。3.成本核算与控制物流部门及相关业务部门负责记录跟单业务过程中的各项成本支出，如运输成本、仓储成本、包装成本等，并及时传递给财务部门。财务部门根据业务部门提供的成本数据进行成本核算，分析成本构成及变动原因。通过成本核算，及时发现成本控制中的问题，如某项成本过高、成本变动异常等，并与相关业务部门共同探讨解决方案，采取有效措施进行成本控制。4.费用报销参与跟单业务的员工发生的费用支出，应按照公司费用报销制度填写费用报销单，并附上相关发票、审批文件等凭证。费用报销单应详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。部门负责人对员工的费用报销进行初审，审核费用的合理性与真实性。财务部门对报销单进行终审，重点审核发票的合规性、报销标准的执行情况等。对于不符合报销规定的费用，财务部门不予报销，并向报销人说明原因。（三）业务结算阶段1.收入确认财务部门按照会计准则及公司相关规定，根据业务实际完成情况进行收入确认。收入确认应遵循权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配。在收入确认过程中，财务人员需核对销售合同、发货记录、客户签收单等相关资料，确保收入确认的依据充分、准确。对于存在争议的收入事项，财务部门应与销售部门及其他相关部门沟通协调，共同确定解决方案。2.成本结转根据已确认的收入及对应的成本核算结果，财务部门进行成本结转。成本结转应准确计算已销售产品或服务的成本，确保成本与收入在会计期间内合理匹配。在成本结转过程中，财务人员需核对相关成本数据的准确性，确保成本结转的金额正确无误。同时，要对成本结转的方法和依据进行记录，以备审计等检查。3.财务报表编制月度终了，财务部门根据跟单业务的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映公司跟单业务的财务状况、经营成果和现金流量情况。在编制财务报表过程中，财务人员需对各项财务数据进行汇总、分析和调整，确保报表数据的准确性和完整性。报表编制完成后，应进行内部审核，审核通过后提交给公司管理层及相关部门。三、财务风险管理（一）信用风险1.建立客户信用评估体系，定期对客户信用状况进行评估和更新。评估内容包括客户的财务状况、经营情况、信用记录等。根据评估结果，将客户分为不同信用等级，针对不同信用等级的客户制定相应的信用政策。2.对于信用等级较低或存在信用风险的客户，采取以下风险防范措施：要求客户提供担保或增加预付款比例。加强收款跟踪力度，缩短收款周期。必要时暂停业务合作，直至客户信用状况改善。（二）资金风险1.加强资金预算管理，根据业务发展计划和资金收支情况，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。资金预算应涵盖全年资金收支预测，明确资金缺口及资金筹集计划。2.优化资金使用效率，通过合理安排资金支付顺序、加快资金回笼等方式，减少资金占用成本。同时，加强对资金使用情况的监控，定期进行资金分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。3.建立资金预警机制，设定资金风险指标，如资金周转率、流动比率、速动比率等。当指标出现异常时，及时发出预警信号，提醒公司管理层采取相应措施防范资金风险。（三）税务风险1.加强税务法规学习，及时了解国家税收政策变化，确保公司税务处理符合法律法规要求。财务部门应定期组织税务培训，提高财务人员的税务专业水平。2.建立税务风险管理流程，对公司各项业务的税务处理进行审核和监控。在合同签订、业务执行、财务核算等环节，充分考虑税务因素，避免因税务处理不当导致税务风险。3.定期进行税务自查和税务审计，及时发现和纠正税务处理中的问题。对于发现的税务风险，应积极与税务机关沟通协调，采取合理措施化解风险。四、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门定期对跟单业务财务工作进行内部检查，检查内容包括财务制度执行情况、财务数据准确性、资金收支合规性等。内部检查应形成书面报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.公司内部审计部门定期对跟单业务进行专项审计，审计范围涵盖业务流程、财务核算、内部控制等方面。审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题进行深入分析，并提出改进建议和措施。（二）外部审计1.按照国家法律法规及相关监管要求，定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计。外部审计机构应具备相应资质和专业能力，审计工作应遵循独立、客观、公正的原则。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对于外部审计提出的意见和建议，公司应认真对待，及时整改落实，并将整改情况反馈给外部审计机构。五、财务人员职责与权限（一）财务人员职责1.财务经理负责制定和完善跟单财务制度，确保制度符合公司实际情况和法律法规要求。组织领导跟单财务团队开展工作，合理分配工作任务，对团队成员进行绩效考核和培训指导。审核重要财务事项，如重大合同评审、大额资金支付、财务报表等，为公司决策提供财务支持和建议。协调与外部审计机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。2.跟单财务专员负责跟单业务的日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等，确保财务数据的准确、及时、完整。按照财务制度和流程，审核业务部门提交的各类财务单据，如付款申请单、费用报销单、发票等，对不符合规定的单据提出整改意见。跟踪跟单业务的资金收支情况，及时与业务部门沟通协调，确保资金安全和正常流转。协助财务经理开展财务分析工作，提供相关财务数据和分析报告，为公司决策提供参考依据。（二）财务人员权限1.知情权：财务人员有权了解跟单业务的全过程，包括合同签订、执行、结算等情况，以便获取准确的财务信息进行核算和管理。2.审核权：对业务部门提交的涉及财务事项的文件、单据等具有审核权，有权拒绝不符合财务制度和规定的申请和报销。3.建议权：根据财务数据分析和业务实际情况，有权向公司管理层提出关于财务管理、风险控制、业务改进等方