北交所资产拍卖制度

北交所资产拍卖制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国拍卖法》《中华人民共和国公司法》等国家法律法规，参照行业最佳实践标准及集团母公司关于资产处置风险防控的总体要求，结合本公司资产拍卖业务实际，为规范资产拍卖行为、防范专项风险、提升管理效能制定。制度旨在明确资产拍卖全流程的管理职责、操作标准与风险防控机制，确保资产拍卖活动合法合规、公开透明、价值最大化，满足公司精细化管理和防控专项风险的内控需求。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在执行公司资产拍卖业务过程中的所有活动，涵盖但不限于闲置资产处置、债权债务清偿、股权转让、不动产拍卖等场景。凡涉及资产拍卖的业务事项，均须严格遵循本制度执行，确保业务流程与管理要求的全覆盖。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）XX专项管理：指围绕资产拍卖业务，通过制度建设、流程优化、风险防控、监督考核等手段，实现业务合规、风险可控、效率提升的系统性管理活动。（二）XX风险：指在资产拍卖过程中可能出现的法律风险、市场风险、操作风险、道德风险等，包括但不限于信息不对称导致的决策失误、流程违规引发的行政处罚、竞拍秩序破坏造成的声誉损失等。（三）XX合规：指资产拍卖业务所有环节严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，确保行为合法、程序正当、结果公正的状态。第四条资产拍卖专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：管理范围覆盖资产拍卖的决策、策划、准备、执行、后续等全生命周期，确保无死角、无遗漏。（二）责任到人：明确各层级、各部门、各岗位的管理职责与操作权限，建立“谁主管、谁负责，谁经办、谁负责”的责任体系。（三）风险导向：以风险防控为核心，通过动态评估、分级管控，将风险隐患消除在萌芽状态。（四）持续改进：定期复盘管理效果，结合内外部环境变化，优化制度流程与技术手段，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对资产拍卖专项管理工作负总责，承担领导责任；分管领导为直接责任人，负责具体组织、协调与监督落实。公司设立专项管理决策委员会，由主要负责人、分管领导及财务、法务、审计等核心部门负责人组成，统筹重大资产拍卖事项的决策审批，监督制度执行情况。第六条决策委员会的主要职责包括：（一）审议资产拍卖的年度计划与重大事项决策，确保符合公司发展战略与风险偏好；（二）批准专项管理制度、流程及关键风险控制点的设定；（三）监督重大拍卖项目的合规性与效率，协调跨部门协作；（四）对突发风险事件或重大合规问题进行应急处置决策。第七条公司成立资产拍卖专项管理领导小组，由分管领导担任组长，成员包括财务部、法务部、业务部、内审部等相关部门负责人。领导小组职责如下：（一）统筹专项管理制度建设与优化，推动跨部门协同；（二）组织定期风险评估与预警发布，指导风险防控措施落地；（三）监督业务部门的操作执行，开展专项检查与考核；（四）负责培训宣贯，提升全员合规意识。第八条牵头部门（建议由财务部或法务部承担）职责：（一）负责专项管理制度、流程的制定与修订，组织技术培训与宣贯；（二）主导风险评估与监控，建立风险数据库，定期输出分析报告；（三）监督业务部门执行情况，提出改进建议；（四）统筹与审计、纪检监察部门的协同监督。第九条专责部门职责：（一）法务部：负责拍卖流程的合法性审查，提供法律支持；（二）财务部：负责资产价值评估、资金结算与财务合规监督；（三）内审部：对专项管理的效果开展独立评价，提出优化建议；（四）技术部门：提供信息化系统支持，确保数据安全与流程自动化。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实本领域资产拍卖的业务需求，提交拍卖方案；（二）组织资产清查、价值评估，确保信息真实完整；（三）执行拍卖流程，配合监督部门检查；（四）收集市场反馈，优化拍卖策略。第十一条基层执行岗位责任：（一）严格遵守操作规范，签署合规承诺书；（二）主动上报异常情况，配合风险处置；（三）不得擅自变更流程或隐瞒问题；（四）参与定期培训，更新知识技能。第三章专项管理重点内容与要求第十二条业务策划与方案制定：拍卖方案须包含拍卖目的、资产清单、价值评估依据、竞买人资格要求、底价设定、保证金比例等要素，经牵头部门审核后报决策委员会审批。禁止底价设置不公、信息泄露等行为。第十三条资产尽职调查与评估：（一）资产清查须全面覆盖权属、状态、瑕疵等关键信息，由业务部门负责，法务部审核；（二）价值评估须委托具备资质的第三方机构，评估方法需符合行业规范，评估报告由财务部复核；（三）禁止选择性披露信息、虚增价值等造假行为。第十四条竞买人资格审核：（一）设置资格门槛需符合监管要求，不得设置歧视性条款；（二）竞买人报名资料须严格审核，确保真实有效；（三）禁止内外勾结操纵竞拍结果。第十五条拍卖过程执行：（一）拍卖公告须通过合法渠道发布，内容完整、时效充分；（二）现场拍卖须由具备资质的拍卖机构执行，确保流程公开透明；（三）禁止干预竞拍秩序、泄露底价等违规行为。第十六条资金结算与处置：（一）保证金收取与解冻须符合合同约定，由财务部全程监督；（二）拍卖款结算须及时合规，禁止挪用、侵占；（三）处置后的资产状态须及时更新，防止重复处置。第十七条稽核监督：（一）内审部每年开展专项审计，重点核查底价设定、资金流向、竞买人资质等环节；（二）禁止伪造审计记录、隐瞒审计意见。第十八条信息保密：（一）拍卖核心信息（如底价、竞买人名单）须分级管理，仅授权人员接触；（二）禁止泄露敏感信息导致市场操纵或利益输送。第十九条异常处置：（一）出现流拍、违规竞拍等情况，须立即中止并上报；（二）重大风险事件须启动应急预案，责任部门协同处置。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制：（一）每年由牵头部门牵头，联合各专责部门评估制度适用性；（二）根据法律法规变化、业务模式调整，及时修订制度条款；（三）新制度须经决策委员会审议通过后发布实施。第十三条风险识别预警机制：（一）牵头部门每季度组织跨部门风险排查，输出风险清单；（二）重大风险须发布预警通知，明确防控措施；（三）风险信息须纳入管理台账，动态跟踪整改。第十四条合规审查机制：（一）关键节点设置合规审查岗，如方案审批、保证金收取、拍卖公告发布等；（二）实行“一票否决制”，未经合规审查的环节不得实施；（三）审查意见须书面记录，存档备查。第十五条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险须上报领导小组决策；（二）明确应急流程，如拍卖中断后的延期安排、资金安全保障措施；（三）建立责任协同机制，涉及部门须分工协作，不可推诿。第十六条责任追究机制：（一）违规情形包括但不限于流程串通、信息泄露、底价操纵等；（二）处罚标准分为警告、通报批评、绩效扣减、纪律处分；（三）违规事件须联动绩效考核，不得以“已整改”为由免于追责。第十七条评估改进机制：（一）每年由领导小组组织管理效果评估，输出改进建议；（二）评估结果与部门绩效挂钩，优秀案例需推广复制；（三）评估报告须报决策委员会审议，作为制度修订依据。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：（一）各级领导干部须签署责任书，明确“一岗双责”；（二）设立专项管理联络员制度，确保信息传达畅通。第十九条考核激励机制：（一）将合规情况纳入部门年度考核，优秀率不低于X%；（二）将风险防控成效与个人绩效挂钩，明确奖惩细则；（三）设立“合规之星”评选，表彰先进典型。第二十条培训宣传机制：（一）管理层每年参加合规履职培训，考核合格后方可决策重大事项；（二）一线员工须通过操作规范培训，考核不合格者不得上岗；（三）定期发布合规手册，案例剖析违规后果。第二十一条信息化支撑：（一）开发资产拍卖管理平台，实现流程线上化、数据可视化；（二）系统须具备风险实时监控功能，异常自动预警；（三）加强数据安全防护，确保拍卖信息不被篡改。第二十二条文化建设：（一）发布专项合规手册，融入公司价值观；（二）组织签署合规承诺书，增强员工责任意识；（三）通过内部媒体宣传合规理念，营造“人人讲合规”氛围。第二十三条报告制度：（一）风险事件须在X小时内上报领导小组，逐级传递至决策委员会；（二）年度管理情况报告须在次年X月前提交，包含数据统计