2026年航空物流公司财务人员岗位职责管理制度

2026年航空物流公司财务人员岗位职责管理制度第一章总则第一条为规范公司财务人员岗位职责管理，明确财务各岗位工作内容、履职标准及责任边界，保障公司财务工作合法合规、精准高效开展，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《会计基础工作规范》及航空物流行业财务管理制度相关要求，结合公司经营管理实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司财务部全体在册财务人员，包括财务负责人、会计核算岗、资金管理岗、成本核算岗、税务管理岗、出纳岗等；财务外包人员、临时财务协助人员参照本制度相关条款执行，具体按合作协议约定调整。第三条财务人员岗位职责管理遵循“权责对等、分工明确、协同高效、合规严谨、动态调整”的基本原则，确保财务岗位设置适配航空物流行业资金流动快、核算场景多（如货运结算、空港费用、航油成本等）的特点，保障公司财务数据真实、资金安全、核算准确。第四条财务部负责人为财务岗位管理第一责任人，负责统筹财务岗位设置、人员调配、职责落实及考核监督；人力资源部配合财务部完成财务人员招聘、岗位职责培训、履职考核等工作，确保财务人员能力匹配岗位要求。第五条公司建立财务岗位轮岗机制，核心财务岗位（如资金管理岗、出纳岗、税务管理岗）每2-3年进行一次轮岗，特殊岗位可根据实际情况调整轮岗周期，防范财务风险，提升财务人员综合业务能力。第二章财务岗位设置与核心职责框架第六条结合航空物流行业经营特点（跨区域货运结算、空港费用核算、海关税费处理、多渠道资金收付等），公司财务部设置以下核心岗位：财务负责人、会计核算岗、资金管理岗、成本核算岗、税务管理岗、出纳岗，各岗位分工协作，覆盖财务核算、资金管理、成本管控、税务筹划、财务监督全流程。第七条财务岗位核心职责框架：1.财务核算类职责：负责公司日常账务处理、凭证审核、报表编制、财务数据统计分析，聚焦航空物流业务相关的货运收入结算、空港服务费核算、外勤作业费用核销等场景；2.资金管理类职责：负责公司资金收付、账户管理、资金预算、资金调拨，保障航空物流业务资金周转（如航班货运款及时回收、航油费用按时支付、外勤人员备用金管理等）；3.成本管控类职责：负责公司成本核算、成本分析、成本管控，重点核算航空货运成本、设备运维成本、人力成本等核心成本项；4.税务管理类职责：负责公司税务申报、税务筹划、发票管理，处理航空物流行业特殊税务事项（如跨境货运税务、空港相关税费减免等）；5.财务监督类职责：负责公司财务内控执行、财务收支审核、财务档案管理，防范财务风险，保障财务工作合规性。第三章各岗位具体岗位职责第一节财务负责人岗位职责第八条全面统筹公司财务工作，制定公司财务战略规划、财务管理制度及年度财务工作计划，适配航空物流行业经营节奏，经公司管理层审批后组织实施。第九条负责公司财务预算编制、执行与管控，结合航空物流业务淡旺季特点，合理调配资金，保障货运、安检、仓储等核心业务资金需求，控制财务成本。第十条审核公司财务报表、财务分析报告，分析航空物流业务财务数据（如货运收入利润率、航油成本占比、空港费用管控效果等），为公司经营决策提供财务依据。第十一条负责公司财务风险管控，建立航空物流行业特色财务风险防控机制（如跨境资金结算风险、货运款回收风险、税务合规风险等），定期开展财务风险排查，及时处置风险隐患。第十二条协调财务部门与业务部门（如货运部、安检部、仓储部）的工作衔接，解决航空物流业务中的财务核算、资金结算等问题；对接外部监管机构、银行、税务机关等，保障财务工作外部沟通顺畅。第十三条负责财务团队建设，制定财务人员培训计划（重点培训航空物流财务核算规范、行业税务政策等），开展财务人员履职考核，提升团队专业能力。第二节会计核算岗岗位职责第十四条负责公司日常账务处理，审核各类原始凭证（如货运结算单、空港费用发票、外勤作业报销单等），确保凭证真实、合法、完整，符合航空物流业务核算要求。第十五条根据《企业会计准则》及航空物流行业核算规范，编制记账凭证，登记各类明细账、总账，及时准确核算公司收入、成本、费用，重点核算货运收入、航油成本、仓储费用、安检设备运维费用等核心科目。第十六条按月编制公司财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）及航空物流业务专项财务报表（如货运线路利润表、场站作业成本表等），确保报表数据准确、报送及时。第十七条负责财务数据统计分析，定期分析航空物流业务财务指标（如单航班货运毛利、单场站运营成本、外勤作业费用率等），形成分析报告提交财务负责人。第十八条配合完成财务审计、税务稽查等工作，提供航空物流业务相关财务核算资料，解释核算依据及流程；负责会计凭证、账簿、报表等财务档案的整理归档。第三节资金管理岗岗位职责第十九条负责公司资金预算编制，结合航空物流业务计划（如货运航线拓展、场站设备升级、外勤作业安排等），编制月度、季度、年度资金预算，经审批后监督执行。第二十条管理公司银行账户，办理账户开立、变更、注销等手续，定期核对银行账户余额，确保账实相符；统筹公司资金调拨，保障航空物流核心业务资金需求（如航油采购、空港服务费支付、员工工资发放等）。第二十一条负责公司资金收付审核，审核货运款回收凭证、费用支付申请等，确保资金收付符合公司财务制度及航空物流业务结算规则，防范资金收付风险。第二十二条跟踪航空物流业务资金回款情况，重点监控货运款、跨境物流服务费等回款进度，对逾期回款及时预警，协同业务部门催收，保障资金回笼。第二十三条编制资金流动分析报告，分析公司资金存量、流量、流向，提出资金优化配置建议，提升资金使用效率，降低资金成本。第四节成本核算岗岗位职责第二十四条负责公司成本核算体系搭建，结合航空物流业务特点（多航线、多场站、多作业环节），制定货运成本、场站运营成本、人力成本等核算标准及流程。第二十五条归集和分配各类成本费用，重点核算航油成本、飞机起降服务费、货运装卸成本、安检人员薪酬、仓储设施折旧等核心成本项，确保成本核算精准。第二十六条定期开展成本分析，对比实际成本与预算成本、历史成本，分析航空物流业务成本差异原因（如航油价格波动、货运量变化、场站作业效率等），提出成本管控建议。第二十七条配合业务部门制定成本管控目标，针对航空物流高成本环节（如跨境货运、夜班作业）制定降本措施，跟踪措施执行效果，定期反馈成本管控情况。第二十八条编制成本核算报表及分析报告，为公司定价决策（如货运报价、场站服务费定价）、成本优化提供数据支撑。第五节税务管理岗岗位职责第二十九条负责公司税务登记、变更、注销等基础税务工作，及时更新航空物流行业税收政策（如跨境物流税收优惠、空港相关税费减免等），确保税务登记信息准确。第三十条审核公司各类发票（增值税专用发票、普通发票等），重点审核航空货运发票、空港费用发票的合规性，负责发票领购、开具、核销及保管，防范发票管理风险。第三十一条按时完成各类税种（增值税、企业所得税、个人所得税等）的申报缴纳工作，针对航空物流行业特殊税务事项（如国际货运免税申报、航油消费税抵扣等），确保申报准确、缴纳及时。第三十二条开展税务筹划工作，结合航空物流业务特点（如跨区域经营、跨境货运），合理利用税收优惠政策，降低公司税务成本，防范税务风险。第三十三条配合税务机关稽查、纳税评估等工作，提供税务资料并解释税务处理依据；整理税务档案，建立税务台账，跟踪税务政策变化并及时向财务负责人反馈。第六节出纳岗岗位职责第三十四条负责公司日常资金收付业务，严格按照资金支付审批流程，办理现金、银行存款收付，重点处理货运款收取、外勤人员备用金借支与核销、日常费用报销等业务。第三十五条登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结，账实相符；每日核对库存现金，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。第三十六条保管库存现金、银行票据（支票、汇票等）、财务印章（出纳章）及空白凭证，严格按规定使用，确保资金及票据安全；严禁挪用现金、签发空头支票。第三十七条配合资金管理岗完成资金预算执行、资金回笼跟踪等工作，及时反馈资金收付异常情况；整理资金收付凭证，移交会计核算岗进行账务处理。第四章履职要求与行为规范第三十八条财务人员需具备相应的财务专业资质（如会计从业资格证、初级及以上会计专业技术资格），熟悉航空物流行业财务核算规则、税收政策及资金结算流程，定期参加行业财务培训，提升专业能力。第三十九条财务人员需严格遵守《会计法》等法律法规及公司财务制度，恪守职业道德，保守公司财务机密（如航空物流业务成本、客户结算价格、资金状况等），严禁泄露财务信息。第四十条财务人员需按规定时限完成岗位职责内工作，如每月10日前完成上月财务报表编制、每月15日前完成税务申报、每日完成资金日记账登记等，确保财务工作时效性。第四十一条财务人员需强化风险意识，对财务核算、资金收付、税务处理等环节中的异常情况（如大额异常资金收付、不合规发票、成本异常波动）及时向财务负责人报告，不得隐瞒。第四十二条财务人员需加强跨部门协作，主动对接业务部门了解航空物流业务流程（如货运结算流程、空港费用结算规则），确保财务工作贴合业务实际，提升服务效率。第五章监督考核与责任追究第四十三条公司建立财务人员履职监督机制，财务部负责人每月对各岗位工作完成情况进行检查，重点核查账务核算准确性、资金收付合规性、税务申报及时性等；每季度开展财务工作专项审计，排查履职漏洞。第四十四条公司将财务人员履职情况纳入绩效考核，考核指标包括工作准确率、时效性、合规性、协作性等，考核结果与绩效工资、岗位调整、评优评先挂钩。第四十五条财务人员未履行岗位职责，出现以下情形的，视情节轻重给予相应处理：1.因疏忽导致账务核算错误、税务申报失误、资金收付差错，未造成损失的，给予警告处分，扣减当月绩效奖金；造成轻微损失的，赔偿损失并给予记过处分；造成重大损失的，解除劳动合同并追究经济责任；2.故意篡改财务数据、虚报成本费用、挪用资金、泄露财务机密的，立即解除劳动合同，追回损失，情节严重的移交司法机关处理；3.未按规定完成轮岗、未遵守财务档案管理要求的，给予警告处分，限期整改，整改不到位的调整岗位。第四十六条财务人员对履职考核、责任追究有异议的，可在收到处理通知后7个工作日内向人力资