珠宝公司资产管理管控规定

珠宝公司资产管理管控规定珠宝公司资产管理管控规定

第一章总纲

1.1制定依据与目的

本规定依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国物权法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第8号——资产减值》《企业会计准则第4号——固定资产》《企业会计准则第6号——无形资产》《国际会计准则第16号——固定资产》《国际会计准则第38号——无形资产》等国家法律法规、行业标准及国际公约制定。同时，结合公司《公司章程》《企业内部控制手册》《企业风险管理指引》等内部治理文件，旨在规范公司资产管理行为，防控资产风险，提升资产运营效率，保障公司资产安全完整，促进公司价值创造，支撑公司国际化战略实施。

本规定针对公司资产管理中存在的流程不清、权责不明、风险点识别不足、信息化程度不高等管理痛点，核心目标在于建立一套以制度为依据、流程为载体、表单为抓手、责任为落点的四维一体管理闭环，实现资产管理规范化、标准化、精细化，平衡管控力度与运营效率，满足数字化转型与国际化经营需求。

1.2适用范围与对象

本规定适用于公司总部各部门、各分子公司、各业务单元及全体员工（包括正式员工、劳务派遣、第三方合作单位等）涉及的公司所有资产的购置、使用、维护、处置等全生命周期管理活动。公司境外子公司在执行本规定时，应遵守当地法律法规及国际惯例，具体操作由当地法务部、合规部审核确认。

例外适用场景：涉及国家安全、商业秘密、紧急避险等特殊情况下的资产处置，经总经理办公会批准后可适当简化流程。例外场景需在执行后三个工作日内补办完整手续。

审批权限：重大资产处置（单项金额超过公司上年度审计净资产1%或累计金额超过5%的资产处置）需经董事会审批；一般资产处置由总经理办公会审批。

1.3核心原则

本规定遵循以下核心原则：

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及国际公约，确保所有资产管理活动合法合规。

2.权责对等原则：明确各级组织及岗位的资产管理职责，实现权责统一，避免权责脱节。

3.风险导向原则：识别、评估、管控资产管理各环节的主要风险，实施差异化管控措施。

4.效率优先原则：在确保风险可控的前提下，优化流程设计，提高资产管理效率。

5.持续改进原则：定期评估资产管理效果，根据内外部环境变化及时优化制度。

6.价值创造原则：通过科学管理提升资产使用效益，促进资产保值增值。

7.国际适配原则：针对不同国家法律法规及商业习惯，制定差异化资产管理策略。

1.4制度地位与衔接

本规定为公司基础性管理制度，与公司《财务管理制度》《内部控制手册》《合同管理制度》《采购管理制度》《存货管理制度》《固定资产管理制度》《无形资产管理制度》《授权审批管理制度》等专项制度构成公司资产管理制度体系。本规定中的条款优先于其他制度中重复性条款执行。如遇制度冲突，由公司内控部牵头协调，报总经理办公会审议后发布补充规定。

第二章领导机构与职责

2.1管理组织架构

公司资产管理实行董事会领导下的总经理负责制，董事会下设审计委员会负责监督重大资产配置及处置；总经理办公会负责审批年度资产预算及重大资产处置；内控部负责建立、维护和监督资产管理内部控制体系；财务部负责资产的价值核算与报告；资产管理部门（由运营管理部牵头）负责具体资产管理业务；各业务部门负责本部门使用资产的管理。境外子公司参照本架构建立相应组织架构，并接受总部的指导和监督。

2.2决策机构与职责

1.股东会：审议批准公司重大资产配置方案、年度资产预算、重大资产处置方案及资产管理制度。

2.董事会：审定公司资产管理制度，批准年度资产预算及累计金额超过5%的资产处置方案，监督重大资产投资效益。

3.总经理办公会：批准单项金额不超过公司上年度审计净资产1%或累计金额不超过5%的资产处置方案，审定资产购置预算，审批资产评估方案。

4.审计委员会：监督重大资产投资项目决策程序及效益，审核重大资产处置的合规性。

2.3执行机构与职责

1.内控部：负责建立、维护和监督资产管理内部控制体系，组织资产风险评估，编制资产内控评价报告。

2.财务部：负责资产的价值核算、报告及税务管理，组织资产盘点，审核资产处置损益。

3.运营管理部：作为资产管理归口部门，负责制定资产管理标准，组织资产购置论证，监督资产使用状况。

4.采购部：负责资产购置需求提报，组织供应商选择，监督资产购置合同执行。

5.技术部：负责技术类资产的技术评估，提供资产升级改造建议。

6.各业务部门：负责本部门使用资产的具体管理，包括日常使用、维护保养、报废申请等。

跨部门协同责任：涉及多个部门的资产管理事项，由运营管理部牵头，相关部门配合，形成《资产管理协同责任清单》，明确各环节责任主体及配合要求。

2.4监督机构与职责

1.内控部：实施日常监督检查，重点关注资产购置审批、资产使用状况、资产盘点、资产处置等环节，每年至少开展两次专项检查。

2.审计部：实施独立审计，每年至少开展一次年度资产审计，重点关注重大资产投资项目效益、资产减值计提准确性、资产处置合规性。

3.合规部：监督境外子公司资产管理活动的合规性，协调解决跨法域合规问题。

监督结果应用：监督发现的问题纳入《问题整改清单》，明确责任部门、整改措施及完成时限，整改结果由内控部复核，审计部抽查，重大问题向董事会报告。

2.5协调与联动机制

建立公司级资产管理联席会议制度，由运营管理部牵头，内控部、财务部、审计部、合规部、技术部等部门参与，每月召开一次会议，协调解决跨部门资产管理问题。境外子公司设立相应协调机制，并定期向总部联席会议汇报工作。

第三章资产管理目标与核心指标

3.1管理目标与核心指标

资产管理目标：建立全过程、标准化、信息化的资产管理体系，实现资产安全完整、价值准确、使用高效、处置规范。

核心指标：

1.资产完好率≥98%

2.资产使用效率（资产周转率）≥1.5次/年

3.资产减值计提准确率≥95%

4.资产购置预算执行偏差≤5%

5.资产处置合规率100%

6.资产盘点差错率≤0.5%

7.资产管理信息化覆盖率100%

统计与核算口径：资产完好率=（期末完好资产价值÷期末资产总价值）×100%；资产使用效率=营业收入÷平均资产总额；资产减值计提准确率=（实际减值损失÷应计提减值损失）×100%；资产购置预算执行偏差=（实际购置成本÷预算购置成本）×100%；资产处置合规率=（按制度流程处置的资产数量÷应处置资产总数）×100%；资产盘点差错率=（盘点差错金额÷应盘点资产总价值）×100%；资产管理信息化覆盖率=（已纳入信息化管理的资产数量÷公司资产总数）×100%。

3.2专业标准与规范

制定《珠宝公司资产管理专业标准》，涵盖以下内容：

1.资产分类标准：按《企业会计准则》及公司实际，将资产分为固定资产、无形资产、存货、低值易耗品、在建工程等类别，并细化分类编码。

2.资产价值评估标准：遵循《国际评估准则》《资产评估法》及公司《资产评估管理办法》，对重大资产购置、处置、减值等实施评估。

3.资产使用标准：制定各类资产使用操作规程，明确使用范围、操作要求、维护保养标准。

4.资产盘点标准：采用永续盘点与实地盘点相结合方式，制定盘点程序、质量控制标准。

5.资产处置标准：遵循《企业会计准则第4号——固定资产》《企业会计准则第6号——无形资产》及相关法律法规，规范资产处置程序。

风险控制点及防控措施：

1.高风险点：重大资产购置决策、固定资产减值计提、不动产处置

防控措施：建立多级论证机制，实施第三方评估，严格审批程序

2.中风险点：存货管理、低值易耗品报废

防控措施：实施ABC分类管理，建立定期盘点制度，规范报废流程

3.低风险点：技术类资产升级改造

防控措施：实施项目管理制度，控制项目范围，规范验收程序

3.3管理方法与工具

采用PDCA循环管理方法，将风险管理矩阵嵌入资产管理全过程。主要管理工具：

1.ERP系统：实现资产全生命周期信息化管理，功能包括资产卡片管理、价值核算、折旧计提、盘点管理、处置管理等。

2.OA系统：实现资产审批流程线上化，功能包括表单电子化、流程可视化、节点跟踪、痕迹留存等。

3.CRM系统：管理客户资产信息，实现资产使用情况跟踪。

4.资产管理系统：作为ERP子模块，实现资产实物管理，功能包括资产标签管理、定位追踪、状态监控等。

应用场景：

1.ERP系统：适用于所有资产的价值管理及财务报告

2.OA系统：适用于所有资产审批流程及授权管理

3.CRM系统：适用于涉及客户的资产（如租赁资产）管理

4.资产管理系统：适用于高价值、移动性强、需定位追踪的资产

操作要求：所有系统操作需经过相应权限授权，操作记录自动生成审计日志，定期导出备查。

第四章资产管理流程

4.1主流程设计

资产管理主流程包括资产购置、资产使用、资产盘点、资产处置四个环节，流程逻辑如下：

1.资产购置：业务部门提出需求→运营管理部审核→技术部评估→采购部实施→财务部核算→ERP系统登记

2.资产使用：领用登记→使用部门管理→定期维护→状态监控→盘点核对

3.资产盘点：制定计划→准备资料→实地盘点→差异处理→结果汇总→财务对账

4.资产处置：申请评估→审批决策→实施处置→结算对账→账务核销→系统删除

各环节责任主体、操作标准及时限：

1.资产购置：需求提报3个工作日内完成，审核5个工作日内完成，评估7个工作日内完成，购置完成10个工作日内完成登记。

2.资产使用：领用登记当日完成，定期维护按资产类别确定频率（固定资产每年至少一次，技术类资产按需），状态监控实时进行。

3.资产盘点：计划制定5个工作日内完成，盘点实施15个工作日内完成，差异处理10个工作日内完成，结果汇总7个工作日内完成。

4.资产处置：评估报告收到10个工作日内完成，审批完成15个工作日内完成，处置完成30个工作日内完成账务核销。

4.2子流程说明

1.重大资产购置子流程：

-需求论证：业务部门编制《资产购置需求论证报告》，包含购置必要性、效益分析、预算建议等，报送运营管理部。

-技术评估：技术部出具《资产技术评估报告》，评估技术先进性、适用性、兼容性。

-供应商选择：采购部组织招标或比选，出具《供应商评估报告》。

-评估审批：重大资产（单项金额超过100万元）需聘请第三方评估机构出具《资产评估报告》，报总经理办公会审批。

-购置实施：采购部签订合同，实施购置，财务部支付款项。

-系统登记：财务部依据合同、发票等资料在ERP系统登记资产卡片。

2.资产盘点差异处理子流程：

-差异确认：盘点小组编制《资产盘点差异报告》，注明盘盈、盘亏、毁损资产具体情况及原因。

-原因调查：运营管理部组织相关部门调查差异原因，形成《资产差异原因分析报告》。

-责任认定：内控部审核差异原因，认定责任部门及人员。

-处理审批：运营管理部提出处理建议，报总经理办公会审批。

-账务调整：财务部依据审批结果调整资产价值及折旧。

-系统更新：财务部在ERP系统更新资产卡片信息。

3.资产报废处置子流程：

-报废申请：业务部门编制《资产报废申请报告》，说明报废原因、资产状况、处置建议等。

-评估审批：价值超过50万元的资产需聘请第三方评估机构出具《资产评估报告》，报总经理办公会审批。

-处置实施：运营管理部组织实施处置，可采取出售、捐赠、报废等方式。

-收款管理：财务部跟踪处置款项回收，确保资金安全。

-账务核销：财务部依据处置结果在ERP系统核销资产卡片。

表单要求：各子流程需使用相应表单，表单样式由运营管理部制定，表单填写需规范、完整、及时，电子表单需系统自动校验。

4.3流程关键控制点

1.资产购置环节：

-关键控制点：需求合理性审核、技术评估充分性、评估报告合规性、审批权限完整性

-核查方式：查阅《资产购置需求论证报告》《资产技术评估报告》《资产评估报告》及审批记录

-责任主体：业务部门、技术部、采购部、财务部、运营管理部

-高风险点：评估报告造假、审批权限绕过

-防控措施：建立第三方评估机构选择机制，实施多人审批，系统强制校验

2.资产使用环节：

-关键控制点：领用登记及时性、使用范围合规性、定期维护规范性、状态监控完整性

-核查方式：查阅《资产领用登记表》《资产维护记录》《资产状态报告》

-责任主体：使用部门、资产管理员、运维部门

-中风险点：资产使用范围扩大、维护不及时

-防控措施：实施资产使用授权管理，建立定期检查制度

3.资产盘点环节：

-关键控制点：盘点计划完整性、盘点过程规范性、差异处理及时性、账实核对准确性

-核查方式：查阅《资产盘点计划》《资产盘点记录》《资产差异报告》

-责任主体：运营管理部、财务部、各业务部门

-高风险点：盘点走过场、差异处理不彻底

-防控措施：实施突击盘点，建立差异处理责任追究制度

4.资产处置环节：

-关键控制点：处置申请合规性、评估报告合理性、审批权限完整性、处置过程规范性

-核查方式：查阅《资产处置申请报告》《资产评估报告》《资产处置记录》

-责任主体：业务部门、财务部、运营管理部

-中风险点：评估价值虚高、处置价格过低

-防控措施：实施多方评估，引入竞标机制

4.4流程优化机制

建立资产管理流程优化机制，具体如下：

1.优化发起条件：出现以下情形时可发起流程优化：

-法律法规或政策发生变化

-内部控制审计发现重大缺陷

-业务模式发生重大调整

-技术工具升级换代

-员工普遍反映流程不便

2.评估流程：

-运营管理部编制《流程优化评估报告》，分析现状问题、优化方案、预期效益及风险。

-内控部组织多部门评估方案合理性及风险可控性。

-技术部评估技术可行性及实施成本。

3.审批权限：流程优化方案需经总经理办公会审议，重大优化方案需经董事会审批。

4.跟踪机制：运营管理部负责实施跟踪，评估优化效果，持续改进。

每年12月31日前开展全流程复盘，形成《年度流程优化报告》，作为下一年度流程优化的依据。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

按“业务类型+金额/等级+岗位层级”分配权限，具体如下：

1.资产购置权限：

-金额≤10万元：部门负责人审批

-10万元<金额≤100万元：分管领导审批

-100万元<金额≤1000万元：总经理办公会审批

-金额>1000万元：董事会审批

2.资产使用权限：

-领用价值≤5万元：部门主管审批

-5万元<领用价值≤50万元：分管领导审批

-领用价值>50万元：总经理办公会审批

3.资产盘点权限：

-日常盘点：部门主管审批

-年度盘点：分管领导审批

-特殊盘点：总经理审批

4.资产处置权限：

-报废价值≤10万元：部门负责人审批

-10万元<报废价值≤100万元：分管领导审批

-100万元<报废价值≤1000万元：总经理办公会审批

-报废价值>1000万元：董事会审批

5.金额标准说明：

-分支机构独立核算的，按分支机构净资产1%作为金额阈值

-境外子公司参照当地法律法规及公司制度执行

权限分配原则：遵循不相容岗位分离原则，采购与付款、资产记录与盘点、资产处置与收款等岗位需分离。授权不可越级，不可交叉授权。

操作要求：所有审批需在OA系统进行，系统自动校验权限，审批记录完整留存，不可修改。紧急情况需在加急通道审批，但需在三个工作日内补办正常审批。

5.2审批权限标准

1.审批层级：

-部门级：部门负责人对本部门资产购置、领用、报废等事项进行初审

-分管领导级：分管领导对分管领域资产事项进行审批

-总经理办公会：审批金额在权限范围内的资产事项

-董事会：审批金额超出总经理办公会权限的资产事项

2.审批节点：

-资产购置：需求提报→技术评估→预算审批→采购实施→价值核算→系统登记

-资产使用：领用申请→使用审批→领用登记→使用监控

-资产盘点：计划审批→实施备案→结果审核→差异处理

-资产处置：申请评估→评估审批→处置实施→收款核销→账务调整

3.审批时限：

-一般审批：2个工作日内完成

-特殊审批：5个工作日内完成

-紧急审批：1个工作日内完成

禁止越权/越级审批：审批人需具备相应权限，不得越权审批或越级审批。系统强制校验权限，违规操作将触发预警并限制操作。

责任追溯机制：审批记录完整留存，审批人需对审批结果负责。如发现审批不当，需承担相应责任，情节严重者将追究法律责任。

5.3授权与代理机制

1.授权条件：

-因出差、休假等客观原因无法履行审批职责

-特殊项目需要集中授权

-法律法规要求

2.授权范围：

-授权期限：不超过授权人权限范围

-授权方式：书面授权或OA系统授权

-授权备案：授权书需报送运营管理部备案

3.代理要求：

-临时代理：最长不超过15个工作日

-代理权限：不得超出授权范围

-代理备案：代理书需报送运营管理部备案

授权到期需及时收回，代理结束后需及时交接并报备。系统自动校验授权有效性，违规操作将触发预警并限制操作。

5.4异常审批流程

1.紧急审批：

-适用场景：自然灾害、设备紧急维修、突发事件等

-审批路径：先执行后补办，需附《紧急情况说明》

-审批权限：按金额分级审批，金额超出权限的需报总经理办公会

-痕迹留存：所有资料完整归档，电子痕迹不可修改

2.越权审批：

-禁止情形：除法律法规规定的授权情形外，禁止越权审批

-处理方式：越权审批需在三个工作日内补办正常审批

-责任追究：越权审批者将承担相应责任，情节严重者将追究法律责任

3.补批情形：

-遗漏审批：审批人因疏忽遗漏审批，需在三个工作日内补办

-授权变更：授权人权限变更，需重新授权

-审批错误：审批错误需立即纠正，并说明原因

异常审批需附《风险评估报告》，评估异常审批的必要性和风险程度，作为审批参考。所有异常审批需在OA系统记录，并纳入审计范围。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

1.操作规范：

-资产购置：需使用《资产购置申请表》《资产购置合同》《资产验收单》等表单，按流程审批

-资产使用：需使用《资产领用登记表》《资产使用记录》《资产维护记录》等表单

-资产盘点：需使用《资产盘点计划》《资产盘点表》《资产盘点差异报告》等表单

-资产处置：需使用《资产处置申请表》《资产评估报告》《资产处置记录》等表单

2.表单填报：

-填报要求：规范填写，字迹清晰，电子表单系统自动校验

-信息录入：及时录入ERP系统，确保数据准确完整

-痕迹留存：纸质表单归档，电子痕迹自动生成审计日志

3.双备份要求：

-纸质备份：存档于资产管理归口部门

-电子备份：存档于ERP系统及公司档案管理系统

执行不到位判定标准：

-逾期未审批：超过审批时限未审批

-表单填写不规范：表单内容缺失、填写错误

-信息录入不及时：超过规定时限未录入系统

-痕迹留存不完整：缺少审批记录、操作记录

6.2监督机制设计

建立“日常+专项+突击”三位一体监督机制：

1.日常监督：

-范围：覆盖所有资产审批、使用、盘点、处置环节

-方式：OA系统实时监控、ERP系统数据校验、定期抽查

-频次：每月至少一次

2.专项监督：

-范围：针对特定资产或环节，如重大资产购置、固定资产减值、不动产处置等

-方式：现场核查、资料审核、访谈

-频次：每季度至少一次

3.突击监督：

-范围：针对异常情况或高风险环节

-方式：突击盘点、现场检查、紧急访谈

-频次：根据需要开展

嵌入三个关键内控环节：

1.资产购置审批控制：重大资产购置需经多级审批，实施第三方评估

2.资产盘点控制：实施永续盘点与实地盘点相结合方式，控制盘点差异率

3.资产处置控制：严格审批程序，实施竞标机制，确保处置价格合理

落地要求：

-建立监督问题台账，明确整改责任、措施、时限

-实施监督结果分级管理，一般问题通报，重大问题报告董事会

-将监督结果纳入绩效考核，与部门及个人绩效挂钩

6.3检查与审计

1.检查内容：

-制度执行情况：是否按制度规定执行

-流程执行情况：是否按流程要求执行

-操作规范执行情况：是否按操作规范执行

-系统应用情况：系统功能是否正常使用

2.检查方法：

-纸质资料审核：查阅相关文件、表单

-现场访谈：与相关人员访谈

-系统操作测试：测试系统功能

3.频次：

-专项审计：每年至少一次

-日常检查：每月不少于一次

-突击检查：根据需要开展

审计结果形成《资产审计报告》，包含审计发现、风险评估、改进建议等内容，报送总经理办公会及董事会。重大问题需制定专项整改方案，跟踪落实。

6.4执行情况报告

1.报告主体：

-总部：运营管理部

-分支机构：资产管理负责人

2.报告周期：

-月度报告：每月最后一个工作日前报送

-季度报告：每季度最后一个工作日前报送

-年度报告：每年3月31日前报送

3.报告内容：

-资产管理概况：本期资产管理情况概述

-数据分析：关键指标完成情况

-风险管理：本期发现的主要风险及防控措施

-改进建议：下期改进计划

报告需包含数据图表、文字说明及改进建议，作为绩效考核、决策参考及制度优化依据。报告需经财务部、内控部审核，总经理办公会审议。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

设定资产管理专项考核指标，与公司整体绩效考核体系衔接：

1.部门考核指标：

-资产完好率（权重20%）

-资产使用效率（权重20%）

-资产处置合规率（权重20%）

-资产盘点准确率（权重20%）

-制度执行情况（权重20%）

2.个人考核指标：

-关键指标完成率（权重30%）

-制度执行情况（权重30%）

-问题整改情况（权重20%）

-团队协作（权重10%）

-创新改进（权重10%）

权重设置依据：根据各指标对公司资产管理的重要性及管理难度确定。权重可根据考核周期调整。

评分标准：采用百分制评分，各指标设定评分区间及评分标准，考核结果与绩效奖金、晋升等挂钩。

考核对象：涵盖所有相关部门、岗位及人员，境外子公司参照执行。

7.2评估周期与方法

考核周期：

1.月度考核：运营管理部组织，考核上月完成情况

2.季度考核：总经理办公会审议，考核本季度完成情况

3.年度考核：董事会审议，考核全年完成情况

考核方法：

1.数据统计：ERP系统自动统计，财务部复核

2.现场核查：运营管理部组织，内控部监督

3.访谈评估：与相关人员访谈，评估主观指标

4.审计结果：采纳审计发现作为考核依据

主观指标评估：采用360度评估法，由上级、同级、下级评估，确保评估客观公正。

7.3问题整改机制

建立“发现-立项-整改-复核-销号”闭环整改机制：

1.发现问题：

-日常监督发现

-审计发现

-员工举报

-业务反馈

2.立项问题：

-一般问题：3个工作日内立项

-重大问题：1个工作日内立项

-紧急问题：立即立项

3.整改措施：

-制定整改方案，明确责任部门、措施、时限

-重大问题需制定专项整改方案，报总经理办公会审批

4.整改时限：

-一般问题：7个工作日内完成整改

-重大问题：30个工作日内完成整改

-紧急问题：立即整改，3个工作日内完成

5.复核销号：

-运营管理部组织复核

-内控部监督复核

-符合要求后销号，不符合要求重新整改

问题分类：

1.一般问题：不影响资产安全完整、不影响公司利益

2.重大问题：可能影响资产安全完整、可能影响公司利益

3.紧急问题：已造成资产损失、已造成公司利益受损

责任追究：问题整改不到位，将追究责任部门及责任人，情节严重者将追究法律责任。

7.4持续改进流程

建立制度持续改进流程，具体如下：

1.改进建议来源：

-内部控制审计发现

-资产管理监督发现

-员工合理化建议

-业务需求变化

-技术发展趋势

2.评估流程：

-运营管理部收集建议，形成《制度改进建议清单》

-内控部评估建议合理性及风险可控性

-技术部评估技术可行性及实施成本

-财务部评估财务影响

3.审批权限：

-一般改进：运营管理部审批

-重大改进：总经理办公会审批

-根本性改进：董事会审批

4.跟踪机制：

-运营管理部负责实施跟踪，评估改进效果

-每年12月31日前形成《制度改进效果评估报告》

改进方案需经过充分论证，确保改进方案有效可行。改进方案实施前需开展专项培训，确保全员理解掌握。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

奖励情形：

1.重大贡献：在资产购置、使用、处置、盘点等方面做出重大贡献

2.创新改进：提出合理化建议，显著提升资产管理效率或降低风险

3.风险防控：成功防范重大资产风险

4.优秀管理：年度考核排名第一

5.其他突出贡献

奖励类型：

1.精神奖励：通报表扬、荣誉称号

2.物质奖励：奖金、奖品

3.晋升奖励：优先晋升、岗位调整

奖励标准：

1.重大贡献：奖金5000-50000元，荣誉称号

2.创新改进：奖金3000-30000元，通报表扬

3.风险防控：奖金3000-20000元，通报表扬

4.优秀管理：奖金2000-10000元，荣誉称号

5.其他突出贡献：奖金1000-5000元，通报表扬

奖励程序：

1.申报：个人或部门提出奖励申请，填写《奖励申请表》

2.审核：运营管理部审核，内控部复核

3.审批：总经理办公会审批，重大奖励报董事会审批

4.公示：审批结果在公司内网公示，公示期不少于3个工作日

5.发放：人力资源部发放奖励，并备案

8.2违规行为界定

按“一般/较重/严重违规”分类界定具体情形，结合风险等级明确判定标准：

1.一般违规：

-逾期未完成审批（超过3个工作日）

-表单填写不规范（不影响管理）

-信息录入不及时（不影响管理）

-未按规定留存痕迹（不影响管理）

-其他一般性问题

2.较重违规：

-越权审批（未补办手续）

-审批权限绕过

-盘点差异率超过规定（0.5%-1%）

-未按规定执行资产维护

-其他较重问题

3.严重违规：

-重大资产流失

-重大资产风险暴露

-评估报告造假

-处置价格明显不合理

-其他严重问题

判定标准：

1.金额标准：参照公司《经济处罚管理办法》

2.频次标准：多次发生同类问题

3.影响程度：是否造成实际损失、是否影响公司声誉

4.是否故意：是否故意违规

8.3处罚标准与程序

对应违规行为设定分级处罚标准：

1.一般违规：

-口头警告

-书面检查

-责令整改

-处罚金额：100-500元

2.较重违规：

-通报批评

-责