化工公司销售合同监督制度

化工公司销售合同监督制度第一章总则

1.1制定依据与目的

1.1.1制定依据

本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国外商投资法》等国家法律法规，参照《化工行业安全生产专项整治三年行动实施方案》《危险化学品安全管理条例》《全球化学品统一分类和标签制度（GHS）》《联合国关于跨国公司管理行为的国际准则》等行业标准与国际公约，结合公司“质量优先、安全发展、绿色发展、国际化经营”战略，为规范化工公司销售合同管理，防范合同风险，提升运营效率，实现价值创造，特制定本制度。

1.1.2制定目的

针对当前公司销售合同管理中存在的流程不规范、风险识别不足、审批效率低下、跨境合规压力大等痛点，本制度旨在实现以下核心目标：

（1）规范销售合同全生命周期管理，确保业务操作符合法律法规及内部制度要求；

（2）建立风险识别与防控体系，覆盖合同签订、履行、变更、终止等关键环节；

（3）优化审批流程，缩短合同处理周期，提升客户满意度与市场竞争力；

（4）适配数字化转型与国际化经营需求，实现管理标准化、数字化与全球化。

1.2适用范围与对象

1.2.1适用范围

本制度适用于公司所有销售合同的管理活动，包括但不限于国内销售合同、出口销售合同、代理销售合同、技术服务合同等。覆盖业务领域包括但不限于化工原料、精细化工产品、化工装备、技术服务等。

1.2.2适用对象

本制度适用于公司所有部门及人员，包括但不限于销售部、市场部、采购部、生产部、财务部、内控部、合规部、法务部、IT部等。具体岗位包括但不限于销售人员、销售经理、合同专员、法务顾问、内控专员、审计专员等。外包合作单位及代理机构参照本制度执行，但具体操作需经公司授权。

1.2.3例外适用场景

（1）紧急销售机会，合同金额低于公司规定金额下限且合同履行周期不超过30天；

（2）根据国际市场规则需即时签订的合同，需经总经理特别授权；

（3）例外场景需经业务部门填写《例外审批申请表》，附风险评估报告，经法务部与内控部联合审核，总经理审批后执行。

1.3核心原则

1.3.1合规性原则

所有销售合同的管理活动必须符合国家法律法规、行业标准及国际公约要求，确保业务操作合法合规。

1.3.2权责对等原则

明确各部门及岗位的职责权限，确保责任主体清晰，权责匹配，避免越权操作。

1.3.3风险导向原则

建立风险识别与评估机制，重点关注高风险业务领域，实施差异化管控措施。

1.3.4效率优先原则

优化审批流程，减少不必要的审批环节，提高合同处理效率，确保市场机遇的及时把握。

1.3.5持续改进原则

定期评估制度执行效果，根据业务发展及市场变化，持续优化制度与流程。

1.3.6平等自愿、公平诚信原则

所有合同签订必须遵循平等自愿、公平诚信原则，确保合同条款合理合法，避免利益冲突。

1.4制度地位与衔接

1.4.1制度层级

本制度为公司专项管理制度，属于基础性制度范畴，与公司《内部控制基本制度》《合规管理基本制度》《财务管理制度》《法律事务管理制度》等制度协同执行。

1.4.2制度衔接

（1）与《内部控制基本制度》衔接：本制度嵌入内控关键环节，包括合同风险评估、审批控制、履约监控等，确保内控措施落地。

（2）与《合规管理基本制度》衔接：本制度要求所有合同管理活动符合合规要求，合规部负责监督执行情况。

（3）与《财务管理制度》衔接：本制度与财务部《合同付款管理制度》协同执行，确保合同资金安全。

（4）与《法律事务管理制度》衔接：本制度要求所有合同经法务部审核，确保法律风险可控。

1.4.3冲突处理规则

若本制度与其他制度存在冲突，以本制度为准；若本制度未明确事项，参照其他相关制度执行。

第二章组织架构与职责分工

2.1管理组织架构

公司销售合同管理遵循“董事会决策、总经理执行、法务监督、内控复核”的层级架构。董事会负责重大合同审批权限设定与监督；总经理办公会负责常规合同审批权限设定与监督；法务部负责合同法律风险防控；内控部负责合同管理内控流程设计；销售部负责合同业务操作；财务部负责合同资金管理；IT部负责数字化系统支持。

2.2决策机构与职责

2.2.1股东会

股东会负责公司重大合同审批权限设定，包括但不限于合同金额超过1亿元人民币的合同、涉及重大并购或合作的合同、需修改公司章程的合同等。股东会决议需经三分之二以上股东同意。

2.2.2董事会

董事会负责公司常规合同审批权限设定，包括但不限于合同金额超过5000万元人民币且低于1亿元人民币的合同、涉及重大战略合作的合同等。董事会决议需经三分之二以上董事同意。

2.2.3总经理办公会

总经理办公会负责公司常规合同审批权限设定，包括但不限于合同金额低于5000万元人民币的合同、日常销售合同等。总经理办公会决议需经三分之二以上成员同意。

2.3执行机构与职责

2.3.1销售部

（1）销售经理：负责本部门销售合同业务操作，确保合同条款符合公司要求；

（2）合同专员：负责合同文本制作、审核、归档，确保合同质量；

（3）销售人员：负责客户沟通、合同信息收集、初步风险识别。

2.3.2法务部

（1）法务顾问：负责合同法律审核，确保合同条款合法合规；

（2）合同管理员：负责合同模板管理、法律风险库维护。

2.3.3内控部

（1）内控专员：负责合同管理内控流程设计，监督执行情况；

（2）内控经理：负责合同管理内控体系评估，提出优化建议。

2.3.4财务部

（1）财务经理：负责合同资金管理，监督付款流程；

（2）出纳人员：负责合同款项支付，确保资金安全。

2.3.5IT部

（1）系统分析师：负责合同管理系统需求设计，确保系统功能满足业务需求；

（2）系统开发人员：负责合同管理系统开发与维护。

2.4监督机构与职责

2.4.1内控部

（1）内控专员：负责合同管理日常检查，每月至少一次；

（2）内控经理：负责合同管理专项审计，每年至少一次。

2.4.2审计部

（1）审计专员：负责合同管理审计，每年至少一次；

（2）审计经理：负责审计结果分析，提出改进建议。

2.4.3合规部

（1）合规专员：负责合同合规性监督，每月至少一次；

（2）合规经理：负责合规风险评估，提出防控措施。

2.5协调与联动机制

2.5.1跨部门协调机制

（1）建立合同管理联席会议制度，每月召开一次，由法务部牵头，销售部、内控部、财务部、IT部参加，协调解决合同管理中的重大问题；

（2）明确各部门合同管理职责分工，避免职责交叉或空白。

2.5.2信息共享机制

（1）建立合同管理信息共享平台，销售部、法务部、内控部、财务部、IT部共享合同信息；

（2）明确信息共享权限，确保信息安全。

2.5.3争议解决机制

（1）建立合同争议解决流程，明确争议解决方式（协商、调解、仲裁、诉讼）；

（2）设置争议解决委员会，由法务部、内控部、审计部人员组成，负责争议解决。

2.5.4涉外业务协调机制

（1）建立涉外合同管理专项协调机制，由法务部牵头，销售部、内控部、合规部、IT部参加，协调解决跨境合同管理中的问题；

（2）明确涉外合同管理流程，确保符合当地法律法规。

第三章专业领域管理标准

3.1管理目标与核心指标

3.1.1管理目标

（1）合同签订及时率≥95%；

（2）合同审核通过率≥98%；

（3）合同履约率≥98%；

（4）合同纠纷发生率≤0.5%；

（5）合同管理成本降低5%。

3.1.2核心KPI

（1）合同审批时效≤3个工作日；

（2）合同履约监控及时率100%；

（3）合同归档完整率100%；

（4）合同合规检查通过率100%。

3.2专业标准与规范

3.2.1合同模板管理

（1）法务部负责建立合同模板库，包括但不限于销售合同、出口合同、代理合同等；

（2）合同模板需经法务部审核，确保符合法律法规及公司要求。

3.2.2合同风险评估

（1）销售部负责合同业务风险评估，每月至少一次；

（2）内控部负责合同管理内控风险评估，每季度至少一次；

（3）法务部负责合同法律风险评估，每月至少一次。

3.2.3合同审批权限

（1）销售合同金额审批权限设定：金额低于100万元人民币，销售经理审批；金额100万元人民币至500万元人民币，法务部审核，销售经理审批；金额超过500万元人民币，法务部审核，总经理审批；金额超过1000万元人民币，法务部审核，董事会审批。

（2）出口合同审批权限设定：金额低于200万元人民币，销售经理审批；金额200万元人民币至1000万元人民币，法务部审核，销售经理审批；金额超过1000万元人民币，法务部审核，总经理审批；金额超过2000万元人民币，法务部审核，董事会审批。

3.2.4风险控制点

（1）高风险控制点：合同金额超过1000万元人民币的合同、涉及重大法律风险的合同、跨境合同；

（2）中风险控制点：合同金额100万元人民币至1000万元人民币的合同、涉及一般法律风险的合同；

（3）低风险控制点：合同金额低于100万元人民币的合同、涉及一般法律风险的合同。

3.3管理方法与工具

3.3.1管理方法

（1）PDCA循环管理：计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、改进（Act）；

（2）风险矩阵管理：根据风险可能性与影响程度，确定风险等级；

（3）全生命周期管理：覆盖合同签订、履行、变更、终止等全流程管理。

3.3.2管理工具

（1）ERP系统：用于合同资金管理；

（2）OA系统：用于合同审批流程管理；

（3）CRM系统：用于客户信息管理；

（4）合同管理系统：用于合同全生命周期管理。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

4.1.1合同发起

（1）销售人员收集客户信息、合同需求，填写《合同发起申请表》，经销售经理审核后提交法务部；

（2）法务部审核合同条款，经内控部复核后提交总经理审批；

（3）总经理审批通过后，销售部制作合同文本，经法务部审核后提交客户签署。

4.1.2合同审核

（1）法务部审核合同条款，重点关注法律风险、合规风险；

（2）内控部复核合同管理流程，重点关注审批权限、风险评估；

（3）总经理审批合同金额、条款。

4.1.3合同执行

（1）销售部跟进客户签署合同；

（2）财务部根据合同约定，办理合同款项支付；

（3）内控部监控合同执行情况，每月至少一次。

4.1.4合同归档

（1）销售部整理合同文本、相关资料，填写《合同归档申请表》，经法务部审核后提交档案管理部门；

（2）档案管理部门审核后，将合同纸质及电子版归档保存。

4.2子流程说明

4.2.1合同变更流程

（1）销售部填写《合同变更申请表》，经客户同意后提交法务部；

（2）法务部审核合同变更条款，经内控部复核后提交总经理审批；

（3）总经理审批通过后，销售部与客户签署合同变更协议。

4.2.2合同解除流程

（1）销售部填写《合同解除申请表》，经客户同意后提交法务部；

（2）法务部审核合同解除条款，经内控部复核后提交总经理审批；

（3）总经理审批通过后，销售部与客户签署合同解除协议。

4.3流程关键控制点

4.3.1合同发起控制点

（1）销售人员需填写《合同发起申请表》，经销售经理审核；

（2）法务部需审核合同条款，确保合法合规；

（3）内控部需复核合同管理流程，确保审批权限符合要求。

4.3.2合同审核控制点

（1）法务部需审核合同法律风险，每月至少一次；

（2）内控部需复核合同管理流程，每季度至少一次；

（3）总经理需审批合同金额、条款。

4.3.3合同执行控制点

（1）销售部需跟进客户签署合同，确保合同履行；

（2）财务部需根据合同约定，办理合同款项支付，确保资金安全；

（3）内控部需监控合同执行情况，每月至少一次。

4.3.4合同归档控制点

（1）销售部需整理合同文本、相关资料，确保归档完整；

（2）法务部需审核合同归档资料，确保符合要求；

（3）档案管理部门需审核合同纸质及电子版，确保归档安全。

4.4流程优化机制

4.4.1优化发起条件

（1）业务部门提出优化需求，经内控部评估后提交总经理审批；

（2）总经理审批通过后，内控部组织流程优化。

4.4.2评估流程

（1）内控部组织相关部门进行流程评估，包括流程效率、风险控制、合规性等；

（2）评估结果经法务部、审计部复核后提交总经理审批。

4.4.3审批权限

（1）流程优化方案需经法务部、审计部复核后提交总经理审批；

（2）总经理审批通过后，内控部组织流程优化实施。

4.4.4跟踪机制

（1）流程优化实施后，内控部跟踪优化效果，每月至少一次；

（2）优化效果经法务部、审计部评估后提交总经理审批。

4.4.5复盘机制

（1）每年至少一次全流程复盘，评估流程优化效果；

（2）复盘结果经法务部、审计部评估后提交总经理审批。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

5.1.1业务类型

（1）国内销售合同：金额低于100万元人民币，销售经理审批；金额100万元人民币至500万元人民币，法务部审核，销售经理审批；金额超过500万元人民币，法务部审核，总经理审批。

（2）出口销售合同：金额低于200万元人民币，销售经理审批；金额200万元人民币至1000万元人民币，法务部审核，销售经理审批；金额超过1000万元人民币，法务部审核，总经理审批；金额超过2000万元人民币，法务部审核，董事会审批。

（3）代理销售合同：金额低于50万元人民币，销售经理审批；金额50万元人民币至200万元人民币，法务部审核，销售经理审批；金额超过200万元人民币，法务部审核，总经理审批。

（4）技术服务合同：金额低于50万元人民币，销售经理审批；金额50万元人民币至200万元人民币，法务部审核，销售经理审批；金额超过200万元人民币，法务部审核，总经理审批。

5.1.2金额/等级

（1）金额等级：金额低于100万元人民币为低风险；金额100万元人民币至500万元人民币为中风险；金额超过500万元人民币为高风险。

（2）等级对应：低风险合同由销售经理审批；中风险合同由法务部审核，销售经理审批；高风险合同由法务部审核，总经理审批。

5.1.3岗位层级

（1）销售经理：负责低风险合同审批；

（2）法务部：负责中风险合同审核；

（3）总经理：负责高风险合同审批。

5.1.4权限分配

（1）操作权限：销售部负责合同发起、跟进；

（2）审批权限：销售经理负责低风险合同审批；法务部负责中风险合同审核；总经理负责高风险合同审批；

（3）查询权限：所有部门均可查询合同信息，但权限受限。

5.2审批权限标准

5.2.1审批层级

（1）低风险合同：销售经理审批；

（2）中风险合同：法务部审核，销售经理审批；

（3）高风险合同：法务部审核，总经理审批。

5.2.2审批节点

（1）销售部：合同发起；

（2）法务部：合同审核；

（3）内控部：合同管理流程复核；

（4）总经理：合同金额、条款审批。

5.2.3审批时限

（1）销售部：合同发起≤1个工作日；

（2）法务部：合同审核≤2个工作日；

（3）内控部：合同管理流程复核≤1个工作日；

（4）总经理：合同金额、条款审批≤3个工作日。

5.2.4越权审批

禁止越权审批，如发现越权审批，需经总经理审批后执行。

5.3授权与代理机制

5.3.1授权条件

（1）总经理授权给销售经理的审批权限，需经总经理审批；

（2）销售经理授权给销售人员的审批权限，需经销售经理审批。

5.3.2授权范围

（1）授权范围：金额低于100万元人民币的国内销售合同；

（2）授权期限：最长不超过1年。

5.3.3授权备案

（1）授权需填写《授权备案表》，经法务部审核后提交总经理审批；

（2）授权备案表需存档备查。

5.3.4代理条件

（1）临时代理需经总经理审批；

（2）临时代理期限：最长不超过15个工作日。

5.3.5代理备案

（1）临时代理需填写《代理备案表》，经法务部审核后提交总经理审批；

（2）代理备案表需存档备查。

5.4异常审批流程

5.4.1紧急审批

（1）紧急业务需经总经理审批，可设置加急通道；

（2）紧急审批需附风险评估报告，经法务部、内控部审核后提交总经理审批。

5.4.2权限外审批

（1）权限外审批需经总经理审批；

（2）权限外审批需附风险评估报告，经法务部、内控部审核后提交总经理审批。

5.4.3补批流程

（1）补批需经总经理审批；

（2）补批需附风险评估报告，经法务部、内控部审核后提交总经理审批。

5.4.4异常审批备案

（1）异常审批需填写《异常审批备案表》，经法务部审核后提交总经理审批；

（2）异常审批备案表需存档备查。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

6.1.1操作规范

（1）销售部需按照合同管理流程操作，确保合同管理规范；

（2）法务部需按照合同审核标准操作，确保合同合规；

（3）内控部需按照合同管理内控要求操作，确保风险可控。

6.1.2表单填报

（1）所有表单需填写完整、准确，经责任主体签字确认；

（2）表单需存档备查。

6.1.3信息录入

（1）合同信息需及时录入合同管理系统，确保信息完整、准确；

（2）合同管理系统需定期备份，确保信息安全。

6.1.4痕迹留存

（1）合同管理过程需留痕，包括但不限于合同发起、审核、审批、执行、归档等；

（2）合同管理系统需记录所有操作日志，确保可追溯。

6.1.5执行不到位判定

（1）未按照合同管理流程操作；

（2）合同条款不符合法律法规或公司要求；

（3）合同管理过程留痕不全。

6.2监督机制设计

6.2.1日常监督

（1）内控部负责合同管理日常监督，每月至少一次；

（2）内控部需填写《合同管理日常检查表》，经责任主体签字确认。

6.2.2专项监督

（1）内控部负责合同管理专项监督，每季度至少一次；

（2）内控部需填写《合同管理专项检查表》，经责任主体签字确认。

6.2.3突击监督

（1）内控部负责合同管理突击监督，每月至少一次；

（2）内控部需填写《合同管理突击检查表》，经责任主体签字确认。

6.2.4内控环节嵌入

（1）合同风险评估：销售部、法务部、内控部每月至少一次；

（2）合同审批控制：法务部、内控部每月至少一次；

（3）合同履约监控：内控部每月至少一次。

6.2.5落地要求

（1）内控监督结果需经法务部、审计部复核后提交总经理审批；

（2）内控监督结果需及时整改，整改结果经法务部、审计部复核后提交总经理审批。

6.3检查与审计

6.3.1检查内容

（1）合同管理流程执行情况；

（2）合同审核情况；

（3）合同执行情况；

（4）合同归档情况。

6.3.2检查方法

（1）查阅合同管理系统数据；

（2）现场核查合同资料；

（3）访谈相关人员。

6.3.3检查频次

（1）专项审计每年至少一次；

（2）日常检查每月不少于一次。

6.3.4审计报告

（1）审计结果需形成正式报告，经法务部、审计部复核后提交总经理审批；

（2）审计报告需明确整改要求，整改结果经法务部、审计部复核后提交总经理审批。

6.4执行情况报告

6.4.1报告主体

（1）销售部：合同管理执行情况报告；

（2）法务部：合同审核执行情况报告；

（3）内控部：合同管理内控执行情况报告。

6.4.2报告周期

（1）月度报告：每月5日前提交；

（2）季度报告：每季度10日前提交；

（3）年度报告：每年1月10日前提交。

6.4.3报告内容

（1）合同管理数据统计；

（2）合同风险情况；

（3）合同管理改进建议。

6.4.4报告用途

（1）考核与决策依据；

（2）制度优化依据。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

7.1.1考核指标

（1）合同签订及时率；

（2）合同审核通过率；

（3）合同履约率；

（4）合同纠纷发生率；

（5）合同管理成本。

7.1.2权重分配

（1）合同签订及时率：20%；

（2）合同审核通过率：20%；

（3）合同履约率：30%；

（4）合同纠纷发生率：20%；

（5）合同管理成本：10%。

7.1.3评分标准

（1）合同签订及时率≥95%：100分；

（2）合同审核通过率≥98%：100分；

（3）合同履约率≥98%：100分；

（4）合同纠纷发生率≤0.5%：100分；

（5）合同管理成本降低5%：100分。

7.1.4考核对象

（1）销售部：合同管理绩效考核；

（2）法务部：合同审核绩效考核；

（3）内控部：合同管理内控绩效考核。

7.1.5考核方法

（1）数据统计：合同管理系统数据；

（2）现场核查：合同资料；

（3）访谈相关人员。

7.1.6考核结果

（1）考核结果分为优秀、良好、合格、不合格；

（2）考核结果与绩效奖金挂钩。

7.2评估周期与方法

7.2.1评估周期

（1）月度评估：每月10日前完成；

（2）季度评估：每季度15日前完成；

（3）年度评估：每年2月15日前完成。

7.2.2评估方法

（1）数据统计：合同管理系统数据；

（2）现场核查：合同资料；

（3）访谈相关人员。

7.2.3评估重点

（1）月度评估：合同签订及时率、合同审核通过率；

（2）季度评估：合同履约率、合同纠纷发生率；

（3）年度评估：合同管理成本。

7.3问题整改机制

7.3.1整改流程

（1）发现问题：内控部发现合同管理问题；

（2）立项整改：内控部填写《问题整改申请表》，经法务部审核后提交总经理审批；

（3）整改实施：责任部门实施整改；

（4）复核：内控部复核整改效果，经法务部审核后提交总经理审批；

（5）销号：整改效果达标后，内控部填写《问题整改销号表》，经法务部审核后提交总经理审批。

7.3.2整改分类

（1）一般问题：整改时限≤7个工作日；

（2）重大问题：整改时限≤30个工作日；

（3）紧急问题：立即整改。

7.3.3整改责任

（1）责任部门：销售部、法务部、内控部；

（2）责任人员：销售经理、法务顾问、内控专员。

7.3.4整改问责

（1）整改不到位，责任部门负责人承担管理责任；

（2）整改不力，责任人员承担直接责任。

7.4持续改进流程

7.4.1改进发起

（1）业务部门提出改进需求，经内控部评估后提交总经理审批；

（2）总经理审批通过后，内控部组织改进实施。

7.4.2评估流程

（1）内控部组织相关部门进行改进评估，包括改进效果、风险控制、合规性等；

（2）评估结果经法务部、审计部复核后提交总经理审批。

7.4.3审批权限

（1）改进方案需经法务部、审计部复核后提交总经理审批；

（2）总经理审批通过后，内控部组织改进实施。

7.4.4跟踪机制

（1）改进实施后，内控部跟踪改进效果，每月至少一次；

（2）改进效果经法务部、审计部评估后提交总经理审批。

7.4.5复盘机制

（1）每年至少一次全流程复盘，评估改进效果；

（2）复盘结果经法务部、审计部评估后提交总经理审批。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

8.1.1奖励情形

（1）合同签订及时，客户满意度高；

（2）合同审核通过率高；

（3）合同履约率高；

（4）合同纠纷发生率低；

（5）合同管理成本降低。

8.1.2奖励类型

（1）精神奖励：表彰、荣誉证书；

（2）物质奖励：奖金、礼品；

（3）晋升奖励：晋升、调岗。

8.1.3奖励标准

（1）合同签订及时，客户满意度高：奖金1000元至5000元；

（2）合同审核通过率高：奖金1000元至5000元；

（3）合同履约率高：奖金2000元至10000元；

（4）合同纠纷发生率低：奖金2000元至10000元；

（5）合同管理成本降低：奖金5000元至20000元。

8.1.4奖励程序

（1）提名：销售部提名；

（2）审核：法务部审核；

（3）审批：总经理审批；

（4）公示：公示不少于3个工作日；

（5）发放：财务部发放。

8.2违规行为界定

8.2.1一般违规

（1）未按照合同管理流程操作；

（2）合同条款不符合法律法规或公司要求；

（3）合同管理过程留痕不全。

8.2.2较重违规

（1）合同审核未通过，导致客户投诉；

（2）合同执行不到位，导致客户索赔；

（3）合同管理成本超预算。

8.2.3严重违规

（1）合同条款违法，导致公司承担法律责任；

（2）合同执行严重不到位，导致重大经济损失；

（3）合同管理混乱，导致重大风险。

8.3处罚标准与程序

8.3.1处罚标准

（1）一般违规：警告、罚款1000元至5000元；

（2）较重违规：罚款5000元至20000元；

（3）严重违规：罚款20000元至100000元，解除劳动合同。

8.3.2处罚程序

（1）调查：内控部调查；

（2）取证：法务部取证；

（3）告知：告知当事人；

（4）审批：总经理审批；

（5）执行：人力资源部执行。

8.3.3处罚执行

（1）罚款：财务部扣款；

（2）解除劳动合同：人力资源部办理手续。

8.4申诉与复议

8.4.1申诉条件

（1）当事人对处罚不服，可在收到处罚通知后3个工作日内提出申诉；

（2）申诉需附相关证据。

8.4.2申诉流程

（1）受理：人力资源部受理；

（2）复核：法务部复核；

（3）审批：总经理审批；

（4）答复：人力资源部答复。

8.4.3复议条件

（1）当事人对复核结果不服，可在收到复核结果后3个工作日内提出复议；

（2）复议需附相关证据。

8.4.4复议流程

（1）受理：人力资源部受理；

（2）复核：董事会复核；

（3）审批：董事会审批；

（4）答复：人力资源部答复。

8.4.5复议结果

（1）复议结果为最终结果；

（2）复议结果需存档备查。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

9.1.1预案制定

（1）针对重大风险制定专项预案，包括但不限于合同欺诈、合同违约、合同违法等；

（2）预案需经法务部、内控部审核，总经理审批。

9.1.2