碧桂园运营资本管理制度

PAGE碧桂园运营资本管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范碧桂园运营资本管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保公司运营的稳健性和可持续发展，实现公司价值最大化。（二）适用范围本制度适用于碧桂园集团总部及各下属公司、项目公司的运营资本管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关政策要求，确保运营资本管理活动合法合规。2.安全性原则：保障资金安全，防范各类财务风险，确保公司资金链稳定。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现公司经济效益最大化。4.统筹兼顾原则：兼顾公司整体利益与各业务板块需求，合理安排资金，促进公司协同发展。二、运营资本管理组织架构及职责（一）财务管理中心1.负责制定和完善运营资本管理制度、流程和规范。2.统筹规划公司运营资金，编制资金预算，监控资金收支情况。3.分析资金使用效益，提出优化建议，为公司决策提供财务支持。4.负责资金的筹集、调配和风险管理，确保资金安全和正常运转。（二）各业务部门1.根据公司战略和业务计划，编制本部门业务预算，明确资金需求和使用计划。2.负责本部门业务活动的资金申请、使用和管理，确保资金使用符合预算和制度要求。3.配合财务管理中心做好资金监控和分析工作，及时反馈业务进展和资金使用情况。（三）资金管理岗位1.负责资金的收付、结算和账务处理，确保资金收支准确、及时。2.定期核对资金账目，编制资金报表，提供资金信息支持。3.协助做好资金风险管理工作，防范资金安全事故。三、运营资本预算管理（一）预算编制1.各业务部门应根据公司年度经营计划和业务发展需求，结合历史数据和市场预测，编制本部门年度资金预算草案，明确各项业务活动的资金收支计划。2.财务管理中心对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和资金状况，编制公司年度运营资本预算草案，提交公司管理层审议。3.公司管理层根据审议结果，对年度运营资本预算草案进行调整和确定，形成正式预算方案下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算方案组织实施业务活动，确保资金收支与预算一致。2.财务管理中心负责监控预算执行情况，定期对比实际收支与预算差异，分析原因并及时反馈。3.如遇特殊情况需调整预算，业务部门应提出书面申请，说明调整原因和金额，经财务管理中心审核后，报公司管理层审批。（三）预算分析与考核1.财务管理中心定期对运营资本预算执行情况进行分析，评估预算执行效果，总结经验教训，提出改进措施。2.将预算执行情况纳入公司绩效考核体系，对预算执行良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算任务的部门进行问责。四、资金筹集管理（一）筹资原则1.根据公司战略规划和资金需求，合理确定筹资规模和结构，确保筹资与投资、经营活动相匹配。2.优先选择成本较低、风险可控的筹资方式，优化筹资组合，降低筹资成本。3.严格遵守国家法律法规和金融监管要求，规范筹资行为，防范筹资风险。（二）筹资渠道与方式1.股权筹资：通过发行股票等方式筹集权益资金，增强公司资本实力和抗风险能力。2.债务筹资：包括银行贷款、发行债券、融资租赁等方式，满足公司短期和长期资金需求。3.内部筹资：通过留存收益、盘活内部资产等方式筹集资金，提高资金使用效率。（三）筹资决策1.财务管理中心根据公司资金需求和市场情况，提出筹资方案建议，包括筹资规模、方式、期限、成本等。2.组织相关部门对筹资方案进行可行性研究和风险评估，充分考虑筹资成本、偿债能力、市场风险等因素。3.公司管理层根据评估结果，做出筹资决策，审批通过后的筹资方案由财务管理中心组织实施。（四）筹资风险管理1.建立筹资风险预警机制，密切关注市场动态和宏观经济形势，及时发现和评估筹资风险。2.合理安排筹资期限和还款计划，避免集中还款压力，确保公司资金链稳定。3.加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系，争取有利的筹资条件。五、资金使用管理（一）资金支付审批1.所有资金支付必须严格按照审批流程进行，未经审批不得支付。2.业务部门根据业务活动需要填写资金支付申请单，详细说明支付事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同、发票等证明文件。3.资金支付申请单经部门负责人审核签字后，提交财务管理中心审核。财务管理中心审核人员根据制度规定和预算情况进行审核，重点审核支付事项的真实性、合法性和合理性。4.审核通过后的资金支付申请单报公司管理层审批，公司管理层根据授权范围进行审批。重大资金支付需经公司董事会或股东大会审议通过。（二）资金支付方式1.根据业务性质和金额大小，选择合适的资金支付方式，包括支票、汇票、电汇、网银支付等。2.对于大额资金支付，原则上采用银行转账方式，确保资金安全。3.严格控制现金支付范围，确需现金支付的，应按照公司现金管理规定办理。（三）资金使用监控1.财务管理中心定期对资金使用情况进行监控，检查资金是否按照审批用途使用，是否存在挪用、截留等违规行为。2.建立资金使用台账，详细记录每笔资金的收支时间、金额、用途、审批情况等信息，便于跟踪和查询。3.业务部门应定期向财务管理中心反馈资金使用进展情况，确保财务管理中心及时掌握资金动态。六、资金结算管理（一）结算原则1.遵循公平、公正、合法、及时的原则，确保资金结算准确、高效。2.严格按照合同约定和相关规定办理资金结算业务，维护公司合法权益。（二）结算流程1.业务部门与供应商、客户等签订合同，明确结算方式、期限、金额等条款。2.在业务活动完成后，业务部门根据合同约定，及时提交结算申请，附上相关结算凭证，如发票、验收单等。3.财务管理中心对结算申请进行审核，核对结算金额、发票真实性、业务合规性等。审核通过后，办理资金结算手续，确保资金及时到账或支付。（三）结算风险管理1.加强对结算业务的风险管理，防范结算风险，如票据风险、信用风险等。2.建立结算风险预警机制，及时发现和处理潜在的结算风险，确保资金结算安全。3.定期对结算业务进行检查和评估，总结经验教训，不断完善结算管理制度和流程。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务管理中心定期对公司运营资本进行风险识别和评估，分析可能面临的各类风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对市场风险，加强市场监测和分析，及时调整投资和筹资策略；针对信用风险，建立客户信用评估体系，加强应收账款管理；针对流动性风险，优化资金配置，保持合理的资金流动性。（三）风险监控与报告1.建立资金风险监控机制，实时监控风险状况，及时发现风险变化趋势。2.定期编制资金风险报告，向公司管理层汇报风险情况、应对措施及效果，为公司决策提供依据。八、运营资本绩效管理（一）绩效指标设定1.建立运营资本绩效评价指标体系，包括资金周转率、资产负债率、筹资成本率、资金使用效益等指标。2.根据公司战略目标和运营特点，合理确定各项指标的权重和目标值。（二）绩效评价与考核1.定期对公司运营资本绩效进行评价，对比实际指标与目标值，分析绩效完成情况。2.将绩效评价结果纳入公司绩效考核体系，对相关部门和人员进行考核，与薪酬、奖励等挂钩。（三）绩效改进与提升1.根据绩效评价结果，分析存在的问题和不足，制定针对性的改进措施。2.持续优化运营资本管理流程和方法，提高资金使用效率和效益，促进公司运营资本绩效不断提升。九、信息披露与沟通（一）信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期对外披露公司运营资本管理相关信息，包括资金状况、筹资情况、资金使用效益等。2.确保信息披露真实、准确、完整、及时，提高公司透明度，维护投资者和市场信心。（二）内部沟通与协调1.建立健全运营资本管理内部沟通