运营类资产管理制度

PAGE运营类资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司运营类资产管理，规范资产运营行为，提高资产使用效益，保障公司资产安全与完整，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及运营类资产的部门、岗位及相关业务活动。运营类资产包括但不限于固定资产（如办公设备、生产设备、运输工具等）、流动资产（如库存商品、原材料、货币资金等）以及无形资产（如商标、专利、著作权等）。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须遵守国家法律法规，确保公司运营在合法合规的轨道上进行。2.效益性原则：以提高资产使用效益为核心目标，优化资产配置，充分发挥资产的经济价值。3.安全性原则：保障资产的安全，防止资产流失、损坏或遭受其他风险。4.全面性原则：涵盖资产从购置、使用、维护、处置等全过程的管理，做到全面、系统、细致。二、资产购置管理（一）需求规划1.各部门应根据业务发展需要，提前制定年度资产购置需求计划。需求计划应详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预计购置时间等信息。2.资产购置需求计划需经部门负责人审核后，提交至公司资产管理部门。资产管理部门对各部门的需求计划进行汇总、分析和整合，结合公司整体战略规划和财务预算，形成公司年度资产购置计划草案。（二）预算编制1.公司财务部门依据资产管理部门提交的年度资产购置计划草案，结合公司财务状况和资金安排，编制年度资产购置预算。资产购置预算应明确各项资产购置的资金额度，并确保预算的合理性和可行性。2.年度资产购置预算需经公司管理层审批通过后执行。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照公司预算调整流程进行申请和审批。（三）采购实施1.根据审批后的资产购置预算和需求计划，资产管理部门负责组织资产采购工作。采购方式包括招标采购、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购等，应根据资产的性质、金额大小等因素选择合适的采购方式，并严格按照相关采购程序进行操作。2.在采购过程中，应与供应商签订详细的采购合同，明确资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购资产符合公司要求。3.资产管理部门应跟踪采购进度，及时协调解决采购过程中出现的问题，确保资产按时、按质、按量交付。（四）验收与入库1.资产到货后，资产管理部门应组织相关部门和专业人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术性能等是否与采购合同一致。2.验收合格的资产，由资产管理部门办理入库手续，并填写资产入库单。资产入库单应详细记录资产的名称、规格、数量、入库时间、存放地点等信息。3.对于验收不合格的资产，应及时与供应商沟通协商解决办法，并按照合同约定进行处理，如要求供应商换货、补货或退款等。三、资产使用管理（一）使用分配1.资产管理部门根据各部门的业务需求和资产状况，将已入库的资产分配给相应部门使用。资产使用部门应指定专人负责资产的日常管理和维护，并确保资产的安全使用。2.在资产使用过程中，如需调整资产使用部门，应经资产管理部门同意，并办理资产交接手续。交接手续应包括资产清单、使用状况说明、维护记录等内容。（二）使用规范1.资产使用部门应严格按照资产的使用说明书和操作规程使用资产，不得擅自更改资产的用途和性能。2.对于大型、贵重或关键资产，应制定专门的操作手册和维护计划，并由经过专业培训的人员进行操作和维护。3.资产使用部门应定期对资产进行检查和维护，及时发现并解决资产使用过程中出现的问题，确保资产处于良好的运行状态。（三）资产盘点1.公司应定期组织资产盘点工作，盘点周期可根据实际情况确定，一般为每年一次。资产盘点工作由资产管理部门牵头，各资产使用部门配合进行。2.资产盘点应全面、准确地清查资产的数量、价值、使用状况等信息，并与资产账目进行核对。对于盘盈、盘亏、毁损的资产，应查明原因，按照规定的审批程序进行处理。3.资产盘点结束后，资产管理部门应编制资产盘点报告，报告内容包括盘点基本情况、盘盈盘亏情况及原因分析、处理建议等。资产盘点报告经公司管理层审批后存档。四、资产维护管理（一）维护计划制定1.资产管理部门应根据资产的类型、使用频率、技术状况等因素，制定年度资产维护计划。资产维护计划应明确维护项目、维护时间、维护责任人等内容。2.对于重要资产或关键设备，应制定详细的维护方案和应急预案，确保在资产出现故障时能够及时进行维修和处理，减少对公司业务的影响。（二）维护实施1.资产使用部门应按照资产维护计划组织实施资产维护工作，并做好维护记录。维护记录应包括维护时间、维护内容、维护人员、更换零部件等信息。2.对于需要外委维修的资产，资产管理部门应选择具有资质和信誉的维修供应商，并签订维修合同。在维修过程中，应跟踪维修进度，确保维修质量。3.资产管理部门应定期对资产维护情况进行检查和评估，总结维护工作经验，不断完善资产维护管理流程和方法。（三）维修费用管理1.资产维修费用应纳入公司财务预算管理，严格按照预算控制维修费用支出。2.对于维修费用较高的资产项目，应进行专项审批，并对维修费用的合理性和必要性进行审核。3.财务部门应加强对资产维修费用的核算和监督，确保维修费用支出真实、准确、合规。五、资产处置管理（一）处置申请1.当资产因闲置、报废、毁损等原因不再使用时，资产使用部门应填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、资产状况、处置方式等信息。2.资产处置申请表经部门负责人审核后，提交至资产管理部门。资产管理部门对资产处置申请进行初审，核实资产的实际情况，并提出处置意见。（二）评估与审批1.对于拟处置的资产，资产管理部门应组织相关专业人员进行评估，评估内容包括资产的账面价值、市场价值、技术状况等。2.根据评估结果，资产管理部门制定资产处置方案，明确处置方式（如出售、报废、捐赠等）、处置价格、处置时间等。资产处置方案需经公司管理层审批通过后执行。3.对于涉及重大资产处置的项目，应按照国家相关法律法规和公司规定进行审计、评估和公示等程序。（三）处置实施1.经审批后的资产处置方案由资产管理部门负责组织实施。在资产处置过程中，应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置价格合理、处置程序合规。2.对于出售资产的情况，应通过招标、拍卖、挂牌交易等方式进行，确保资产能够以合理的价格出售给合适的买家。3.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并将处置结果通知财务部门进行账务处理。六、资产风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立资产风险识别与评估机制，定期对运营类资产面临的风险进行识别和评估。风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等方面。2.资产管理部门应会同财务部门、法务部门等相关部门，采用定性与定量相结合的方法，对资产风险进行评估，确定风险等级和风险影响程度。（二）风险应对措施1.根据资产风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险资产，应采取重点监控、加强管理、降低风险敞口等措施；对于低风险资产，可适当简化管理流程，但仍需保持必要的关注。2.在资产运营过程中，应加强内部控制，规范操作流程，防范因操作失误、违规行为等导致的资产风险。同时，应建立健全风险预警机制，及时发现和处理潜在的风险隐患。（三）风险监控与报告1.资产管理部门应定期对资产风险状况进行监控，跟踪风险应对措施的执行效果。如发现风险状况发生变化或出现新的风险因素，应及时调整风险应对策略。2.公司应建立资产风险报告制度，资产管理部门应定期向公司管理层报告资产风险状况、风险应对措施及效果等情况。对于重大资产风险事件，应及时向公司管理层汇报，并采取紧急措施进行处理。七、资产信息化管理（一）信息化系统建设1.公司应建立完善的资产信息化管理系统，实现对运营类资产的全生命周期管理。资产信息化管理系统应涵盖资产购置、使用、维护、处置等各个环节，具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能。2.在资产信息化管理系统建设过程中，应充分考虑公司业务需求和管理要求，确保系统的实用性、稳定性和安全性。同时，应加强系统与公司其他业务系统的集成，实现信息共享和协同工作。（二）数据管理1.资产管理部门应负责资产信息化管理系统中数据的录入、更新和维护工作，确保数据的准确性、完整性和及时性。2.财务部门应定期对资产信息化管理系统中的数据进行核对和分析，确保资产账目与系统数据一致。同时，应利用系统数据为公司财务管理提供支持和决策依据。3.公司应加强对资产信息化管理系统数据安全的保护，采取数据备份、加密、访问控制等措施，防止数据泄露、丢失或被篡改。（三）信息化应用与培训1.公司各部门应积极应用资产信息化管理系统，通过系统实现资产信息的快速查询、业务流程的在线审批、工作任务的自动提醒等功能，提高资产管理工作效率和水平。2.资产管理部门应定期组织资产信息化管理系统的培训工作，确保各部门相关人员熟悉系统操作流程和功能应