北京公司财务制度

PAGE北京公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范北京公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司资产安全，提高公司经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于北京公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务制度无遗漏。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、资金管理制度等。3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责公司成本费用核算与控制，进行成本分析，提出降低成本的措施和建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划。6.负责公司财务档案管理，确保财务档案的安全、完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。负责财务制度的制定、修订和执行监督。管理财务团队，组织财务人员培训和考核。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员负责公司会计核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，提供财务信息支持。协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。负责财务档案的整理和归档。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计人员进行账务核对和资金盘点。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，具备初级及以上会计职称。2.熟悉国家财经法律法规和相关财务制度，具有较强的责任心和职业道德。3.具备良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够熟练使用财务软件和办公软件。4.财务经理应具有丰富的财务管理经验，具备中级及以上会计职称，熟悉财务风险管理和内部控制。三、财务管理制度（一）财务审批制度1.审批流程费用报销：经办人填写费用报销单，注明事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务审核，最后由总经理审批。采购付款：采购部门填写付款申请单，附采购合同、发票等相关资料，经部门负责人审核、财务审核后，报总经理审批。资金支出：涉及资金支出的业务，如借款、投资等，需填写资金支出申请单，经相关部门审核、财务审核后，报总经理审批。2.审批权限总经理审批权限：单笔金额超过[X]元的费用报销、采购付款、资金支出等。财务审核权限：对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合规定的报销予以退回。部门负责人审核权限：对本部门费用报销、采购业务等的合理性进行审核。（二）费用报销制度1.报销范围：包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费等与公司经营活动相关的费用。2.报销标准办公费：根据实际需要，合理控制办公用品采购数量和金额。差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照公司规定的标准和审批程序进行报销。通讯费：根据员工岗位性质，制定不同的通讯费补贴标准。交通费：按照公司规定的交通补贴标准或实际发生的交通费用进行报销。培训费：参加外部培训需经公司批准，培训费用按照公司规定报销。3.报销凭证要求报销凭证必须是合法有效的发票或收据，发票内容应真实、完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。报销凭证应与报销事由相符，不得涂改、伪造。（三）采购管理制度1.采购流程采购需求申请：各部门根据业务需要填写采购需求申请表，注明采购项目、规格、数量、预算等。采购审批：采购需求申请表经部门负责人审核后，报采购部门汇总，采购部门根据审批后的采购需求制定采购计划，报财务审核、总经理审批。采购实施：采购部门按照采购计划进行采购，选择合格的供应商，签订采购合同。验收付款：采购物资到货后，由采购部门组织相关部门进行验收，验收合格后填写验收单，采购部门凭验收单、采购合同、发票等资料办理付款手续。2.采购合同管理采购合同应明确采购物资的规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。采购合同签订后，由采购部门负责跟踪合同执行情况，及时解决合同履行过程中出现的问题。采购合同履行完毕后，采购部门应将合同相关资料整理归档。（四）固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置需经公司审批，按照预算管理要求进行。购置固定资产时，应签订购买合同，明确资产的规格、数量、价格、质量标准等条款。3.固定资产折旧固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据国家相关规定和公司实际情况确定。财务部门应定期计算固定资产折旧，编制折旧计提表。4.固定资产清查公司定期进行固定资产清查，每年至少一次。清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况等，清查结果应形成报告，对盘盈、盘亏的固定资产应及时进行处理。四、预算管理制度（一）预算编制1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划进行编制。坚持实事求是，充分考虑公司实际情况和市场变化。预算编制应具有科学性、合理性、可行性和严肃性。2.预算编制流程每年[具体时间]，公司下达年度预算编制通知，各部门根据通知要求编制本部门预算草案。各部门预算草案经部门负责人审核后，报财务部门汇总。财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，编制公司年度预算草案，报公司管理层审议。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。（二）预算执行与控制1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。3.对于预算执行过程中出现的偏差，各部门应及时分析原因，采取有效措施进行调整，确保预算的顺利执行。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。2.预算调整申请由相关部门提出，说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响，经部门负责人审核后，报财务部门审核。3.财务部门审核后，报公司管理层审议，经总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。五、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据经营需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、合规。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，制定资金筹集计划，选择合适的融资渠道和方式，降低融资成本。（二）资金使用1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。2.资金使用应按照预算安排进行，严格执行资金审批制度。3.加强资金使用的监督和控制，确保资金安全、高效使用。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、网上支付等方式进行资金结算。2.出纳人员应严格按照资金结算制度办理资金收付业务，确保资金结算的准确性和及时性。3.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金的保管、使用、核算等环节的管理。2.加强财务人员的安全意识教育，提高资金安全防范能力。3.安装必要的安全防护设施，如监控设备、报警装置等，确保资金存放场所的安全。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用。2.成本核算对象根据公司生产经营特点确定，采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。3.期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用，应按照规定的核算范围和方法进行核算。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制体系，制定成本费用控制目标和措施。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用考核1.制定成本费用考核指标和标准，对各部门成本费用控制情况进行考核。2.成本费用考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用控制。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务部门负责按时、准确地进行纳税申报，缴纳各项税款。3.定期对税务申报数据进行核对，确保申报数据的准确性。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策和征管要求，避免税务风险。八、财务报告与分析制度（一）财务报告编制1.公司按照国家会计准则和制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等，为公司管理层提供决策支持。（三）财务报告披露1.公司按照相关法律法规和监管要求，及时披露财务报告。2.财务报告披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则，确保信息披露的透明度。九、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等与公司财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应及时对财务资料进行整理、分类，定期归档。2.档案应按照年度、类别进行编号，便于查找和管理。（三）档案保管与查阅1.财务档案应妥善保管，存放