诗社财务制度

PAGE诗社财务制度一、总则（一）目的为规范诗社的财务行为，加强财务管理，保障诗社的正常运转和健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合诗社实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于诗社内部的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产购置与管理、财务核算与报告等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，保证财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确地公开，接受诗社成员的监督。4.勤俭节约原则：合理安排经费，节约开支，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）社长职责1.领导诗社的财务管理工作，对财务工作的合法性、规范性和有效性负责。2.审核财务预算、决算报告，监督财务制度的执行情况。3.协调诗社与外部财务相关事宜，如税务申报、审计等。（二）财务负责人职责1.具体负责诗社的财务管理工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算报告，进行财务核算和分析，为决策提供财务依据。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.审核财务收支凭证，办理报销、支付等财务手续。5.定期向社长和诗社成员汇报财务状况。（三）其他成员职责1.遵守财务制度，按照规定办理财务事项。2.对财务工作进行监督，提出意见和建议。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务负责人应根据诗社的工作计划和发展目标，编制下一年度的财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.收入预算应包括会费收入、捐赠收入、活动收入等；支出预算应包括人员费用、活动费用、办公费用、设备购置费用等。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交社长审核。2.社长审核通过后，提交诗社成员大会审议。3.诗社成员大会审议通过后的财务预算，作为当年财务工作的指导依据。（三）预算执行与调整1.财务负责人应严格按照预算执行，确保各项收支符合预算安排。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前[具体时间]向社长提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。3.社长审核同意后，提交诗社成员大会审议批准。四、收入管理（一）会费收入1.诗社应按照章程规定的标准收取会员会费，会费标准应合理、明确，并向会员公布。2.会费收取应开具合法有效的票据，及时入账，并定期与会员核对会费缴纳情况。（二）捐赠收入1.接受捐赠应签订书面协议，明确捐赠的金额、用途、期限等内容。2.捐赠收入应及时入账，并按照捐赠协议的约定使用。3.对于大额捐赠或重要捐赠事项，应及时向诗社成员公布。（三）活动收入1.举办各类活动应提前制定活动预算和收费标准，并向参与者公布。2.活动收入应及时入账，扣除相关成本费用后，按照规定进行分配。五、支出管理（一）支出审批1.诗社的各项支出应严格按照审批程序进行，审批流程如下：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等信息，并签字。部门负责人审核支出的合理性和必要性，签字确认。财务负责人审核票据的合法性、合规性和金额的准确性，签字确认。社长审批，超过一定金额的支出需提交诗社成员大会审议通过。2.对于重大支出项目，如大型活动费用、设备购置费用等，应进行专项审批，并提供详细的项目预算和可行性报告。（二）支出范围1.人员费用：包括诗社成员的补贴、稿费、讲课费等。2.活动费用：包括活动策划、组织、宣传、场地租赁、嘉宾邀请等费用。3.办公费用：包括办公用品购置、水电费、通讯费、差旅费等。4.设备购置费用：包括购置电脑、打印机、音响设备等办公设备和与诗社活动相关的设备费用。5.其他费用：与诗社发展相关的其他合理支出。（三）费用报销1.费用报销应提供真实、合法、有效的票据，票据内容应与支出事由相符。2.报销金额应与审批金额一致，如有差异应说明原因并经审批同意。3.报销期限应按照规定执行，一般应在支出发生后的[具体时间]内报销。六、资产管理（一）固定资产管理1.诗社的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产应进行登记入账，建立固定资产台账，记录资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（资金）管理1.诗社的流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款等。2.现金管理应严格遵守现金管理制度，库存现金应按照规定限额存放，确保现金安全。3.银行存款应按照规定开设账户，定期核对银行账目，确保资金安全。4.应收账款应及时清理，定期与债务人核对账目，对于逾期未收回的款项，应采取有效措施进行催收。七、财务核算与报告（一）财务核算1.财务负责人应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计账簿，进行会计凭证的编制、审核和记账。2.财务核算应做到账证相符、账账相符、账实相符，确保财务信息的真实、准确、完整。（二）财务报告1.每月末，财务负责人应编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向社长汇报当月财务状况。2.每年末，财务负责人应编制年度财务决算报告，包括年度财务报表、财务情况说明书等，提交诗社成员大会审议。3.财务报告应按照规定的格式和内容编制，内容应清晰、易懂，便于诗社成员了解财务状况。八、财务监督（一）内部监督1.诗社应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务负责人应定期对财务工作进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.诗社成员有权对财务工作进行监督，对发现的问题可向社长或财务负责人提出意见和建议。（二）外