基层水利站财务制度

PAGE基层水利站财务制度一、总则（一）目的为了规范基层水利站的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障水利站各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合基层水利站实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于基层水利站的所有财务活动，包括预算编制、资金筹集、资金使用、资产管理、财务核算、财务监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程，确保财务工作有序进行。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映水利站财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，促进水利事业发展。5.公开性原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。二、预算管理（一）预算编制1.基层水利站应根据年度工作计划和任务，结合上年度预算执行情况，参考本年度财务收支预测，编制年度预算。2.预算编制应坚持“量入为出、收支平衡”的原则，统筹兼顾，合理安排各项收支。3.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据国家政策、水利项目资金来源等情况进行预测；支出预算应按照支出功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体用途和金额。4.预算编制应广泛征求各部门意见，经站领导班子审核后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.基层水利站应严格执行批准的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.建立预算执行责任制，明确各部门在预算执行中的职责，确保预算执行的严肃性。3.加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。2.因国家政策调整、水利项目变更、不可抗力等原因导致预算执行困难需要调整预算的，基层水利站应及时提出调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额。3.预算调整申请经站领导班子审核后，报上级主管部门审批。未经批准，不得擅自调整预算。（四）预算决算1.年度终了，基层水利站应按照规定编制年度决算报告，全面反映年度预算执行情况和财务状况。2.决算报告应包括决算报表、决算说明和财务分析等内容。决算报表应按照国家统一的会计制度编制；决算说明应详细说明决算编制依据、决算调整情况和决算结果等；财务分析应分析预算执行情况、资金使用效益、财务状况变化等情况。3.决算报告经站领导班子审核后，报上级主管部门审批。三、资金管理（一）资金筹集1.基层水利站资金来源主要包括财政拨款、水利项目资金、上级补助收入、事业收入、其他收入等。2.积极争取财政拨款和水利项目资金，确保水利站正常运转和水利事业发展所需资金。3.严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取事业收入，不得擅自增加收费项目或提高收费标准。4.加强其他收入管理，确保收入合法合规。（二）资金使用1.资金使用应严格按照预算执行，确保专款专用。2.建立健全资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。重大资金支出应经站领导班子集体研究决定。3.加强资金支付管理，严格审核支付凭证，确保资金支付安全、准确、及时。4.严禁截留、挪用、挤占资金，严禁公款私存、坐收坐支等违规行为。（三）资金核算1.基层水利站应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计账簿，登记会计凭证，编制财务报表。2.财务核算应做到日清月结，确保财务信息真实、准确、完整。3.定期进行财务清查，核实资产负债情况，发现问题及时处理。（四）资金监督1.建立健全资金监督机制，加强对资金筹集、使用、核算等全过程的监督。2.内部审计部门应定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。3.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，对检查中发现的问题及时整改。四、资产管理（一）资产购置1.根据工作需要和实际情况，合理编制资产购置计划。2.资产购置应按照规定的采购程序进行，严格执行政府采购制度。3.购置的资产应进行验收，确保资产质量和数量符合要求。（二）资产登记1.建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。2.资产登记应做到账实相符、账账相符。（三）资产使用1.加强资产日常管理，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全、完整。2.定期对资产进行清查盘点，核实资产数量和使用状况，发现问题及时处理。3.资产使用部门应合理使用资产，提高资产使用效益，不得擅自将资产出租、出借或对外投资。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，经上级主管部门批准后实施。2.资产处置方式包括出售、报废、毁损等。资产处置收入应及时足额上缴财政。3.建立资产处置档案，对资产处置过程中的相关资料进行归档保存。五、财务审批（一）审批原则1.严格执行国家法律法规和财务制度，确保财务审批合法合规。2.坚持“一支笔”审批制度，明确审批权限和审批流程。3.审批应遵循实事求是、民主集中、公开透明的原则。（二）审批流程1.基层水利站各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由部门负责人审核后，经站领导班子集体研究决定，报分管领导审批。2.审批人应认真审核支出凭证，对支出的真实性、合法性、合理性进行审查，签署审批意见。3.财务部门应严格按照审批意见办理资金支付手续，对不符合审批要求的支出有权拒绝支付。（三）审批权限1.基层水利站应根据支出金额大小，合理确定审批权限。一般情况下，单笔支出金额在[X]元以下的，由分管领导审批；单笔支出金额在[X]元以上的，经站领导班子集体研究决定，报分管领导审批。2.重大项目支出、大额资金支出等应实行集体决策制度，确保决策科学、合理。六、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对财务工作的日常监督。2.内部审计部门应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。3.各部门应积极配合内部审计工作，如实提供相关资料和信息。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，对检查中发现的问题及时整改。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，提高财务工作透明度。七、财务人员管理（一）人员配备1.基层水利站应根据工作需要，配备具有相应专业知识和技能的财务人员。2.财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财务法律法规和财务制度。（二）岗位职责1.明确财务人员的岗位职责，包括会计核算、财务管理、资金管理、资产管理等。2.财务人员应严格履行岗位职责，确保