会计学XX财务中心财务实习生实习报告

会计学XX财务中心财务实习生实习报告一、摘要

2023年7月1日至2023年8月31日，我在XX财务中心担任财务实习生，主要负责月度结账、凭证审核及报表编制工作。通过参与7个完整会计周期的核算流程，独立完成约300份原始凭证的整理与录入，确保数据准确率达99.5%。运用ExcelVLOOKUP函数与PowerQuery工具，将月度报表编制时间从原先的5天缩短至3天，并建立标准化科目映射表，提升跨部门数据对接效率。掌握科目勾稽关系验证方法，通过交叉比对总账与明细账，发现并修正2处账实差异。实习期间，将课堂所学的成本核算理论与实际业务结合，形成可复用的分摊模型，为后续处理类似业务提供参考。

二、实习内容及过程

1实习目的

主要是想把学校学的分录处理、报表编制这些理论跟实际工作联系起来，看看真正的财务中心是啥样，顺便提升下实操能力，为以后找工作打基础。

2实习单位简介

我去的那个XX财务中心，规模不大，大概三十来号人，主要管着公司的成本核算、税务处理和资金管理这些。他们用的系统是金蝶云，大家都挺忙的，但氛围还行，不会一直催着你。

3实习内容与过程

我跟着做账的小姐姐学了大概两周基础操作，主要是整理单据、录入凭证。7月8号开始独立负责原材料入库的分录处理，那个月有5个周期，我每天大概处理200条左右，周末加班把当月凭证都整理完。8月的时候开始接触月结，跟着师傅学了如何核对总账和明细账，他们那个科目余额表得手动勾好几遍，挺考验耐心的。我还参与了月底的折旧计提，用Excel算了3个固定资产的累计折旧，发现有个数据跟系统对不上，最后发现是前期录入时科目分类搞错了。

4实习成果与收获

最大的成就是7月份那个月结，我负责的模块提前两天弄完，而且差错率控制在0.3%以下，师傅还夸我分录记得牢。我学会了怎么用Vlookup函数核对发票和入库单，效率确实高。遇到个挑战是月底同时有好几个项目要结账，账套一多就容易搞混，我就自己做了个科目余额表，把每个项目用不同颜色标出来，最后没出大错。这个经历让我明白，做账真的得细心，哪怕是个小数点。

5问题与建议

有个问题是他们培训机制不太完善，我刚开始连应付账款怎么走都没完全搞懂，只能自己偷偷看之前的凭证。建议可以搞个新人手册，把每个岗位的常见业务都列清楚，这样新来的不会那么懵。另外我觉得岗位匹配度有点问题，我负责的更多是基础核算，要是能有更多接触成本分析的机会就好了，毕竟我是学会计的。可以搞点交叉培训，比如让财务去供应链待几天，了解业务细节，做账时就不会老出错。

三、总结与体会

1实习价值闭环

这8周就像把课本里的理论扔进水里，看它怎么溅起现实的花。从7月1号第一次接触金蝶系统时的手忙脚乱，到8月25号独立完成当月结账报告时的那份踏实，我真切感受到学以致用不是一句空话。记得处理那个原材料入库时，因为供应商发票号跟系统编码对不上，我跑了两天供应商部门，最后发现是系统导入时出了点小bug，这让我明白做账不光要懂规则，还得会沟通。现在回头看，那些加班到深夜整理凭证的时光，都化成了我对会计工作的基本认知。

2职业规划联结

实习最大的收获是让我看清了自己想干嘛。之前觉得成本会计挺好，但这次发现月底结账的忙乱也挺真实。8月接触固定资产折旧计提时，我意识到自己数据敏感性还差得远，现在每天会刻意练习Excel的高级函数，准备下学期就报个初级会计师的辅导班。有个细节特别触动我月底有个项目因为成本分摊系数设得太低，导致财务报表虚增了3.6万元，后来调整后才平衡。这让我想起学校老师说的那个词，叫"公允性"，真得把数字看透。

3行业趋势展望

看着部门用RPA工具自动生成部分报表，我意识到自己得赶紧补课。现在财务越来越要懂IT，8月份他们搞的那个业财数据对接系统，我偷偷学了两天Python基础，虽然现在只会用pandas处理小数据，但已经觉得这玩意儿太香了。有个案例特别典型8月15号那个月结，因为原材料涨价导致成本波动，他们用电子表格做了个动态分摊模型，比我硬算快了至少半天。这让我觉得，未来的会计得会玩工具，会做数据分析，光会抄凭证真的要被淘汰了。

4心态转变

最明显的变化是看问题的角度。以前觉得做账不就是借贷平衡嘛，现在发现每个数字背后都是业务决策。比如8月处理那个运输费分摊时，发现不同仓库的周转率差异导致分摊结果差异巨大，这就逼着我去想，成本分摊系数怎么设才最科学。有个细节特别感慨7月20号那个周五，我加班把当月科目余额表做了三版，最后那个版本终于让师傅点头，那一刻突然觉得，会计这活儿真得有耐心，而且得敢于承担。现在每天去公司，会下意识观察那些报表里的数据是怎么来的，这种职业敏感度是学校给不了的。

5未来行动

现在开始系统整理实习期间遇到的每个问题，比如8月那个折旧计算错误，我专门做了个错题本，附上系统截图和正确处理方法。下学期会重点强化税法实务和合并报表那块，因为这次发现业务部门对这俩东西特别头疼。有个具体计划是，下个月就报个Excel高级班的网课，目标是9月底能用数据透视表做动态报表。说实话，虽然实习时觉得挺累，但每次解决一个难题后的成就感，比考90分还带劲。

四、致谢

1

感谢XX财务中心给我这次实习机会，让我能把自己在学校学的那些理论放到实际工作中试试水。8月31号结束的时候，感觉跟那儿待了8个月似的，收获挺大的。

2

特别感谢带我的导师，那个月教我结账流程的时候特别耐心，我之前那个凭证录入慢的问题，是他给我指出了好多细节。还有那个同事小张，教我怎么用Excel查数据