银行风险考核制度

PAGE银行风险考核制度一、总则（一）目的本风险考核制度旨在规范我行风险管理行为，确保各项业务在风险可控的前提下稳健发展，提高全行风险管理水平，保障我行资产安全，维护金融稳定，实现可持续发展目标。（二）适用范围本制度适用于我行各级机构、各业务部门及全体员工。（三）基本原则1.全面性原则涵盖各类业务、各个环节及所有风险，确保风险考核无死角。2.审慎性原则以严谨、审慎的态度对待风险，充分估计潜在风险损失，不低估风险。3.客观性原则依据准确、可靠的数据和事实进行风险考核评价，确保结果真实客观。4.动态性原则根据内外部环境变化及业务发展情况，及时调整风险考核指标和方法，保持制度的有效性和适应性。二、风险考核组织架构（一）风险管理委员会风险管理委员会是我行风险管理的最高决策机构，由行领导及相关部门负责人组成。主要职责包括：1.审议全行风险管理战略、政策和制度。2.审批重大风险管理事项，如重大风险缓释措施、风险限额调整等。3.监督风险管理工作的整体执行情况，对风险管理工作进行指导和决策。（二）风险管理部门风险管理部门是我行风险管理的专业职能部门，负责具体实施风险考核工作。主要职责包括：1.制定和完善风险考核制度、流程和方法。2.收集、整理和分析各类风险数据，建立风险数据库。3.对各项业务进行风险评估和监测，及时发现风险隐患并提出预警。4.组织开展风险考核工作，对考核结果进行汇总和分析，为管理层提供决策支持。（三）业务部门各业务部门是风险管理的第一道防线，负责本部门业务的风险识别、评估和控制。主要职责包括：1.执行我行风险管理政策和制度，将风险管理要求融入业务流程。2.定期对本部门业务进行风险自查，及时发现和整改风险问题。3.配合风险管理部门开展风险考核工作，提供所需数据和信息。（四）内部审计部门内部审计部门负责对我行风险管理工作进行独立审计和监督。主要职责包括：1.检查风险管理政策、制度的执行情况。2.对风险考核结果进行审计核实，确保考核的公正性和准确性。3.发现风险管理中的违规行为和重大风险隐患，及时提出审计意见和建议。三、风险考核指标体系（一）信用风险指标1.不良贷款率计算公式：不良贷款余额÷各项贷款余额×100%考核标准：根据监管要求及我行实际情况设定合理的不良贷款率上限，定期对各机构、各业务条线的不良贷款率进行监测和考核。2.贷款拨备覆盖率计算公式：贷款损失准备÷不良贷款余额×100%考核标准：确保贷款拨备覆盖率达到监管要求及我行风险抵御水平，反映我行对信用风险的拨备程度。3.单一客户贷款集中度计算公式：最大一家客户贷款总额÷资本净额×100%考核标准：严格控制单一客户贷款集中度，防范过度集中风险，设定合理的集中度上限并进行考核。4.集团客户授信集中度计算公式：最大一家集团客户授信总额÷资本净额×100%考核标准：对集团客户授信集中度进行监控和考核，防止集团客户风险传染。（二）市场风险指标1.利率风险敏感度考核我行利率变动对净利息收入和经济价值的影响程度，通过敏感性分析等方法进行评估。2.投资组合风险指标如投资组合的VaR（在险价值）、久期等，衡量投资组合面临的市场风险水平。（三）操作风险指标1.操作风险损失率计算公式：操作风险损失金额÷业务收入×100%考核标准：统计和分析操作风险损失情况，设定合理的损失率控制目标，对操作风险进行量化考核。2.关键风险指标（KRI）选取与操作风险密切相关的关键指标进行监测，如业务交易量、系统故障次数、违规操作事件数等，及时发现操作风险隐患。（四）流动性风险指标1.流动性比例计算公式：流动性资产余额÷流动性负债余额×100%考核标准：确保流动性比例符合监管要求，反映我行短期流动性状况。2.存贷比计算公式：各项贷款余额÷各项存款余额×100%考核标准：合理控制存贷比，保持适度的流动性，防范流动性风险。3.流动性覆盖率计算公式：优质流动性资产储备÷未来30天现金净流出量×100%考核标准：衡量我行应对短期流动性风险的能力，确保流动性覆盖率达到监管标准。四、风险考核方法（一）定量考核依据风险考核指标体系，运用数学模型和统计方法对各项风险进行量化评估。通过计算风险指标值，与设定的考核标准进行对比，得出量化考核结果。例如，对于信用风险中的不良贷款率，直接计算各机构或业务条线的不良贷款率数值，判断是否符合考核要求。（二）定性考核对难以量化的风险因素进行定性分析和评价。如对操作风险中的内部控制有效性进行评估，通过检查制度执行情况、业务流程合规性、员工风险意识等方面，由考核人员根据经验和判断给出定性评价等级，如优秀、良好、合格、不合格等。（三）综合考核将定量考核结果与定性考核结果相结合，形成综合考核评价。根据不同风险类型和业务特点，确定定量指标与定性指标的权重，计算综合得分，全面、准确地反映各机构、各业务部门的风险状况。例如，信用风险考核中，定量指标（不良贷款率、贷款拨备覆盖率等）权重占70%，定性指标（信用风险管理措施有效性等）权重占30%，综合计算得出信用风险考核得分。五、风险考核流程（一）数据收集与整理风险管理部门定期收集各业务部门、各机构的风险数据，包括信贷业务数据、投资业务数据、财务数据等。对收集到的数据进行清洗、整理和分类，确保数据的准确性和完整性，为风险考核提供可靠的数据支持。（二）风险评估与计算根据风险考核指标体系和考核方法，运用专业工具和模型对各项风险进行评估和计算。例如，利用风险计量模型计算信用风险指标值、市场风险VaR值等，对操作风险进行定性和定量分析评估。（三）考核结果汇总与分析风险管理部门将各机构、各业务部门的风险考核结果进行汇总，分析不同机构、不同业务条线的风险状况及变化趋势。通过对比考核结果与考核标准，找出存在的风险问题和差距，为制定风险管控措施提供依据。（四）反馈与沟通风险管理部门将考核结果及时反馈给各机构、各业务部门，与相关负责人进行沟通，通报风险状况及存在的问题。各机构、各业务部门根据反馈结果，分析原因，制定整改措施，并将整改情况及时反馈给风险管理部门。（五）考核结果应用1.绩效评价将风险考核结果纳入各机构、各业务部门及员工的绩效评价体系，与绩效奖金、晋升等挂钩。对于风险控制良好的机构和个人给予奖励，对风险考核不达标或出现重大风险事件的进行相应处罚。2.资源配置根据风险考核结果，调整资源配置。对于风险较低、业务发展良好的机构和业务条线，给予更多的资源支持；对于风险较高、业务发展不稳定的，适当减少资源投入，引导资源向低风险、高效益领域流动。3.决策支持为管理层决策提供风险依据。在制定业务发展战略、新产品研发、重大项目投资等决策时，充分考虑风险考核结果，确保决策在风险可控的前提下进行。六、风险考核结果的监控与预警（一）监控频率风险管理部门对风险考核结果进行实时监控，按日、周、月、季、年等不同时间周期进行定期分析和报告。对于关键风险指标和重大风险事件，实行实时监控，及时掌握风险动态。（二）预警机制设定风险预警阈值，当风险考核结果接近或超出预警阈值时，发出预警信号。预警信号分为红色（高风险）、橙色（中高风险）、黄色（中风险）、蓝色（低风险）四级。根据预警级别采取相应的风险应对措施，如加强风险监测、调整业务策略、启动应急预案等。（三）风险处置与跟踪针对预警和考核发现的风险问题，及时启动风险处置程序。明确风险处置责任部门和责任人，制定具体的处