债权债务制度

债权债务制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》等国家法律法规，参照行业最佳实践标准及集团母公司《企业内部控制基本规范》等相关规定制定。同时，为有效防控企业债权债务领域专项风险，规范业务流程，提升资产质量，促进企业稳健运营，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司所有涉及债权债务管理的业务场景，包括但不限于采购、销售、投资、担保、融资、合同履行、应收账款管理、应付账款管理、资产处置等环节。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）债权债务专项管理：指公司围绕债权（应收账款、预付款等）与债务（应付账款、短期借款、长期借款等）管理，通过风险识别、评估、预警、处置及持续改进，实现业务合规、风险可控、效率优化的全过程管理活动。（二）专项风险：指公司在债权债务管理过程中可能面临的信用风险、操作风险、法律风险、市场风险等，可能导致企业经济损失或声誉受损的风险事件。（三）合规管理：指公司所有债权债务业务活动严格遵循国家法律法规、行业准则及内部管理制度，确保业务合法、流程规范、权责清晰的管理要求。第四条债权债务专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：所有债权债务业务场景均纳入管理范围，确保无死角、无盲区。（二）责任到人：明确各级管理主体及执行岗位的职责权限，确保责任可追溯。（三）风险导向：以风险防控为核心，通过动态管理手段实现风险与收益的平衡。（四）持续改进：定期评估管理效果，优化制度流程，适应内外部环境变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司债权债务专项管理负总责，全面领导专项管理工作，审定重大风险处置方案及管理制度修订。分管相关负责人为直接责任人，具体负责专项管理的组织实施、监督考核及资源保障。第六条设立债权债务专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、法务部、业务部等关键部门负责人为成员。领导小组主要履行统筹协调、决策审批、监督评价等职能，定期召开会议研究专项管理重大事项。第七条各部门及下属单位应明确内部债权债务管理职责，指定专人负责日常管理，确保本制度要求落实到位。领导小组下设办公室，由财务部牵头，负责专项管理的日常协调、信息汇总及制度宣贯。第八条牵头部门（财务部）负责：（一）统筹制定和完善债权债务专项管理制度及操作流程；（二）定期开展专项风险识别与评估，编制风险清单；（三）监督各部门专项管理执行情况，组织考核评估；（四）开展培训宣贯，提升全员合规意识。第九条专责部门（法务部、内审部）负责：（一）审核债权债务业务的合规性，提供法律支持；（二）优化管理流程，堵塞业务漏洞；（三）处置重大风险事件，出具合规意见书；（四）参与专项管理考核，提出改进建议。第十条业务部门及下属单位负责：（一）落实本领域债权债务管理要求，开展日常风险防控；（二）加强合同履约管理，确保资金安全；（三）及时上报风险事件，配合处置工作；（四）执行内部审批权限，确保业务合规。第十一条基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：（一）严格遵守业务操作规程，确保信息准确完整；（二）主动识别并上报风险隐患，及时制止违规行为；（三）签署岗位合规承诺书，明确个人责任；（四）参与合规培训，提升风险防范能力。第三章专项管理重点内容与要求第十二条应收账款管理：业务操作合规标准：严格审查客户信用，实行分级授信；签订书面合同，明确付款期限及违约责任；建立应收账款台账，定期核对账目。禁止性行为：严禁虚构业务虚构应收、违规拆借应收账款、超出客户信用额度赊销。重点防控点：客户信用风险、账龄过长风险、坏账损失风险。第十三条应付账款管理：业务操作合规标准：按合同约定及时付款，控制付款周期；建立供应商评价体系，防范利益输送；严格执行审批权限，确保资金安全。禁止性行为：严禁无合同付款、虚假应付账款套取资金、违规关联交易。重点防控点：供应商管理风险、资金支付风险、税务合规风险。第十四条债务融资管理：业务操作合规标准：审慎评估融资需求，选择合规融资渠道；签订融资合同，明确利率、期限及担保条件；定期监测债务风险，避免过度负债。禁止性行为：严禁违规担保、虚假融资套取资金、债务置换恶意逃废债。重点防控点：融资成本风险、市场波动风险、偿债压力风险。第十五条合同履行管理：业务操作合规标准：合同签订前进行法律审核，确保条款合法有效；设立合同履行跟踪机制，及时解决履约问题；违约时依法维权，避免损失扩大。禁止性行为：严禁签订无效合同、恶意违约损害对方利益、泄露商业秘密。重点防控点：合同效力风险、履约争议风险、法律合规风险。第十六条信用风险评估：业务操作合规标准：建立客户信用评估模型，定期更新信用等级；对高风险客户实行重点监控，降低交易额度；发生风险时及时预警，制定处置预案。禁止性行为：严禁忽视信用风险盲目扩张、虚假美化信用报告、违规授信。重点防控点：客户信用质量风险、评估模型准确性风险、风险处置及时性风险。第十七条风险处置管理：业务操作合规标准：建立风险事件台账，明确处置责任及流程；对一般风险采取预警提示，重大风险立即启动应急预案；加强处置结果评估，优化管理措施。禁止性行为：严禁隐瞒风险事件、处置不力导致损失扩大、责任推诿。重点防控点：风险识别及时性风险、处置措施有效性风险、责任追究严肃性风险。第十八条内部控制审计：业务操作合规标准：定期开展债权债务专项审计，评估管理有效性；对审计发现的问题制定整改计划，确保闭环管理；将审计结果与绩效考核挂钩，强化责任落实。禁止性行为：严禁干预审计工作、虚假整改掩盖问题、审计结果不应用于改进管理。重点防控点：审计独立性风险、问题整改落实风险、管理改进长效性风险。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：公司每年对债权债务专项管理制度进行评估，根据国家法律法规变化、业务发展需求及风险状况及时修订。重大调整需经领导小组审议通过，确保制度与实际相符。第二十条风险识别预警机制：每月开展专项风险排查，对高风险业务进行重点监控；建立风险预警模型，设定预警阈值，及时发布预警通知；风险等级达到临界值时，立即启动专项处置。第二十一条合规审查机制：所有债权债务业务需经合规审查后方可实施，包括但不限于合同签订、资金支付、客户授信等环节；实行“一票否决制”，未经审查的业务一律不得实施。第二十二条风险应对机制：一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组统筹协调；制定应急处置预案，明确责任分工、操作流程及报告要求；风险处置后提交评估报告，优化管理措施。第二十三条责任追究机制：对违反本制度的行为，根据情节严重程度采取以下处罚措施：（一）轻微违规：通报批评，限期整改；（二）一般违规：取消评优资格，绩效扣减；（三）重大违规：降职降级，纪律处分；（四）造成重大损失的，依法追究法律责任。第二十四条评估改进机制：每季度对专项管理有效性进行评估，包括制度执行率、风险控制效果、业务效率提升等指标；评估结果用于优化管理流程，提升制度科学性。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：各级领导干部应履行专项管理推进责任，定期听取汇报，解决实际问题；建立跨部门协作机制，确保管理合力。第二十六条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门及个人年度考核，考核结果与绩效、评优直接挂钩；设立专项管理奖励，对表现突出的集体及个人给予表彰。第二十七条培训宣传机制：分层级开展专项培训，包括管理层合规履职培训、一线员工操作规范培训等；通过内部刊物、宣传栏等载体，营造全员合规氛围。第二十八条信息化支撑：利用信息化系统实现债权债务管理流程自动化，包括合同电子化、风险实时监控、数据智能分析等；加强系统安全防护，确保数据完整保密。第二十九条文化建设：编制专项合规手册，明确管理要求及操作指引；组织签署合规承诺书，强化员工责任意识；开展合规文化活动，提升企业整体合规