园林绿化设计公司财务管理制度

园林绿化设计公司财务管理制度一、总则1.为加强园林绿化设计公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。2.财务部门的主要职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司财务状况和经营成果。（4）依法计算和缴纳国家税收，办理税务申报、纳税等事宜。（5）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。（6）管理公司资金，合理筹集和使用资金，提高资金使用效益。（7）负责公司财务档案的管理工作。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。2.财务预算的编制原则：（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算目标与公司战略目标相一致。（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境变化。（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。（4）坚持预算的刚性原则，严格控制预算调整。3.财务预算的编制程序：（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算建议。（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。（4）财务部门根据总经理办公会的审议意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司财务预算方案。（5）公司董事会对财务预算方案进行审批。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。（3）严格控制预算调整，确需调整的，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。2.资金筹集：（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。（2）资金筹集可以采用银行贷款、发行债券、吸收投资等方式。（3）财务部门负责资金筹集的具体工作，确保资金及时足额到位。3.资金使用：（1）公司资金使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。（2）资金使用应优先保证公司生产经营活动的需要，严格控制非生产性支出。（3）财务部门应加强对资金使用的监督和管理，防止资金浪费和挪用。4.资金结算：（1）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。（2）资金结算应采用银行转账、支票等方式，严格控制现金结算。（3）财务部门应加强对资金结算的审核和管理，确保资金结算的安全、准确、及时。五、资产管理1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。2.流动资产管理：（1）公司应加强货币资金管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。（2）公司应加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。（3）公司应加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。3.固定资产管理：（1）公司应建立健全固定资产管理制度，对固定资产的购置、折旧、清查等进行规范管理。（2）固定资产的购置应按照公司审批程序进行，确保固定资产的购置符合公司发展需要。（3）财务部门应按照国家有关规定和公司财务制度，合理计提固定资产折旧。（4）公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的安全、完整。4.无形资产和其他资产管理：（1）公司应加强无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度。（2）无形资产的购置、摊销应按照国家有关规定和公司财务制度进行。（3）其他资产的管理应按照公司相关制度执行。六、成本费用管理1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。2.成本费用的核算：（1）公司应按照国家有关规定和公司财务制度，对成本费用进行分类核算。（2）成本费用的核算应坚持实际成本原则，如实反映公司的成本费用水平。3.成本费用的控制：（1）公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的事前、事中、事后控制。（2）成本费用的控制应从源头抓起，严格控制成本费用的开支范围和标准。（3）公司应加强对成本费用的分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。七、财务报告与财务分析1.公司应按照国家有关规定和公司财务制度，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.公司应定期对财务报告进行分析，为公司领导提供决策依据。财务分析的内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。八、财务监督与审计1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督和检查。2.财务监督的内容包括财务预算执行情况、