市住建局经费评估管理细则

市住建局经费评估管理细则市住建局经费评估管理细则

一、总则

为规范市住建局经费评估工作，加强财政资金管理，提高资金使用效益，根据《预算法》《事业单位财务规则》等有关规定，结合本局实际，制定本细则。

1.1制定目的和依据

本细则旨在明确经费评估的程序、标准和责任，确保评估工作的科学性、公正性和有效性，促进住建事业健康发展。依据国家及地方相关财经法规，结合住建领域特点制定。

1.2适用范围和对象

本细则适用于市住建局所有部门及单位，包括但不限于基本支出、项目支出、专项资金等经费评估工作。评估对象为预算编制、执行调整、绩效评价等环节。

1.3基本原则

经费评估工作遵循客观公正、科学规范、公开透明、注重实效的原则，确保评估结果真实反映资金使用情况。

1.4相关术语解释

经费评估指对预算编制、执行、绩效等环节的合理性、合规性、效益性进行系统性评价。绩效评价包括预算绩效、项目绩效、财务绩效等多维度分析。

二、评估方式与标准

明确经费评估的具体方式及衡量标准，确保评估结果可操作、可衡量。

2.1评估方式

经费评估分为定期评估、专项评估和事后评估三种形式。定期评估每年开展一次，专项评估根据项目需求进行，事后评估在项目结束后实施。

2.2评估标准

评估标准包括政策符合性、预算科学性、资金规范性、绩效有效性四方面内容。政策符合性指经费使用是否与住建政策一致；预算科学性强调编制合理性；资金规范性关注合规性；绩效有效性衡量资金使用效益。

2.3评估主体与参与方

由局财务科牵头，联合审计科、项目科等相关部门组成评估小组。必要时可邀请外部专家参与。

2.4评估程序

评估程序包括资料准备、现场核查、分析评价、报告撰写四个步骤。资料准备阶段需收集预算、合同、决算等文件；现场核查阶段实地考察资金使用情况；分析评价阶段进行数据对比和效益分析；报告撰写阶段形成评估报告。

三、评估内容与流程

细化评估的具体内容和操作流程，明确各环节要求。

3.1评估内容

重点评估资金分配的合理性、使用效率、管理规范性及政策目标达成情况。资金分配合理性关注是否按项目轻重缓急排序；使用效率衡量资金产出比；管理规范性检查报销、支付等流程合规性；政策目标达成情况结合住建工作实际分析。

3.2工作流程

（1）评估准备。确定评估对象，制定评估方案，通知相关单位提供资料；（2）实施评估。开展资料审核、现场核查、数据采集；（3）撰写报告。形成评估意见，提交局务会审议；（4）结果反馈。将评估结果书面告知被评估单位。

3.3具体操作步骤

（1）资料审核。核对预算批复、资金拨付记录、财务凭证等；（2）现场核查。到项目现场查看资金使用情况，访谈项目负责人；（3）数据分析。运用财务指标分析资金效益，如投资回报率、成本控制率等；（4）报告编制。按格式要求撰写评估报告，附评估依据和改进建议。

3.4所需材料清单

需提供预算申报书、资金使用明细表、合同协议、财务报表、项目进展报告等。材料需加盖公章，并附电子版备份。

四、评估结果应用

明确评估结果如何指导预算调整、绩效改进等工作。

4.1评估结果分类

评估结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。优秀指资金使用效益突出，政策目标达成度高；良好指基本达标，部分需改进；合格指符合要求，但效率有待提升；不合格指存在明显问题，需重大调整。

4.2结果应用机制

优秀等级项目优先获得后续资金支持；良好等级项目要求限期整改；合格等级项目加强日常监管；不合格等级项目暂停拨付，需重新修订方案。

4.3改进措施落实

针对评估发现的问题，被评估单位需制定整改方案，明确责任人和完成时限。整改方案需报局财务科备案，并在下次评估中复核。

4.4资料归档

评估报告、整改方案等资料由财务科统一归档，保存期限不少于5年。

五、评估责任与监督

明确各方责任，建立监督机制，确保评估工作严谨规范。

5.1部门责任

财务科负责评估组织协调，审计科负责监督实施，项目科负责业务指导。各部门需分工协作，确保评估质量。

5.2人员责任

评估小组成员需客观公正，签字负责。被评估单位需配合提供真实资料，不得瞒报、漏报。

5.3监督检查

局纪检组负责对评估过程进行监督，防止徇私舞弊。对评估不力或弄虚作假的，严肃追究责任。

5.4纠错机制

如评估结果出现偏差，可启动复核程序。复核由局领导指定其他部门重新评估，结果作为最终依据。

六、审批权限与流程

规范经费评估的审批权限和流程，体现集体决策原则。

6.1审批权限划分

（1）日常评估。财务科审批，金额不满50万元可直接批复；（2）重大项目评估。财务科审核，报分管领导审批；（3）重大调整评估。需经局务会审议，报市财政局备案。

6.2审批流程

（1）申请。被评估单位提交评估申请，附评估报告；（2）审核。财务科、审计科联合审核，提出意见；（3）审批。按权限逐级报批，重大事项提交局务会；（4）反馈。批复后书面通知相关单位。

6.3授权管理规定

局领导可授权分管科室处理金额在20万元以下的评估事项，但需备案。

6.4紧急情况处理

如遇突发事件需临时调整资金，可先由财务科报分管领导审批，事后补办手续。

七、监督检查机制

建立常态化监督机制，确保评估工作持续有效。

7.1日常检查安排

财务科每季度抽查评估资料，审计科每半年开展专项检查。

7.2专项检查内容

重点检查评估程序合规性、结果应用有效性、整改措施落实情况。

7.3问题发现与反馈

检查发现的问题及时反馈被评估单位，限期整改，整改情况纳入下次评估。

7.4整改要求

整改方案需经财务科审核，整改完成需书面报告，未达标的严肃处理。

八、文档与记录管理

规范评估相关文档的生成、归档和查阅。

8.1需要形成的记录

包括评估方案、评估报告、整改记录、会议纪要等。

8.2文档格式要求

统一使用局公文格式，标题为“市住建局XX项目经费评估报告”。

8.3归档保管规定

由财务科指定专人保管，电子版同步存档。

8.4查阅借阅流程

局内查阅需经财务科同意，局外查阅需报分管领导批准。

九、相关责任规定

明确各部门及人员的责任，确保制度有效执行。

9.1各部门职责

财务科负责评估组织，审计科负责监督，项目科负责业务指导。

9.2相关人员责任

评估小组成员对评估结果负责，被评估单位对资料真实性负责。

9.3责任追究方式

对玩忽职守、徇私舞弊的，按局纪处分，涉嫌违法的移交司法机关。

9.4免责情形说明

因不可抗力导致评估偏差的，经核实可免责。

十、附则

明确制度的解释权、衔接、修订等事项。

10.1制度解释权