某纺织公司面料价格管控方案

某纺织公司面料价格管控方案第一章总则

1.1制定依据与目的

1.1.1制定依据

本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国价格法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《价格违法行为行政处罚规定》等国家法律法规，参考《纺织工业发展规划（2021-2025年）》《国际贸易术语解释通则（2020版）》（Incoterms2020）等行业标准及国际公约，结合公司《企业风险管理基本规范》及《国际化经营战略纲要》，旨在规范公司面料价格管控行为，防范价格风险，提升运营效率，实现价值创造。

1.1.2目的与痛点

当前公司面临国际市场波动大、国内竞争加剧、成本上涨明显等管理痛点，价格管控存在流程不透明、权责不清、风险预警滞后等问题。本制度通过构建四维一体管理闭环，实现价格管控的标准化、规范化、数字化与国际化，核心目标为：

（1）规范价格形成与调整流程，确保价格决策合法合规；

（2）防控价格操纵、合同欺诈等重大风险，降低合规成本；

（3）提升价格谈判与执行效率，增强市场竞争力；

（4）适配数字化转型需求，实现价格数据智能分析。

1.2适用范围与对象

1.2.1适用范围

本制度适用于公司所有面料采购、销售、库存管理及相关业务部门，涵盖从价格信息收集、合同签订到结算分析的完整业务链条。涉外业务需同时遵守目标市场所在地法律法规及国际惯例。

1.2.2适用对象

（1）决策机构：董事会、总经理办公会；

（2）执行机构：采购部、销售部、财务部、内控部、仓储部；

（3）监督机构：审计部、合规部；

（4）岗位：采购专员、销售代表、财务会计、内控专员等。

例外场景包括：内部调拨、捐赠等非经营性业务，由各部门按权限审批，不适用本制度。

1.3核心原则

1.3.1合规性原则

所有价格管控活动须符合国家法律法规、行业规范及国际公约，禁止价格歧视、垄断行为。

1.3.2权责对等原则

价格决策、执行、监督各环节责任主体需明确分工，权责一致，避免越权操作。

1.3.3风险导向原则

重点关注金额超过100万元的重大交易、跨国采购等高风险场景，实施差异化管控。

1.3.4效率优先原则

1.3.5持续改进原则

每年结合业务变化、审计结果及市场反馈优化制度，确保动态适配。

1.4制度地位与衔接

本制度为公司专项管理制度，层级低于《企业内部控制基本规范》，与《合同管理办法》《财务报销制度》《ERP系统使用规范》等制度形成互补。制度冲突时，以本制度为准，涉外条款优先适用目标市场法律。

第二章组织架构与职责分工

2.1管理组织架构

公司价格管控遵循“董事会决策、总经理执行、部门协作、监督制衡”的架构设计。董事会负责重大价格策略审批，总经理办公会统筹年度价格预算，各部门按职能分工落实管控责任，内控部、审计部实施独立监督。

2.2决策机构与职责

2.2.1董事会

（1）审批年度价格战略及重大合同（金额超500万元）；

（2）授权总经理制定价格调整规则，但需备案董事会审议记录。

2.2.2总经理办公会

（1）审定季度价格预算及采购/销售指导价；

（2）协调跨部门价格争议，重大事项提交董事会决策。

2.3执行机构与职责

2.3.1采购部

（1）主责：主导国际采购价格谈判，需提供至少3家供应商报价对比；

（2）配合：财务部提供汇率风险提示，内控部校验合同条款。

2.3.2销售部

（1）主责：执行价格政策，禁止私自降价；

（2）配合：市场部提供竞品价格数据，合规部审核出口报价。

2.3.3财务部

（1）主责：复核价格条款税务影响，出具结算核对单；

（2）配合：采购/销售部提供交易背景说明，审计部抽查账实一致性。

2.4监督机构与职责

2.4.1内控部

（1）主责：嵌入ERP系统的价格预警功能，每月出具专项报告；

（2）配合：采购/销售部提供操作手册，IT部保障系统数据准确性。

2.4.2审计部

（1）主责：每年开展价格专项审计，重点关注东南亚市场交易；

（2）配合：合规部提供法律依据，仓储部核实库存成本。

2.5协调与联动机制

（1）建立“每月一次”的价格协调会，由总经理指定牵头部门；

（2）跨境业务需联合目标国法律顾问，签订双边风险备忘录；

（3）重大价格变动需同步至供应链管理部调整采购计划。

第三章专业领域管理标准

3.1管理目标与核心指标

（1）价格合规率≥99%；

（2）采购价格波动率≤5%；

（3）合同签订及时率≥95%；

（4）价格数据准确率100%。

3.2专业标准与规范

3.2.1采购价格管控

（1）国际采购需采用“询价-比价-定价”闭环，高风险市场启用第三方评估；

（2）标注“汇率波动风险（中风险）”控制点，要求财务部每月出具汇率对冲建议。

3.2.2销售价格管控

（1）国内销售实行“阶梯价+促销价”管理，促销方案需经销售总监审批；

（2）标注“出口补贴合规性（高风险）”控制点，合规部需在合同签订前验证政策有效性。

3.3管理方法与工具

（1）风险矩阵法：金额>300万元的采购合同需开展风险预评估；

（2）全生命周期管理：ERP系统记录价格历史数据，用于年度成本分析；

（3）数字化工具：采用AI价格预测模型，月度预测准确率需达85%。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

（1）价格信息收集：采购部通过专业数据库（如Platts）获取国际价格，销售部监控国内竞品报价，每月汇总至市场部；

（2）价格谈判：由业务部门主导，需附至少2名同事的预审意见；

（3）合同签订：法务部复核价格条款，财务部同步准备付款方案；

（4）结算分析：每月由财务部出具价格执行差异报告，提交总经理办公会。

4.2子流程说明

（1）价格调整流程：需附市场调研报告，由原决策机构重新审批；

（2）异常价格处置：启动“业务部门-内控部-总经理”三级核查，48小时内提交处置方案。

4.3流程关键控制点

（1）采购合同签订前需通过ERP系统价格校验模块，标注“价格合理性（中风险）”控制点，由采购经理双重校验；

（2）销售合同审批时需核对汇率波动影响，标注“金融风险（高风险）”控制点，需经财务总监复核。

4.4流程优化机制

（1）每年6月由流程所有部门开展复盘，对超过5个工作日的审批节点实施减环节措施；

（2）数字化转型场景：试点区块链存证价格谈判记录，2025年前推广至所有跨国采购。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

（1）采购价格权限：金额≤50万元由采购部经理审批，>50万元需总经理授权；

（2）销售价格权限：国内业务由区域总监审批，出口业务需经法务部预审。

5.2审批权限标准

（1）常规审批路径：业务部门→部门负责人→分管副总→总经理；

（2）特殊场景：紧急采购需经总经理特批，但需在3个工作日内补办书面说明。

5.3授权与代理机制

（1）授权期限最长6个月，需在OA系统登记授权码；

（2）临时代理需提供身份证复印件及授权书，不得交叉授权。

5.4异常审批流程

（1）紧急审批需附风险评估表，标注“不可抗力（低风险）”或“战略机遇（中风险）”等级；

（2）异常审批记录需同步至合规部备案，作为年度审计样本。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

（1）所有价格数据需录入ERP系统，保留操作日志；

（2）纸质合同需双备份，采购合同归档至仓储部，销售合同归档至财务部。

6.2监督机制设计

（1）日常监督：内控部每月抽查10%的采购合同，核查价格条款执行情况；

（2）专项监督：审计部每年结合国际市场变化开展价格审计，重点覆盖东南亚采购。

6.3检查与审计

（1）专项审计每年至少两次，覆盖50%的海外供应商；

（2）审计发现问题需纳入责任部门月度考核，重大问题启动问责程序。

6.4执行情况报告

（1）月度报告需包含“采购价格偏差率”“销售回款价格差异”等核心指标；

（2）报告需附“风险预警清单”，如汇率波动超5%需立即上报。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

（1）采购部：价格谈判成功率（权重40%）+合规差错率（权重30%）；

（2）销售部：价格执行准确率（权重50%）+跨国交易合规性（权重20%）。

7.2评估周期与方法

（1）月度评估由人力资源部组织，考核结果与绩效奖金挂钩；

（2）年度评估结合审计结果，由董事会审议改进方案。

7.3问题整改机制

（1）一般问题需在7个工作日内整改，如采购合同条款缺失；

（2）重大问题需成立专项小组，如价格欺诈事件，整改期不超过30天。

7.4持续改进流程

（1）每月由内控部收集业务部门优化建议，季度评估可行性；

（2）数字化转型方案需经IT部与业务部门联合论证，确保数据接口标准化。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

（1）奖励情形：如采购部连续6个月实现价格节约率＞3%；

（2）奖励程序：部门提名→人力资源部审核→总经理审批→财务部发放。

8.2违规行为界定

（1）一般违规：如未及时录入价格数据，需通报批评；

（2）较重违规：如私自降价导致利润损失＞10万元，需扣罚绩效奖金；

（3）严重违规：如价格串通，需移交司法机关，并解除劳动合同。

8.3处罚标准与程序

（1）处罚类型：警告→降级→解聘，金额处罚上限不超过年收入50%；

（2）程序要求：需出具《违规事实调查书》，被处罚人有权要求复核。

8.4申诉与复议

（1）申诉条件：收到处罚决定后3日内提出；

（2）复议流程：由人力资源部牵头，15个工作日内出具结论。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

（1）针对国际市场突发的价格战，启动《价格危机处置预案》，由总经理担任总指挥；

（2）资源保障：需储备10%的采购资金用于紧急调价。

9.2例外情况处理

（1）例外场景：如突发自然灾害导致供应中断；

（2）处理要求：需附政府公告或第三方机构证明，审批时限≤2个工作日。

9.3危机公关与善后

（1）危机公关小组需制定“价格战”沟通口径，由市场部统一发布；

（2）善后措施：年度复盘需评估“价格战”对公司品牌形象的影响。

第十章附则

10.1制度解释权归属

本制度由公司内控部负责解释，解释意见需经总经理办公会确认。

10.2相关制度索引

（1）《企业内部控制基本规范》（文号：企内控〔2020〕1号）第三十三条；

（2）《合同管理办法》（文号：企法〔2019〕15号）第十二条。

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