珠宝公司分支机构考核制度

珠宝公司分支机构考核制度第一章总纲

1.1制定依据与目的

本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》、珠宝行业《珠宝玉石质量保证书管理办法》、国际《联合国跨国公司行为守则》、以及《珠宝公司章程》及年度战略规划制定。针对分支机构易发管理痛点，如运营效率低下、风险防控不足、价值创造不均衡等问题，核心目标在于通过制度、流程、表单、责任四维联动，实现规范化管理、系统性风险防控及运营效率提升，适配数字化转型与国际化经营需求。

1.2适用范围与对象

本制度适用于珠宝公司所有分支机构（含直营店、加盟店、海外分支机构），覆盖业务运营、市场管理、财务核算、合规管理等部门及岗位（正式员工、外包服务单位需同步执行本制度）。例外适用场景包括但不限于自然灾害、不可抗力等突发情况，需经总经理办公会审批备案。

1.3核心原则

（1）合规性原则：严格遵守国家法律法规及行业规范，确保所有业务活动合法合规。

（2）权责对等原则：权责分配与岗位职责严格匹配，禁止越权操作。

（3）风险导向原则：聚焦高、中风险业务环节，实施差异化管控措施。

（4）效率优先原则：优化流程节点，减少冗余审批，保障业务快速响应。

（5）持续改进原则：基于内外部监督结果，动态优化制度与流程。

（6）国际化适配原则：海外分支机构需结合当地法律与文化制定差异化细则。

1.4制度地位与衔接

本制度为基础性专项制度，与《珠宝公司内部控制手册》《财务报销管理制度》《海外业务合规指引》等关联制度形成协同，冲突条款以本制度为准。制度修订需经内控部备案，并同步更新关联制度衔接节点。

第二章领导机构与职责

2.1管理组织架构

公司决策层（股东会、董事会）负责重大战略审批；执行层（总经理及各部门）负责制度落地与运营管理；监督层（内控部、审计部、合规部）负责全过程监督，形成垂直管理、横向协同的管控体系。

2.2决策机构与职责

（1）股东会：审议年度预算、重大投资、章程修订等事项。

（2）董事会：审批年度战略、重大风险管控方案、高管薪酬。

（3）总经理办公会：决策月度经营计划、跨部门协作事项、预算调整。

2.3执行机构与职责

（1）运营管理部：主责分支机构考核指标制定与执行，协调跨部门协同。

（2）财务部：负责考核数据核算、风险监控，落实资金管控措施。

（3）合规部：监督业务合规性，高风险环节需出具合规评估意见。

2.4监督机构与职责

（1）内控部：嵌入业务流程的三个关键控制点（采购审批、库存管理、销售结算），每季度至少开展一次专项核查。

（2）审计部：每年开展一次全面审计，聚焦海外分支合规经营情况。

（3）合规部：每月抽查合同履行情况，高风险项需双方法定代表人签字确认。

2.5协调与联动机制

建立“月度运营例会”机制，由运营管理部牵头，财务部、合规部列席，协调跨部门问题。涉外业务增设“属地合规协调小组”，由海外分支机构负责人、当地法律顾问组成，每月提交属地合规报告。

第三章分支机构管理标准

3.1管理目标与核心指标

（1）价值创造目标：年营收增长率≥15%，净利润率≥8%。

（2）核心KPI：采购审批时效≤2个工作日、库存周转率≥6次/年、客户投诉率≤1%。

（3）统计口径：以ERP系统数据为准，财务数据需经审计部复核。

3.2专业标准与规范

（1）质量标准：执行《珠宝玉石分级标准》（GB/T16552），高价值产品需附第三方检测报告。

（2）合规标准：海外分支需遵守当地《消费者权益保护法》，禁止强制销售。

（3）风险控制点：

-高风险点：大额采购（>50万元）、跨境交易、高风险客户授信，需双方法定代表人审批。

-中风险点：库存周转率低于3次/年，需制定专项盘活方案。

-低风险点：员工行为规范，通过OA系统定期培训考核。

3.3管理方法与工具

（1）管理方法：应用PDCA循环优化流程，风险矩阵评估业务等级。

（2）管理工具：ERP系统实现采购-库存-销售全流程数字化管控，CRM系统监控客户生命周期价值。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

（1）采购流程：需求申请→供应商评估（合规部参与）→采购审批→供应商确认→到货验收→入库结算。

（2）销售流程：客户接待→产品推荐→合规审查（高风险客户需合规部预审）→合同签订→收款结算→售后跟踪。

4.2子流程说明

（1）大额采购子流程：增加“供应商实地考察”环节，由采购部、合规部联合执行。

（2）跨境销售子流程：需遵守《欧盟通用数据保护条例》（GDPR），客户信息需双重加密存储。

4.3流程关键控制点

（1）采购审批：金额>30万元需总经理审批，ERP系统自动校验权限。

（2）库存管理：设置安全库存警戒线（周转率低于2次/年触发预警）。

4.4流程优化机制

每年6月由运营管理部牵头，各部门提交优化建议，经内控部评估后报总经理办公会审议。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

（1）采购权限：金额≤5万元由店长审批，5万元-20万元由区域经理审批，>20万元需总经理审批。

（2）人事权限：招聘人数≤3人由店长审批，>3人需人力资源部备案。

5.2审批权限标准

（1）常规审批：审批路径需经“下一级→上一级”逐级确认，时长≤1个工作日。

（2）紧急审批：重大突发事件需加急通道，审批人需同步抄送合规部备案。

5.3授权与代理机制

授权需在OA系统备案，授权期限不超过6个月，临时代理需经直属上级书面确认。

5.4异常审批流程

（1）权限外业务：需提交《特殊业务申请表》，附风险评估报告及总经理签字。

（2）补批业务：需说明原因，审批人需同步核查前期流程合规性。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

（1）表单填报：电子表单需在ERP系统实时提交，纸质表单需双备份存档。

（2）痕迹留存：系统操作需IP定位，重大业务需双方法定代表人视频确认。

6.2监督机制设计

（1）日常监督：内控部每月抽查10%业务流程，重点核查采购合规性。

（2）专项监督：审计部每年6月、12月开展海外分支专项审计。

6.3检查与审计

（1）检查频次：财务部每月开展对账检查，合规部每季度抽查合同履行情况。

（2）审计整改：审计报告需明确整改责任部门与时限，内控部跟踪落实。

6.4执行情况报告

每月5日前由分支机构提交《执行报告》，含KPI完成率、风险事件汇总及改进建议。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

（1）定量指标：营收增长率、成本控制率、合规达标率。

（2）定性指标：客户满意度、员工违纪率。

7.2评估周期与方法

（1）月度考核：运营管理部主导，财务部、合规部数据校验。

（2）年度考核：结合季度考核结果，由董事会审批考核结果。

7.3问题整改机制

（1）一般问题：7个工作日内完成整改，内控部复核。

（2）重大问题：30个工作日内提交整改方案，需总经理签字确认。

7.4持续改进流程

基于考核数据、审计意见、业务变化动态调整KPI，每年3月完成制度优化。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

（1）奖励情形：超额完成KPI、重大风险防控成效显著等。

（2）奖励程序：部门推荐→运营管理部审核→总经理审批→财务部发放。

8.2违规行为界定

（1）一般违规：违反操作流程但未造成损失。

（2）较重违规：造成轻微经济损失。

（3）严重违规：触犯法律法规。

8.3处罚标准与程序

（1）处罚标准：按违规等级设定警告、降级、解雇。

（2）处罚程序：调查取证→告知→审批→执行。

8.4申诉与复议

员工可向人力资源部提交申诉，人力资源部需在3个工作日内组织复议。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

（1）应急预案：针对供应链中断、客户集体投诉制定专项预案。

（2）危机处理：成立危机小组，由总经理担任组长，24小时内发布官方声明。

9.2例外情况处理

例外申请需附《例外情况说明表》，经直属上级及合规部双重审批。

9.3危机公关与善后

海外危机需结合当地法律制定差异化方案，善后报告需经当地法律顾问审核。

第十章附则

10.1制度解释权归属

本制度由公司内控部负责解释，解释意见经总经理办公会审议后发布。

10.2相关制度索引

（1）《珠宝公司内部控制手册》（内控字〔2023〕1号）

（2）《财务报销管理制度》（财管字〔2023〕2号）

10.3修订与废止程序

制度修订需经董事会审议，修订内容需同步更新至ERP系统。

10.4