2026年工业互联网平台建设公司固定资产登记与盘点制度

2026年工业互联网平台建设公司固定资产登记与盘点制度第一章总则第一条制定目的为规范公司固定资产的登记、保管、盘点、处置全流程管理，明晰固定资产权属与使用状态，保障公司资产安全完整，提高固定资产使用效率，精准核算资产价值，结合公司工业互联网平台建设运营的实际经营管理需求，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司（含参股并实际控制的企业）所有固定资产的登记与盘点管理工作。固定资产涵盖房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、电子设备、工业互联网专用设备、家具用具等使用年限超过1年且单位价值达到公司规定标准的有形资产。公司财务部、行政部、使用部门及相关管理岗位均须严格遵守本制度规定。第三条基本原则全生命周期管理原则：对固定资产从购入、登记、使用、盘点到处置的全生命周期进行闭环管理，确保资产信息全程可追溯。账实相符原则：建立健全固定资产台账与卡片，确保固定资产的账面记录、实物状态、使用地点三者一致，做到账卡物相符。责任到人原则：明确各部门及相关人员在固定资产登记、保管、盘点中的职责，将资产管理责任落实到具体使用人和管理人。定期盘点原则：按照规定频次开展固定资产盘点工作，及时发现资产盘盈、盘亏、损坏、闲置等问题并妥善处理。合规处置原则：固定资产的报废、转让、调拨等处置行为须严格遵守法律法规及公司规定，确保处置流程合规、价值公允。第四条术语定义固定资产：指为生产经营、提供服务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过1年，单位价值符合公司规定标准，且在使用过程中保持原有实物形态的资产。固定资产登记：指对新增固定资产的基本信息、权属信息、使用信息等进行记录备案，建立资产台账和资产卡片的管理行为。资产卡片：指记录单台（套）固定资产详细信息的载体，包含资产编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门、使用人、存放地点等核心信息。固定资产盘点：指对公司固定资产进行实地清查、核对，确认资产数量、状态、存放地点与账面记录是否一致的管理行为。资产调拨：指固定资产在公司内部不同部门、不同分支机构之间转移使用的行为。第二章组织职责与岗位设置第五条财务部管理职责公司财务部是固定资产价值管理的归口部门，负责固定资产的价值核算、账务处理及盘点结果的财务审核，具体履行以下职责：制定固定资产价值核算标准，建立公司固定资产总台账，核算资产原值、累计折旧、净值等价值信息。审核新增固定资产的入账凭证，及时完成固定资产的账务登记，确保账实、账账相符。参与固定资产盘点工作，对盘点结果进行财务审核，按规定处理盘盈、盘亏的账务调整。监督固定资产处置的财务流程，审核处置价格的公允性，办理处置相关的账务处理。定期分析固定资产使用效率、闲置率、折旧率等数据，为优化资产配置提供财务建议。第六条行政部管理职责公司行政部是固定资产实物管理的归口部门，负责固定资产的登记、保管、盘点组织及实物处置管理，具体履行以下职责：建立固定资产实物台账和资产卡片，统一编制固定资产编号，对资产进行标识管理。负责新增固定资产的验收、登记、标识粘贴，及时更新实物台账信息，确保资产信息准确。组织开展固定资产定期和不定期盘点工作，制定盘点方案，协调各部门配合盘点工作。处理固定资产盘点中发现的问题，提出盘盈、盘亏、闲置资产的处理建议，报公司管理层审批。监督各部门固定资产使用情况，督促使用部门做好资产维护保养，提高资产使用效率。第七条使用部门职责固定资产使用部门是资产直接管理责任部门，负责本部门使用固定资产的日常保管、维护及盘点配合工作，具体履行以下职责：指定专人担任部门资产管理员，负责本部门固定资产的日常管理，建立部门固定资产明细台账。妥善保管本部门使用的固定资产，做好资产的维护保养，避免资产损坏、丢失、被盗。配合行政部、财务部开展固定资产盘点工作，如实提供资产使用状态、存放地点等信息。固定资产发生调拨、报废、闲置等情况时，及时向行政部提报申请，按流程办理相关手续。部门人员变动时，及时办理固定资产交接手续，确保资产使用责任无缝衔接。第八条资产管理员岗位职责公司行政部设专职资产管理员，各部门设兼职资产管理员，资产管理员履行以下岗位职责：专职资产管理员：负责公司固定资产总台账和资产卡片的维护更新，编制资产编号，粘贴资产标识，组织盘点工作，汇总盘点结果。兼职资产管理员：负责本部门固定资产明细台账的维护，定期核对本部门资产状态，配合完成盘点工作，上报资产异常情况。第三章固定资产登记管理第九条新增资产登记流程固定资产购置验收合格后，使用部门须在3个工作日内将购置合同、发票、验收单等资料提交行政部和财务部。行政部专职资产管理员根据相关资料，为新增固定资产编制唯一资产编号，填写资产卡片，卡片内容须包含资产编号、名称、规格型号、购置日期、金额、使用部门、使用人、存放地点、保修期限等信息。行政部在资产显著位置粘贴包含资产编号、名称、使用部门的标识标签，完成实物台账登记后，将资产卡片及相关资料提交财务部。财务部审核相关凭证后，完成固定资产账务登记，将资产录入财务总账，确保实物台账与财务台账信息一致。第十条资产信息变更登记固定资产使用部门、使用人、存放地点等信息发生变更时，使用部门须在变更发生后1个工作日内填写《固定资产信息变更申请表》，报行政部审批。行政部审核通过后，及时更新资产卡片、实物台账中的相关信息，并在2个工作日内将变更信息通知财务部。财务部根据行政部提供的变更信息，核对财务台账，涉及账务调整的按规定完成调整。固定资产发生维修、升级改造等情形导致价值变动的，使用部门须提供相关凭证，财务部按规定调整资产账面价值。第十一条资产调拨登记固定资产内部调拨时，调出部门填写《固定资产调拨申请表》，注明调拨资产信息、调出调入部门、调拨原因等，经调出调入部门负责人及行政部审批后办理调拨手续。调拨完成后，行政部更新资产卡片、实物台账中的使用部门、使用人、存放地点等信息，粘贴新的资产标识。财务部根据调拨审批文件，核对财务台账信息，无需调整账面价值的做好备查登记，涉及跨分支机构调拨的按规定处理账务。调拨完成后，调入部门须及时确认资产状态，更新本部门固定资产明细台账，落实资产使用责任。第十二条登记资料管理固定资产登记相关资料（资产卡片、验收单、变更申请表、调拨申请表等）须按年度分类存档，保存期限不少于资产报废后3年。实物台账和财务台账须定期备份，电子台账与纸质资料相互印证，确保登记资料的完整性和可追溯性。资产登记资料仅限公司内部授权人员查阅，查阅须办理登记手续，严禁私自复印、外传资产登记信息。第四章固定资产盘点管理第十三条盘点频次与范围月度抽盘：行政部每月选取不少于20%的固定资产进行抽盘，重点抽盘高价值、易移动、闲置的固定资产，抽盘结果形成抽盘报告。年度全面盘点：每年12月，由行政部牵头、财务部配合，组织各部门对公司全部固定资产进行全面盘点，覆盖所有部门、所有存放地点的固定资产。专项盘点：发生机构调整、人员大规模变动、资产异常流失等情况时，行政部可组织专项盘点，排查资产管理风险。盘点范围包含公司所有固定资产，无论是否在用、闲置、维修、出租，均须纳入盘点范围。第十四条盘点准备工作盘点前5个工作日，行政部制定盘点方案，明确盘点时间、范围、人员分工、盘点方法等，下发至各部门。各部门资产管理员提前核对本部门固定资产明细台账，整理资产存放地点、使用状态等信息，准备好盘点所需资料。行政部准备盘点表、资产卡片复印件、资产标识样本等盘点工具，对盘点人员进行培训，明确盘点要求和注意事项。盘点前1个工作日，各部门对固定资产进行整理，确保资产摆放有序、标识清晰，便于盘点核对。第十五条盘点实施要求盘点采取“实地清点、逐一核对”的方式，盘点人员须现场核对资产编号、名称、规格型号、存放地点、使用状态等信息与盘点表是否一致。对在用资产，须核对使用人信息；对闲置资产，须确认闲置原因和闲置期限；对维修资产，须核实维修进度和维修单位。盘点过程中发现资产损坏、丢失、标识缺失等情况，须当场记录，拍照留存，由使用部门负责人签字确认。盘点人员须在盘点表上签字确认，对盘点结果的真实性、准确性负责，严禁虚报、漏报盘点信息。第十六条盘点差异处理盘点结束后3个工作日内，行政部汇总盘点结果，编制《固定资产盘点差异报告》，列明盘盈、盘亏、损坏、闲置资产的明细及原因分析。盘盈资产：须查明盘盈原因，属于漏登的及时补办登记手续，属于外部调入未入账的核实权属后按规定入账，无法查明原因的报公司管理层审批后处理。盘亏资产：须查明盘亏原因，属于人为丢失、损坏的由责任人承担赔偿责任；属于自然损耗的按审批流程核销；属于管理疏漏的完善管控措施。损坏资产：评估维修价值，维修成本低于资产净值的安排维修，维修成本高于资产净值的按报废流程处理。闲置资产：分析闲置原因，提出调拨、出租、报废等处置建议，报公司管理层审批后落实。第十七条盘点结果确认与归档《固定资产盘点差异报告》经各部门负责人、行政部、财务部审核后，报公司管理层审批。审批通过后，行政部更新实物台账和资产卡片，财务部按规定完成账务调整，确保账卡物一致。盘点相关资料（盘点方案、盘点表、差异报告、审批文件等）须整理归档，作为固定资产管理档案留存。行政部根据盘点结果，分析资产管理中存在的问题，制定改进措施，优化固定资产管理制度。第五章监督检查与责任追究第十八条监督检查内容日常监督：行政部定期检查固定资产登记信息的准确性、资产标识的完整性、使用部门台账的维护情况。专项监督：财务部每半年对固定资产价值核算、账务处理的合规性进行专项检查，核查账卡物是否一致。整改监督：对盘点、检查中发现的问题，跟踪整改落实情况，确保整改措施到位、整改期限明确。第十九条违规行为认定凡违反本制度规定，存在以下行为的，认定为固定资产管理违规行为，须追究相关责任：未按规定办理固定资产登记、变更、调拨手续，导致资产信息不准确的；未履行保管职责，导致固定资产损坏、丢失、被盗，造成公司财产损失的；盘点时虚报、瞒报、漏报资产信息，或擅自调整盘点结果的；违规处置固定资产，擅自转让、报废固定资产，造成公司资产流失的；未按规定保管固定资产登记资料，导致资料丢失、泄露的；拒绝配合固定资产盘点、检查工作，或阻挠监督检查的。第二十条责任追究方式行政责任：根据违规情节轻重，给予警告、记过、记大过、降职等处分；情节严重的，解除劳动合同。经济责任：责令违规人员赔偿公司因违规行