二级集团公司内部借款制度

二级集团公司内部借款制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业法人财产权法》《中华人民共和国合同法》等国家相关法律法规，参照行业财务管理规范及集团母公司《企业内部控制基本规范》等相关制度要求，结合公司内部加强资金管控、防控专项风险的实际需要制定。旨在通过明确借款管理流程、压实各级责任、完善风险防控体系，确保公司资金安全、规范运行，维护企业合法权益。第二条本制度适用于二级集团公司总部各部门、各下属单位及全体员工。公司内部任何形式的借款行为，包括但不限于临时性周转借款、业务备用金借款、项目垫资借款等，均须严格遵循本制度执行。涉及境外子公司的借款管理，除遵守本制度外，还应符合当地法律法规及公司外派管理制度。第三条本制度涉及的核心术语定义如下：（一）XX专项管理：指公司围绕借款业务建立的涵盖申请、审批、使用、归还等全流程的合规管控体系，包括制度建设、风险识别、监督考核、应急处置等环节。（二）XX风险：指借款业务中可能存在的信用风险（如借款人偿债能力不足）、操作风险（如审批漏洞、挪用资金）、合规风险（如违反监管规定）等潜在损失或违规情形。（三）XX合规：指借款业务活动严格符合国家法律法规、集团制度要求及公司内部管理规范，确保决策合法、流程正当、操作透明。第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：借款管理范围覆盖所有业务场景及层级主体，不留监管盲区；（二）责任到人：明确各级管理者和执行者的职责权限，实现责任闭环；（三）风险导向：聚焦信用风险、操作风险等关键领域，实施差异化管控；（四）持续改进：根据内外部环境变化动态优化制度流程，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，承担借款业务合规性的最终领导责任；分管领导作为直接责任人，负责具体管理工作的组织协调和监督落实。第六条公司设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务、审计、法务等部门负责人为成员。领导小组主要履行统筹协调、决策审批、监督评价等职能：（一）审议重大借款事项的审批权限和风险控制标准；（二）协调跨部门重大风险处置；（三）定期评估专项管理体系运行效果。第七条公司财务部作为XX专项管理的牵头部门，具体职责包括：（一）牵头制定和修订借款管理制度，组织开展制度宣贯；（二）建立借款业务台账，实施动态监控；（三）配合审计部门开展专项检查，推动问题整改；（四）组织财务人员业务培训，提升专业能力。第八条审计部作为XX专项管理的专责部门，主要职责是：（一）对借款业务的合规性、合理性进行独立审查；（二）优化审批流程中的风险控制节点，提出流程改进建议；（三）跟踪重大风险事件处置情况，出具审查报告。第九条各业务部门和下属单位作为XX专项管理的执行主体，应：（一）落实本领域借款需求的真实性审核；（二）严格执行审批权限，不得越权审批；（三）配合财务部完成借款使用情况的定期对账。第十条各级借款审批人（包括部门负责人、分管领导、公司主要负责人等）需明确自身权限范围，确保审批行为符合制度规定。审批人因未履行或不当履行职责导致的违规后果，将承担相应责任。第十一条基层执行岗位员工（如借款申请人、记账人员等）必须履行以下合规义务：（一）签署岗位合规承诺书，明确知晓并遵守借款管理制度；（二）发现异常借款行为或潜在风险时，及时向财务部或审计部报告；（三）按权限规范操作，不得伪造、篡改借款相关资料。第三章专项管理重点内容与要求第十二条借款申请环节需严格执行“三查三核”标准：（一）查用途：确保借款用于经营周转、项目垫资等合法事项，严禁挪作他用；（二）查额度：根据实际需求合理申请，严禁超额借款；（三）查期限：明确借款期限，不得超期占用；（四）核对申请资料完整性，核对申请人身份真实性，核对业务背景合规性。第十三条审批流程需遵循“分层审批、会签备案”原则：（一）一般借款（XX万元以下）由部门负责人审批，报财务部备案；（二）重大借款（XX万元以上）须提交XX专项管理领导小组审议，按权限报分管领导或主要负责人审批；（三）特殊紧急情况需制定应急预案，事后补办审批手续。第十四条借款资金使用应遵循“专款专用”原则：（一）财务部建立借款使用台账，按月核对资金流向；（二）业务部门每月向财务部提供借款使用说明，附相关佐证材料；（三）严禁将借款用于股东分红、个人消费、高风险投资等禁止领域。第十五条涉及关联方借款需实行“回避审查”制度：（一）关联方申请借款需额外提供资信证明及交易必要性说明；（二）审批人需回避与关联方存在利益冲突的情形；（三）审计部每季度对关联方借款进行专项抽查。第十六条借款归还管理须遵循“逾期即罚、逐笔清偿”原则：（一）设置借款逾期预警机制，到期前X日内通知借款人；（二）逾期超过X日的，按每日万分之X计收罚息；（三）财务部每月出具借款清偿报告，直至全部本息结清。第十七条风险防控重点关注以下事项：（一）信用风险：建立借款人资信评估体系，定期更新名单；（二）操作风险：加强系统权限管控，实现借款全流程电子化留痕；（三）合规风险：对接监管机构要求，确保借款业务符合金融法规。第四章专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制：（一）财务部每年对XX专项管理执行情况开展评估，形成分析报告；（二）根据监管政策变化、业务实践反馈及时修订制度条款；（三）重大制度修订需经XX专项管理领导小组审议通过。第十九条风险识别预警机制：（一）财务部每月开展借款业务风险排查，重点关注逾期率、挪用风险等指标；（二）建立风险预警分级标准，一般风险由财务部通报，重大风险直接上报领导小组；（三）定期向全体员工发布风险提示，增强合规意识。第二十条合规审查机制：（一）将借款合规性审查嵌入业务流程，合同签订、资金拨付等关键节点必须经财务部门审核；（二）设置“一票否决”条款，任何不符合制度要求的借款申请不得通过；（三）审计部对合规审查执行情况进行抽检，检查率不低于X%。第二十一条风险应对机制：（一）一般风险由财务部牵头处置，包括约谈借款人、调整还款计划等；（二）重大风险启动应急预案，由领导小组成立专项工作组，分管领导挂帅；（三）涉及违法犯罪的，移交司法机关处理，并按程序追究相关人员责任。第二十二条责任追究机制：（一）违规情形及处罚标准：包括申请虚构资料、挪用资金、逾期不还等，分别给予警告、通报批评、降职降级等处分；（二）处罚联动绩效考核，违规行为直接取消年度评优资格；（三）情节严重的，按集团《员工手册》相关规定处理。第二十三条评估改进机制：（一）每季度召开XX专项管理评估会，审计部牵头，各部门参与；（二）通过问卷调查、访谈等方式收集管理意见，形成改进方案；（三）对制度执行效果进行量化评估，指标包括逾期率、投诉率等。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障：（一）各级领导干部在年度述职报告中必须包含XX专项管理情况；（二）建立“一岗双责”责任制，分管业务的同时承担管理责任；（三）设立专项管理联络员制度，各部门指定专人负责信息传达。第二十五条考核激励机制：（一）将XX专项管理纳入部门年度绩效考核指标，权重不低于X%；（二）对管理优秀的部门给予资金奖励，对失职的部门实行“一票否决”；（三）个人考核结果与晋升、薪酬挂钩，违规行为实行“负面清单”管理。第二十六条培训宣传机制：（一）新员工入职必须接受XX专项管理培训，考核合格方可上岗；（二）每年组织X次全员培训，重点解读制度更新内容；（三）制作宣传手册、案例集等，通过内部平台推送合规知识。第二十七条信息化支撑：（一）开发XX专项管理系统，实现借款申请、审批、归档全流程线上操作；（二）系统自动校验审批权限、资金额度等关键要素，防止人为干预；（三）建立风险监控预警模型，实时分析借款数据异常情况。第二十八条文化建设：（一）公司官网设立“合规专栏”，定期发布XX专项管理动态；（二）签订全员合规承诺书，明确违反制度的后果；（三）设立合规金点子奖，鼓励员工提出管理优化建议。第二十九条报告制度：（一）风险事件报告：重大风险事件需在X小时内上报至领导小组，同时抄送审计部；（二）年度管理报告：财务部于每年X月提交XX专项管理执行情况报告，包括风险事件汇总、制度优化建议等；（三）报告内容必须真实完整，不得瞒报、漏报。第六章附则第三十条本制度由公司