企业融资决策制度

企业融资决策制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业监管要求，结合集团母公司关于企业风险管理、合规经营的相关规定，并针对公司融资决策过程中存在的专项风险防控需求，为规范融资活动管理、防范决策风险、保障资金安全，制定本制度。本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖融资项目的立项审批、尽职调查、交易结构设计、资金投放、投后管理等全流程业务场景。第二条本制度所称“融资决策管理”是指公司为满足经营发展需要，通过债务融资、股权融资等多元化方式获取资金，并围绕融资决策过程开展风险识别、控制、处置及合规审查的专项管理活动。核心术语包括：（一）“XX专项管理”是指围绕融资决策全流程建立的风险识别、控制、预警、处置的闭环管理体系，涵盖业务操作、合规审查、风险应对等环节；（二）“XX风险”是指融资决策中可能存在的信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险等；（三）“XX合规”是指融资活动必须严格遵守国家法律法规、监管要求及公司内部制度，确保决策程序合法、信息披露真实完整、利益输送可追溯。第三条本制度遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。全面覆盖要求覆盖所有融资业务类型及场景；责任到人要求明确各层级、各部门的决策权限与风险责任；风险导向要求优先防控重大风险；持续改进要求根据内外部环境变化动态优化制度流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司融资决策管理承担第一责任，负责统筹决策层级的合规要求与风险底线；分管领导对专项管理承担直接责任，负责组织制度落实、监督考核及重大风险处置。第六条设立公司融资决策管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务、法律、风控、业务等相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调融资决策管理，审批重大融资项目的决策方案，监督评价制度执行情况，并定期审议专项风险报告。第七条领导小组下设办公室，挂靠财务部（或指定牵头部门），负责牵头制定专项管理制度、组织跨部门协调、汇总风险信息及落实领导小组决议。第八条明确三类主体的职责分工：（一）牵头部门（财务部）：统筹融资决策管理制度建设，组织开展风险识别与评估，监督执行流程，定期开展合规审查，推进培训宣贯及考核工作；（二）专责部门（法律部、风控部）：负责融资决策的法律合规审核、交易结构优化，参与重大风险处置，优化业务流程，推动制度完善；（三）业务部门/下属单位：落实领导小组及牵头部门的决策要求，开展本领域的融资需求分析、供应商尽职调查、投后管理及风险自报。第九条基层执行岗（如财务专员、业务经办人员）需履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，确保操作符合制度要求；（二）主动识别并上报业务过程中的风险线索，配合开展调查核实；（三）对授权范围内的操作负责，严禁越权决策或隐瞒关键信息。第三章专项管理重点内容与要求第十条融资需求的合规性审查：业务操作标准：需提交业务发展计划、资金使用方案及可行性分析，经业务部门初审、领导小组审批后方可立项；禁止性行为：严禁为规避监管而虚构业务需求或拆分融资项目；风险防控点：重点审查资金用途的真实性、合理性及与主营业务匹配度。第十一条供应商尽职调查管理：业务操作标准：对融资中介机构（如银行、券商、信托）实施“双随机、一公开”尽职调查，包括资质审核、市场口碑、历史业绩等；禁止性行为：严禁选择与公司存在利益输送关系的中介机构；风险防控点：关注中介机构的合规性及潜在利益冲突。第十二条招标与交易结构设计：业务操作标准：融资项目金额超过X万元人民币的，需通过公开招标或邀请招标程序；结构设计需兼顾资金成本与风险隔离；禁止性行为：严禁与特定供应商进行非市场化定价的“量身定制”交易；风险防控点：审查交易条款是否存在权利义务不对等或隐性担保。第十三条资金审批权限管理：业务操作标准：设立多级审批权限（如X万元以下部门审批、X-X万元分管领导审批、X万元以上领导小组审批），并记录审批轨迹；禁止性行为：严禁越级审批或通过化整为零规避权限控制；风险防控点：实时监控审批超时、权限滥用等异常情况。第十四条税务合规审查：业务操作标准：融资交易需符合《企业所得税法》《增值税暂行条例》等规定，确保交易发票、凭证完整合规；禁止性行为：严禁利用融资交易进行虚开发票或逃避税款；风险防控点：重点审查关联交易、资产重组中的税务方案。第十五条关联交易管理：业务操作标准：关联交易需在财务部备案，金额超过X万元的需提交董事会审议，并披露关联方信息；禁止性行为：严禁通过关联交易转移资产或利润；风险防控点：审查关联方是否存在“假独立、真控制”关系。第十六条风险缓释措施：业务操作标准：融资方案需配套风险缓释措施（如担保、质押、保险等），确保资金投放安全；禁止性行为：严禁以“假交易”规避反担保要求；风险防控点：审查缓释措施的可行性及执行有效性。第十七条投后管理与信息披露：业务操作标准：定期跟踪资金使用情况，重大偏离需及时上报；对外披露的融资信息需经领导小组审核；禁止性行为：隐瞒重大风险事件或信息披露违规；风险防控点：建立投后管理台账，确保资金用途与约定一致。第四章专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制：每年X月，牵头部门组织各部门对制度进行评估，结合最新监管政策、行业实践及业务变化修订制度，并经领导小组审议通过后发布。第十九条风险识别预警机制：（一）牵头部门每月组织跨部门风险排查，对融资项目进行分级评估（一般/重大）；（二）风险等级为“重大”的项目需同步上报领导小组，并制定专项应对方案；（三）通过内部通报、预警函等形式发布风险提示。第二十条合规审查机制：（一）融资决策各环节嵌入合规审查节点，包括需求立项、中介选择、交易签署、资金投放等；（二）实行“一票否决制”，未经审查或审查不通过的环节不得进入下一流程；（三）专责部门抽查业务部门的合规执行情况，发现问题的需限期整改。第二十一条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险需启动领导小组联席会议决策；（二）风险处置流程包括：上报→评估→决策→执行→反馈；（三）处置结果需纳入公司风险台账，定期复盘。第二十二条责任追究机制：（一）违规情形及处罚标准：如伪造尽调材料、违规审批、利益输送等，视情节轻重给予警告、降职、追偿损失等处理；（二）联动绩效考核，连续两次考核不合格的部门负责人需承担责任；（三）涉嫌违法的移交司法机关处理。第二十三条评估改进机制：（一）每年X月，领导小组组织对制度有效性进行评估，形成《评估报告》；（二）评估内容涵盖制度覆盖率、执行率、风险控制效果等；（三）根据评估结果优化制度漏洞，明确改进时限。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障：（一）各级领导干部需签署《XX专项管理责任书》，明确“一岗双责”；（二）领导小组每季度召开例会，协调跨部门争议。第二十五条考核激励机制：（一）将专项合规情况纳入部门年度考核指标，占比不低于X%；（二）考核结果与绩效奖金、评优评先挂钩，优秀案例予以表彰；（三）对重大风险责任人的追责情况纳入个人信用档案。第二十六条培训宣传机制：（一）管理层每半年接受一次合规履职培训，重点解读监管政策；（二）一线员工每年参加操作规范培训，考核合格后方可上岗；（三）通过内网、宣传栏等渠道发布合规知识，营造警示教育氛围。第二十七条信息化支撑：（一）依托ERP系统实现融资项目全流程线上管理，自动校验审批权限；（二）通过数据分析工具实时监控资金流向、风险指标，异常触发预警；（三）建立电子档案库，确保资料可追溯、可查阅。第二十八条文化建设：（一）发布《XX专项管理合规手册》，汇编制度流程、案例警示；（二）全体员工每年签署《合规承诺书》，明确违规后果；（三）设立“合规金点子”奖，鼓励员工提出优化建议。第二十九条报告制度：（一）风险事件报告：重大风险需在X小时内上报领导小组及母公司（如适用）；（二）年度管理报告：每年X月30日前提交《XX专项管理年度报告》，包