内部审核考核制度

PAGE内部审核考核制度一、总则（一）目的为加强公司管理，确保各项工作符合相关法律法规及行业标准要求，规范内部审核流程，提高工作质量和效率，特制定本内部审核考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）审核原则1.独立性原则：内部审核人员应独立于被审核部门，确保审核结果的客观性和公正性。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、管理流程及相关制度，不留审核死角。3.准确性原则：审核依据充分，事实清楚，结论准确。4.及时性原则：及时发现问题，及时提出改进建议，确保问题得到及时解决。二、审核机构与职责（一）审核委员会1.组成：由公司高层管理人员、各部门负责人等组成。2.职责负责制定内部审核政策和计划。审批内部审核报告。对重大审核问题进行决策。（二）内部审核部门1.组成：设审核主管一名，审核专员若干。2.职责根据审核委员会制定的政策和计划，制定具体的审核方案并组织实施。对公司各部门的工作进行定期和不定期审核。编写内部审核报告，提出改进建议。跟踪审核问题的整改情况。三、审核内容与标准（一）管理体系审核1.质量管理体系：依据ISO9001标准，审核质量管理体系的建立、运行及持续改进情况，包括文件控制、记录控制、内部审核、管理评审、产品实现过程等。2.环境管理体系：按照ISO14001标准，审核环境管理体系的有效性，如环境方针、目标、指标的制定与实施，环境因素识别与评价,环境法律法规的遵守情况，污染预防措施等。3.职业健康安全管理体系：依据OHSAS18001标准，审核职业健康安全管理体系的运行情况，包括危险源识别与风险评价、安全管理制度、安全培训教育、应急管理等。（二）业务流程审核1.采购流程：审核采购计划的制定、供应商选择、采购合同签订、采购验收等环节，确保采购活动合法合规、高效有序。2.销售流程：审查销售合同签订、订单处理、发货、收款等流程，保障销售业务的顺利开展，防范销售风险。3.生产流程：对生产计划安排、原材料投入、生产过程控制、产品检验等进行审核，保证产品质量和生产效率。（三）制度执行审核1.公司各项规章制度：检查员工对公司考勤制度、财务制度、人事制度等各项规章制度的遵守情况。2.岗位职责履行：审核各岗位人员是否按照岗位职责要求开展工作，有无履职不到位的情况。（四）审核标准1.法律法规：严格遵循国家及行业相关法律法规要求。2.行业标准：参照本行业通行的标准规范。3.公司制度：依据公司制定的各项规章制度、流程文件等。四、审核计划与实施（一）审核计划制定1.年度审核计划：内部审核部门每年年初根据公司战略目标、管理重点及法律法规要求，制定年度内部审核计划，明确审核范围、审核频次、审核时间等，报审核委员会审批。2.专项审核计划：根据公司实际情况，针对特定项目、特殊时期或重点问题，制定专项审核计划，确保重要事项得到及时审核。（二）审核准备1.组建审核组：根据审核任务，挑选具备专业知识和经验的审核人员组成审核组，明确审核组组长及成员职责。2.文件资料收集：审核组收集与审核范围相关的文件、记录、制度等资料，了解被审核部门的基本情况。3.编制审核文件：审核组组长编写审核方案，明确审核目的、范围、方法、步骤及时间安排等；审核人员根据审核方案编制审核检查表，确保审核工作有章可循。（三）首次会议1.会议组织：审核组组长主持首次会议，被审核部门负责人及相关人员参加。2.会议内容：介绍审核目的、范围、方法、时间安排及审核组人员分工；强调审核纪律；了解被审核部门的基本情况和工作流程。（四）现场审核1.审核方法：采用文件审查、现场观察、人员访谈、数据收集与分析等方法进行审核。2.审核记录：审核人员如实记录审核过程中发现的问题，包括问题描述、涉及部门及人员、证据等，确保审核记录真实、准确、完整。（五）末次会议1.会议组织：审核组组长主持末次会议，被审核部门负责人及相关人员参加。2.会议内容：通报审核情况，包括审核发现的问题、不符合项统计分析；提出审核结论；被审核部门负责人对审核结果进行确认，并表态整改措施及计划。五、审核结果处理（一）不符合项分类1.严重不符合项：指违反法律法规或行业标准，对公司管理体系运行、产品质量、安全环境等造成严重影响的问题。2.一般不符合项：指未完全符合相关要求，但对公司影响较小的问题。3.观察项：指审核过程中发现的有一定改进空间，但暂未构成不符合的事项。（二）不符合项整改1.整改责任部门：被审核部门负责对不符合项进行整改，明确整改责任人及整改期限。2.整改措施制定：整改责任部门针对不符合项分析原因，制定切实可行的整改措施，确保问题得到彻底解决。3.整改跟踪：内部审核部门对整改情况进行跟踪检查，定期向审核委员会汇报整改进展。对未按时完成整改或整改效果不佳的部门，下达整改督办通知。（三）审核报告编制与发布1.审核报告编制：内部审核部门在末次会议结束后，及时编写内部审核报告，报告内容包括审核概况、审核发现的问题及整改要求、审核结论等。2.审核报告发布：审核报告经审核委员会审批后，在公司内部发布，确保全体员工了解审核情况及整改要求。六、考核指标与方法（一）审核工作质量考核指标1.不符合项发现率：统计审核发现的不符合项数量与应审核项目数量的比例，反映审核工作的有效性。2.审核问题整改率：计算已完成整改的不符合项数量与审核发现的不符合项总数量的比例，衡量整改工作的成效。3.审核报告准确率：通过对审核报告内容的准确性、完整性进行评估，考核审核报告的质量。（二）考核方法1.定期考核：每月对审核人员的工作质量进行统计分析，计算各项考核指标得分。2.综合评价：结合审核人员日常工作表现、审核项目完成情况等进行综合评价。3.结果应用：考核结果与审核人员绩效奖金、晋升、评优等挂钩，激励审核人员提高工作质量。七、培训与沟通（一）审核培训1.培训计划制定：根据公司发展需求及审核人员业务水平，制定审核培训计划，包括法律法规培训、行业标准培训、审核技巧培训等。2.培训实施：定期组织内部培训、外部培训、专家讲座等，提高审核人员的专业素养和业务能力。（二）沟通机制1.内部沟通：审核人员与被审核部门之间保持良好的沟通，及时反馈审核情况，解答疑问，促进整改工作顺利进行。2.外部沟通：与行